Ухвала

від 02.12.2020 по справі 761/38115/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/38115/20

Провадження № 1-кс/761/23173/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2020 року слідчий суддяШевченківського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , заучасті прокурораКиївської міськоїпрокуратури ОСОБА_3 ,підозрюваного ОСОБА_4 , захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,розглянувши усудовому засіданнів залісуду клопотаннястаршого слідчогоз ОВСслідчого відділурозслідування особливоважливих кримінальнихпроваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_7 про застосуваннядо ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюваномуу кримінальномупровадженні № 320161000600000внесеному доЄРДР 26.05.2016за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.2ст.205,ч.2ст.200,ч.2ст.28,ч.1ст.366,ч.5ст.27,ч.3ст.209КК України запобіжного заходу у вигляді застави ,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головногоуправління ДФСу м.Києві капітанаподаткової міліції ОСОБА_7 звернувся до суду з даним клопотанням, погодженим прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_8 , з огляду на наступне.

Слідчим відділомрозслідування особливоважливих кримінальнихпроваджень слідчогоуправління Головногоуправління ДФСу м.Києві,за процесуальногокерівництва Київськоїміської прокуратури,здійснюється досудоверозслідування укримінальному провадженні,внесеному 26.05.2016до Єдиногореєстру досудовихрозслідувань за№32016100060000069,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.2ст.205,ч.2ст.200,ч.2ст.28,ч.1ст.366,ч.5ст.27,ч.3ст.209КК України.Досудове розслідуванняу кримінальномупровадженні №№32016100060000069від 26.05.2016 булорозпочато зафактом вчиненняслужбовими особамиПП «ВізовийСервіс Центр»(кодЄДРПОУ 37879678),в період2015-2016років,порушення вимогп.44.1ст.44та пп.134.1.1п.134.1ст.134Податкового кодексуУкраїни,стосовно умисногоухилення відсплати податкуна прибутокпідприємства,в особливовеликих розмірах,шляхом безпідставноговідображення взвітності підприємствафінансово-господарськихоперацій зТОВ «АмберСервіс» (код40115674)та ТОВ«Скай КонсалтГруп» (код39592475).Так досудовимрозслідуванням встановлено,що службовіособи ПП«Візовий СервісЦентр» (кодЄДРПОУ 37879678)при виплатіпідприємству НурБізнес Солюшнз(Об`єднаніАрабські Емірати)доходу увигляді щомісячноїплати,в порушеннявимог пп.103.2,пп.103.3ст.103,пп.141.4.1,п.п.141.4.2п.141.4ст.141Податкового кодексуУкраїни,застосувало звільненнявід оподаткування-ставка податку0%(стаття12Роялті,Угоди міжурядом Україниі УрядомОб`єднанихАрабських Еміратівпро уникненняподвійного оподаткуваннята попередженняподаткових ухиленьстосовно податківна доходиі капіталвід 22.01.2003року),в результатічого,не утрималоі невнесло добюджету податокз доходівз джереломйого походженняз України,отриманого нерезидентомНур БізнесСолюшнз відпровадження господарськоїдіяльності взагальній сумі56629724,55грн.(щоє 15%від 377,5млн грн.).На підставізазначеного актуперевірки від14.11.2017№6/28-10-48-14/37879678винесено податковеповідомлення-рішенняФорми «Д»від 29.11.2017№0014014814,згідно якогоПП «ВізовийСервіс Центр»(кодЄДРПОУ 37879678)встановлено сумигрошового зобов`язанняв розмірі56629724,55грн.(заподатковим зобов`язанням)та 10274905,10грн.(заштрафними (фінансовими)санкціями (штрафами)).В ходідосудового розслідуваннябуло призначенопроведення судово-економічноїекспертизи,виконання якоїдоручено експертамСумського відділенняХарківського науково-дослідногоінституту судовихекспертиз ім.Засл.Проф.М.С.Бокаріуса,на виконаннячого отриманоВисновок експертавід 08.02.2019за результатамипроведення судовоїекономічної експертизи№1656по матеріаламикримінального провадження№32016100060000069,згідно якогодокументально підтвердженонесплату добюджету ПП«Візовий СервісЦентр» (кодЄДРПОУ 37879678)податку здоходів зджерелом йогопоходження зУкраїни,отриманого нерезидентом«Нур БізнесСолюшнз» (UnitedAradEmirates),в загальнійсумі 56629724,55грн.