Ухвала

від 17.11.2020 по справі 522/18753/20

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/18753/20

Провадження № 1-кс/522/14607/20

УХВАЛА

17 листопада 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши увідкритому судовомузасіданні уприміщенні Приморськогорайонного судум.Одеси клопотанняслідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно в рамках кримінального провадження №32019160000000070 від 25.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, яке було тимчасово вилучене під час обшуку нежитлового приміщення, яке використовується службовими особами ТОВ «Югзернотранс» (ЄДРПОУ 42770324), за адресою: м. Одеса, вул. Канатна, буд. 90, в рамках кримінального провадження №32019160000000070 від 25.10.2019 року.

Зазначене клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідуванняу кримінальномупровадженні№32019160000000070 від 25.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітні (податкові) періоди з січня 2018 року по серпень 2019 року службові особи ПП «Астрея» (ЄДРПОУ 32037728), діючи умисно, шляхом заниження в документах податкової звітності чисельних показників врожайності вирощеної сільгосппродукції, ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 8 043 670 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Так, згідно висновку економічного дослідження №102 від 04.10.2019 встановлено, що службові особи ПП «Астрея» (ЄДРПОУ 32037728) у період січня 2018 року по серпень 2019 року в порушення вимог діючого податкового законодавства занизили податок на додану вартість на суму 8043670 грн., яка підлягає сплаті до бюджету.

05.11.2020 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 29.10.2020 (справа №522/18753/20; провадження №1-кс/522/14357/20) проведено обшук нежитлового приміщення, яке використовується службовими особами ТОВ «Югзернотранс» (ЄДРПОУ 42770324), за адресою: м. Одеса, вул. Канатна, буд. 90, в ході якого було вилучено оригінали та копії первинно-бухгалтерських документів, чорнові записи, які зазначено в протоколі обшуку від 05.11.2020 року.

Виявлені та вилучені в ході обшуку речі та документи, відповідно ч. 1 до ст. 98 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також в ході проведення обшуків вилучені чорнові записи можливо зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки стосуються діяльності підприємства, задіяного в схемі ухилення від сплати податків та за допомогою вказаних документів можливо встановити безпосередні обставини вчинення злочину дату, місце, час, осіб можливо причетних до його вчинення та інше.

З метою подальшого забезпечення сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ПП «Астрея», а також відшкодування такими шкоди, завданої державі, необхідно накласти арешт на вилучені в ході проведення обшуку речі та документи.

Слідчий ОСОБА_3 надав до суду заяву, у якій клопотання підтримав та просив судове засідання провести за його відсутності.

Власник майна надав слідчому судді заяву, у якій заперечував проти задоволення клопотання слідчого та просив слухати вищевказане клопотання за його відсутності.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Вилучені предмети, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно з ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені,пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушеннята (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майнає запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, за змістомст. 170 КПК Україниарештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно.

Відповідно до ч. 2ст. 173 КПК Українипри вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Згідно з п. 1 ч. 3ст. 132 КПК Українизастосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає, що посилання, слідчого у клопотанні на те, щоє достатні підстави вважати, що вилучені речі та документи є речовим доказом, оскільки зберегли на собі сліди злочину, не ґрунтуються на матеріалах кримінального провадження та не відповідають вимогам закону.

Згідно матеріалів кримінального провадження№32019160000000070 від 25.10.2019 року, долучених до клопотання слідчого, вказане кримінальне провадження зареєстроване за ч. 3 ст. 212 КК України, за фактомумисного ухилення від сплати податків особою раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Вивченням клопотанняслідчого встановлено,що майно,яке буловиявлене тавилучене підчас проведення05.11.2020року обшукунежитловогоприміщення,яке використовуєтьсяслужбовими особамиТОВ «Югзернотранс»(ЄДРПОУ42770324), може містити відомості про обставини вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, чи бути знаряддям вчинення злочину, а тому має значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні та з метою проведення судових експертиз з вилученим майном.

Розслідування злочинів, передбачених ст. 212 КК України, передбачає дослідження органом досудового розслідування фінансових та бухгалтерських документів. На даний час у кримінальному провадженні проводяться першочергові слідчі дії, тому вилучені предмети та документи повинні бути дослідженні органом досудового розслідування під час досудового розслідування кримінального провадження. У строк передбачений законом власники майна та їх представники можуть звернутись до суду з клопотанням про скасування накладення арешту на майно в порядку, передбаченому ст. 174 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого про накладення арешту на майно, оскільки слідчий в своєму клопотанні обґрунтував підстави для накладення арешту на зазначене майно.

Керуючись ст.ст. 167-173, 309, 372, 376 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,погоджене прокуроромвідділу Одеськоїобласної прокуратури ОСОБА_4 ,про накладенняарешту натимчасово вилученемайно підчас обшукунежитлового приміщення, яке використовується службовими особами ТОВ «Югзернотранс» (ЄДРПОУ 42770324), в рамках кримінального провадження №32019160000000070 від 25.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було тимчасово вилучене у кримінальному провадженні №32019160000000070 від 25.10.2019 рокув ході проведеного 05.11.2020 року обшуку нежитлового приміщення, яке використовується службовими особами ТОВ «Югзернотранс» (ЄДРПОУ 42770324), а саме:

1.Записна книжка білого кольору з фотографією природи формату А5 з позначенням «КЕРНЕЛ З любов`ю до землі, з повагою до людей» з чорновими записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього кольору 1 шт.;

2.Записна книжка коричневого кольору формату А5 з позначенням «МИТБ 1+1media» з чорновими записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього та чорного кольорів 1 шт.;

3.Чорнові записи, виконані на папері формату А4 з записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього та чорного кольорів на 20 арк.

4.Договір поставки №130820 від 13.08.2020 на 5 арк.;

5.Квитанція №2 від 16.01.2020 на 1 арк.;

6.Копія расчета выполенных услуг №294940 на 1 арк.;

7.Копія расчета выполенных услуг №294417 на 1 арк.;

8.Акт звірки без номеру та дати на 1 арк.;

9.Перелік співробітників ТОВ «Югзернотранс» на 1 арк.;

10.Інформація у вигляді електронних документів, яка містить у собі данні про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ«Югзернотранс», яка знаходилась на робочому персональному комп`ютері, розташованому на робочому місці ОСОБА_5 була скопійовано на переносний жорсткий диск марки «Maxtor» з позначенням на тильній стороні корпусу NM12NJEC, скопійована інформація скопійована до переносного жорсткого диску та поміщена у електронну папку під назвою «Роблочий комп`ютер ОСОБА_5 » загальний об`єм скопійованої інформації складає 134 mb (всього 245 електронні файли, поміщені до 48 електронних папок).

11.Записна книжка зеленого кольору формату А5 з позначенням «2016 Оболонь» з чорновими записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього та чорного кольорів 1 шт.;

12.Лист-прохання №1709/2 від 17.09.2020 на 1 арк.;

13.Видаткова накладна №1 від 01.09.2020 без підписів і печаток на 1 арк.;

14.Акт списання №78 від 15.09.2020 без підписів і печаток на 1 арк.;

15.Рахунок на оплату №242 від 02.09.2020 без підписів і печаток на 1 арк.;

16.Рахунок на оплату №243 від 02.09.2020 без підписів і печаток на 1 арк.;

17.Акт списання товарів №77 від 15.09.2020 без підписів і печаток на 1 арк.;

18.Чорнові записи, виконані на папері формату А4 з записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього та чорного кольорів на 20 арк.

19.Записна книжка коричневого кольору з орнаментом у вигляді квадратів формату А5 без позначень з чорновими записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього та чорного кольорів 1 шт.;

20.Листи формату А4 з текстом, зробленим комп`ютерним способом на яких міститься інформація про юридичних осіб на 16 арк.;

21.Товарно-транспортна накладна №012223 від 02.11.2020 на 2 арк.;

22.Товарно-транспортна накладна №012003 від 28.10.2020 на 2 арк.;

23.Зведена інформація про здійснення поставки товару на адресу Risoil на 2 арк.;

24.Зведена інформація про здійснення поставки товару на адресу Risoil на 2 арк.;

25.Товарно-транспортна накладна №012210 від 02.11.2020 на 2 арк.;

26.Зведена інформація про здійснення поставки товару на адресу Risoil на 2 арк.;

27.Додаток до ТТН №012191 від 30.10.2020 на 2 арк.;

28.Товарно-транспортна накладна №012191 від 30.10.2020 на 2 арк.;

29.Додаток до ТТН №012192 від 30.10.2020 на 2 арк.;

30.Товарно-транспортна накладна №012192 від 30.10.2020 на 2 арк.;

31.Додаток до ТТН №012202 від 31.10.2020 на 2 арк.;

32.Товарно-транспортна накладна №012202 від 31.10.2020 на 2 арк.;

33.Інформація у вигляді електронних документів, яка містить у собі данні про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ«Югзернотранс», яка знаходилась на робочому персональному комп`ютері, розташованому на робочому місці ОСОБА_6 була скопійовано на переносний жорсткий диск марки «Maxtor» з позначенням на тильній стороні корпусу NM12NJEC, скопійована інформація скопійована до переносного жорсткого диску та поміщена у електронну папку під назвою «Роблочий комп`ютер ОСОБА_6 » загальний об`єм скопійованої інформації складає 155 mb (всього 747 електронні файли, поміщені до 51 електронних папок).