В даномукримінальному проваджені,30.10.2020відносно гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованогота проживаючогоза адресою: АДРЕСА_1 ,громадянина України,раніше несудимого, складено повідомлення про підозру в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах вчиненому за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. З метою вручення гр. ОСОБА_4 зазначеного повідомлення про підозру, слідчим слідчої групи було здійснено виїзд за адресою реєстрації гр. ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 , за результатами якого встановлено, що гр. ОСОБА_4 за вказаною адресою не знаходиться, особам які на теперішній час використовують приміщення за даною адресою гр. ОСОБА_4 не відомий, останній за вказаною адресою не проживає, тим самим не вдалося за можливе встановити гр. ОСОБА_4 за вказаною адресою для вручення повідомлення про підозру. Далі, з метою вручення гр. ОСОБА_4 зазначеного повідомлення про підозру, було здійснено виїзд за адресою фактичного робочого місця гр. ОСОБА_4 а саме за адресою: АДРЕСА_2 ,де знаходитьсяробоче місце ОСОБА_4 як працівника ТОВ «Ві Еф Консалтинг Сервісиз» (код ЄДРПОУ 34796531), за результатами чого гр. ОСОБА_4 не було встановлено, як повідомили представники ТОВ «Ві Еф Консалтинг Сервісиз» гр. ОСОБА_4 перебуває у відпустці, однак надати підтверджуючі документи відмовилися. Так, з метою вручення гр. ОСОБА_4 повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, було здійснено виїзд за адресою його останнього відомого місця проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_3 , за результатами якого гр. ОСОБА_4 не вдалося за можливе встановити за вказаною особою. За вказаною адресою було встановлено особу, яка фактично використовує вказані приміщення, яка повідомила, що дані приміщення орендує більше ніж п`ять місяців, гр. ОСОБА_4 не відомий. Надалі, з метою вручення гр. ОСОБА_4 зазначеного повідомлення про підозру, було здійснено виїзд за адресою реєстрації дружини гр. ОСОБА_4 , тобто ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме за аддресою: АДРЕСА_4 , за результатами якого не вдалося за можливе встановити ОСОБА_4 та його дружину ОСОБА_9 . З метою встановлення місцезнаходження ОСОБА_4 для вручення йому повідомлення про підозру у вчинені злочину, здійснено телефонні дзвінки за його відомим мобільним номером телефону НОМЕР_2 , однак ОСОБА_4 ігнорував телефонні дзвінки та слухавки не підіймав. Також, з метою встановлення місцезнаходження ОСОБА_4 для вручення йому повідомлення про підозру у вчинені злочину, здійснено телефонні дзвінки за мобільним номером телефону дружини ОСОБА_4 , тобто ОСОБА_9 НОМЕР_3 , яка ігнорувала телефонні дзвінки та слухавки не підіймала, але в подальшому відповіла на телефонний дзвінок слідчого та повідомила, що вона проживає разом зі свої чоловіком ОСОБА_4 , однак його давно не бачила та закінчила розмову. Так, з метою вручення гр. ОСОБА_4 зазначеного повідомлення про підозру, 30.10.2020 здійснено виїзд за юридичною (податковою) адресою підприємства - ТОВ «Ві Еф Консалтинг Сервісиз» (код ЄДРПОУ 34796531), де ОСОБА_4 офіційно працює, а саме за адресою: м. Київ, площа Спортивна, Бізнес Центр «Гулівер», буд. 1-А, 8 поверх, однак за результатами виїзду, особи-представники ТОВ «Ві Еф Консалтинг Сервісиз» відмовилися від отримання будь яких документів та ігнорували дії слідчого щодо вручення повідомлення про підозру їхньому співробітнику ОСОБА_4 . 