34.Записна книжка чорного кольору формату А5 з позначенням «AXOR 2018» з чорновими записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього та чорного кольорів 1 шт.;

35.Товарно-транспортна накладна №392558 від 14.10.2020 на 2 арк.;

36.Товарно-транспортна накладна №27 від 11.07.2020 на 3 арк.;

37.Товарно-транспортна накладна №50 від 24.09.2020 на 2 арк.;

38.Товарно-транспортна накладна №49 від 24.09.2020 на 4 арк.;

39.Товарно-транспортна накладна №392561 від 126.10.2020 на 2 арк.;

40.Товарно-транспортна накладна №392559 від 14.10.2020 на 2 арк.;

41.Товарно-транспортна накладна №67 від 21.12.2019 на 2 арк.;

42.Товарно-транспортна накладна №66 від 21.12.2019 на 2 арк.;

43.Товарно-транспортна накладна №68 від 21.12.2019 на 2 арк.;

44.Специфікація №1 від 28.09.2020 на 1 арк.;

45.Акт повернення від 07.07.2019 на 1 арк.;

46.Картка аналізу зерна №2186/33699 від 07.07.2019 на 1 арк.;

47.Видаткова накладна №ЕТО0714106.51243915 від 29.07.2020 на 1 арк.;

48.Копія видаткової накладної №3720 від 18.08.2020 на 1 арк.;

49.Копія видаткової накладної №31 від 22.08.2020 на 1 арк.;

50.Копія видаткової накладної №4408 від 16.09.2020 на 1 арк.;

51.Копія акту надання послуг №4333 від 14.09.2020 на 1 арк.;

52.Копія акту надання послуг №4316 від 11.09.2020 на 1 арк.;

53.Копія видаткової накладної №4334 від 14.09.2020 на 1 арк.;

54.Копія видаткової накладної №4332 від 14.09.2020 на 1 арк.;

55.Копія видаткової накладної №34 від 09.09.2020 на 1 арк.;

56.Копія рахунку-фактури №ЕТО-0714171 від 14.07.2020 на 1 арк.;

57.Копія рахунку-фактури №ЕТО-0825115 від 25.08.2020 на 1 арк.;

58.Копія рахунку-фактури №ЕТО-0825114 від 25.08.2020 на 1 арк.;

59.Копія рахунку-фактури №ЕТО-0825092 від 25.08.2020 на 1 арк.;

60.Копія рахунку-фактури №ЕТО-0825097 від 25.08.2020 на 1 арк.;

61.Копія рахунку на оплату №1641 від 11.09.2020 на 1 арк.;

62.Копія рахунку на оплату №1644 від 14.09.2020 на 1 арк.;

63.Копія рахунку на оплату №1643 від 14.09.2020 на 1 арк.;

64.Копія рахунку на оплату №1645 від 14.09.2020 на 1 арк.;

65.Лист №09102020 від 09.10.2020 на 1 арк.;

66.Чорнові записи, виконані на папері формату А4 з записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього та чорного кольорів на 7 арк.

67.Інформація у вигляді електронних документів, яка містить у собі данні про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ«Югзернотранс», яка знаходилась на робочому персональному комп`ютері, розташованому на робочому місці ОСОБА_7 була скопійовано на переносний жорсткий диск марки «Maxtor» з позначенням на тильній стороні корпусу NM12NJEC, скопійована інформація скопійована до переносного жорсткого диску та поміщена у електронну папку під назвою «Роблочий комп`ютер ОСОБА_7 » загальний об`єм скопійованої інформації складає 760 mb (всього 770 електронні файли, поміщені до 40 електронних папок).

68.Інформація у вигляді електронних документів, яка містить у собі данні про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ«Югзернотранс», яка знаходилась на робочому персональному комп`ютері, розташованому на робочому місці ОСОБА_8 була скопійовано на переносний жорсткий диск марки «Maxtor» з позначенням на тильній стороні корпусу NM12NJEC, скопійована інформація скопійована до переносного жорсткого диску та поміщена у електронну папку під назвою «Роблочий комп`ютер ОСОБА_8 » загальний об`єм скопійованої інформації складає 1.56 gb (всього 1205 електронні файли, поміщені до 139 електронних папок).

69.Копія Статуту ТОВ «Югзернотранс» на 7 арк.;

70.Копія Рішення №1 засновника ТОВ «Югзернотранс» від 22.01.2019 на 1 арк.;

71.Копія Наказу №1-К від 28.02.2019 на 1 арк.;

72.Папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «ТОВ «Югзернотранс» договори з постачальниками літери «Н»-«Я» з договорами поставки ТОВ «Югзернотранс» за період з 2019 по 2020 рік в прошитому та пронумерованому вигляді, скріплена на останньому аркуші печаткою «ТОВ «Югзернотранс» на 344 арк.;

73.Папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «ТОВ «Югзернотранс» договори з постачальниками літери «А»-«М» з договорами поставки ТОВ «Югзернотранс» за період з 2019 по 2020 рік в прошитому та пронумерованому вигляді, скріплена на останньому аркуші печаткою «ТОВ «Югзернотранс» на 363 арк.;

74.Папка-накопичувач синього кольору з позначенням «ТОВ «Югзернотранс» видаткові накладні, акти виконаних робіт серпень-грудень 2020 року» у якій містяться видаткові та товарно-транспортні накладні ТОВ «Югзернотранс» за період 2020 року в прошитому та пронумерованому вигляді, скріплена на останньому аркуші печаткою «ТОВ «Югзернотранс» на 180 арк.;

75.Папка-накопичувач синього кольору з позначенням «ТОВ «Югзернотранс» видаткові накладні, акти виконаних робіт січень-липень 2020 року» у якій містяться видаткові та товарно-транспортні накладні ТОВ «Югзернотранс» за період 2020 року в прошитому та пронумерованому вигляді, скріплена на останньому аркуші печаткою «ТОВ «Югзернотранс» на 498 арк.;

76.Папка-накопичувач синього кольору з позначенням «ТОВ «Югзернотранс» прибуткові накладні, акти виконаних робіт січень-грудень 2019 року» у якій містяться видаткові та товарно-транспортні накладні ТОВ «Югзернотранс» за період 2019 року в прошитому та пронумерованому вигляді, скріплена на останньому аркуші печаткою «ТОВ «Югзернотранс» на 511 арк.;

77.Папка-накопичувач жовтого кольору з позначенням «ТОВ «Югзернотранс» прибуткові накладні, акти виконаних робіт липень-серпень 2020 року» у якій містяться видаткові та товарно-транспортні накладні ТОВ «Югзернотранс» за період 2020 року в прошитому та пронумерованому вигляді, скріплена на останньому аркуші печаткою «ТОВ «Югзернотранс» на 457 арк.;

78.Папка-накопичувач жовтого кольору з позначенням «ТОВ «Югзернотранс» прибуткові накладні, акти виконаних робіт вересень-грудень 2020 року» у якій містяться видаткові та товарно-транспортні накладні ТОВ «Югзернотранс» за період 2020 року в прошитому та пронумерованому вигляді, скріплена на останньому аркуші печаткою «ТОВ «Югзернотранс» на 413 арк.;

79.Папка-накопичувач жовтого кольору з позначенням «ТОВ «Югзернотранс» прибуткові накладні, акти виконаних робіт січень-червень 2020 року» у якій містяться видаткові та товарно-транспортні накладні ТОВ «Югзернотранс» за період 2020 року в прошитому та пронумерованому вигляді, скріплена на останньому аркуші печаткою «ТОВ «Югзернотранс» на 460 арк.;

80.Папка-накопичувач червоного кольору з позначенням «ТОВ «Югзернотранс» у якій містяться договори ТОВ «Югзернотранс» з покупцями» за період з 2019 по 2020 рік в прошитому та пронумерованому вигляді, скріплена на останньому аркуші печаткою «ТОВ «Югзернотранс» на 353 арк.;

81.Папка-накопичувач помаранчевого кольору без позначення у якій містяться товарно-транспортні накладні ТОВ «Югзернотранс» за період 2020 року в прошитому та пронумерованому вигляді, скріплена на останньому аркуші печаткою «ТОВ «Югзернотранс» на 254 арк.;

82.Інформація у вигляді електронних документів, яка містить у собі данні про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ«Югзернотранс», яка знаходилась на робочому персональному комп`ютері, розташованому на робочому місці ОСОБА_9 була скопійовано на переносний жорсткий диск марки «Maxtor» з позначенням на тильній стороні корпусу NM12NJEC, скопійована інформація скопійована до переносного жорсткого диску та поміщена у електронну папку під назвою «Роблочий комп`ютер ОСОБА_9 » загальний об`єм скопійованої інформації складає 35.6 gb (всього 15 941 електронні файли, поміщені до 1460 електронних папок).

83.Записна книжка зеленого кольору формату А5 з позначенням «Oiam» з чорновими записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього кольору 1 шт.;

84.Записна книжка чорного кольору формату А5 з позначенням «Optima» з чорновими записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього та чорного кольорів 1 шт.;

85.Товарно-транспортна накладна №012196 від 31.10.2020 на 4 арк.;

86.Довідка-розрахунок на 1 арк.;

87.Чорнові записи, виконані на папері формату А4 з записами виконаними кульковою ручкою з пастою синього та чорного кольорів на 8 арк.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Виконання ухвали покласти слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 на або інших слідчих з групи у кримінальному провадженні за №32019160000000070 від 25.10.2019 року.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду на протязі 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1