30.10.2020 з метою вручення гр. ОСОБА_4 зазначеного повідомлення про підозру, за супровідним листом №1923/І/26-97-03-0211 від 30.10.2020 повідомлення про підозру ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення направлено поштою АТ «Укрпошта» в адресу місця реєстрації та заявленого ОСОБА_4 місця проживання: АДРЕСА_5 (накладна №0411632701691 від 30.10.2020) та за супровідним листом №8141/10/26-97-03-0215 від 30.10.2020 в адресу місця роботи - ТОВ «Ві Еф Консалтинг Сервісиз» (код ЄДРПОУ 34796531) за адресою: 01023, м. Київ, площа Спортивна, Бізнес-центр «Гулівер», будинок 1-А, 8 поверх (накладна №0411632701683 від 30.10.2020). Відповідно до інтернет ресурсу https://www.ukrposhta.ua вкладки трекінгу по пошуку відстеження відправлень встановлено, що станом на 05.11.2020 відправлення за накладною №0411632701691 від 30.10.2020 вручено о 11:11:00 05.11.2020, тобто повідомлення про підозру вручено ОСОБА_4 . Як керівникпідприємства ПП«Візовий сервісцентр» ОСОБА_4 ,за попередньоюзмовою ізгрупою невстановленихосіб впорушення вимогпп.103.2,пп.103.3ст.103,пп.141.4.1,п.п.141.4.2п.141.4ст.141Податкового кодексуУкраїни умиснопротиправно ухиливсявід сплатидо бюджетуподатку здоходів зджерелом йогопоходження зУкраїни,отриманого нерезидентомНур БізнесСолюшнз відпровадження господарськоїдіяльності натериторії Українина загальнусуму 56629724,55грн.,що завдалозбитків державів особливовеликих розмірах. Таким чином, ОСОБА_4 за попередньою змовою групою осіб, вчинив дії, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входятьв системуоподаткування,введених увстановленому закономпорядку,вчиненому службовоюособою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України. Санкцією статті кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 , передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна. За ступенем тяжкості вказаний злочин класифікується як тяжкий згідно ч.4 ст.12 КК України. Підставою підозрювати ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення є зібрані в ході досудового розслідування докази: акт від 14.11.2017 №6/28-10-48-14/37879678 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Візовий Сервіс Центр» (код ЄДРПОУ 37879678) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 10.08.2017, а також дотримання правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення підприємством до бюджету податку на прибуток підприємства за наслідками декларування фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Амбер Сервіс» (код ЄДРПОУ 40115674), ТО «Скай Консалт Груп» (код ЄДРПОУ 39592475) за період з 01.01.2015 по 10.08.2017»; податкове повідомлення-рішення Форми «Д» від 29.11.2017 №0014014814, згідно якого ПП «Візовий Сервіс Центр» (код ЄДРПОУ 37879678) встановлено сумигрошового зобов`язанняв розмірі56629724,55грн.(заподатковим зобов`язанням)та 10274905,10грн.(заштрафними (фінансовими)санкціями (штрафами)); висновок експертаСумського відділенняХарківського науково-дослідногоінституту судовихекспертиз ім.Засл.Проф..М.С.Бокаріуса від08.02.2019за результатамипроведення судовоїекономічної експертизи№1656по матеріаламикримінального провадження№32016100060000069; договір комерційної концесії від 02.01.2014 укладений між «Нур Бізнес Солюшнз» (Noor Business Solutions), Об`єднані Арабські Емірати в особі ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) «Правоволоділець» та ПП «Візовий Сервіс Центр» (код ЄДРПОУ 37879678) в особі ОСОБА_4 «Підрядник»; додаткова угода №1 від 04.04.2016 до договору комерційної концесії від 02.01.2014 укладена між «Нур Бізнес Солюшнз» (Noor Business Solutions), Об`єднані Арабські Емірати в особі ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) «Правоволоділець» та ПП «Візовий Сервіс Центр» (код ЄДРПОУ 37879678) в особі ОСОБА_4 «Підрядник»; додаткова угода №2 від 02.01.2017 до договору комерційної концесії від 02.01.2014 укладена між «Нур Бізнес Солюшнз» (Noor Business Solutions), Об`єднані Арабські Емірати в особі ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) «Правоволоділець» та ПП «Візовий Сервіс Центр» (код ЄДРПОУ 37879678) в особі ОСОБА_4 «Підрядник»; акт про початок роботи Візових Центрів Республіки Польща від 02.01.2014 складений між «Нур Бізнес Солюшнз» (Noor Business Solutions), Об`єднані Арабські Емірати в особі ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) «Правоволоділець» та ПП «Візовий Сервіс Центр» (код ЄДРПОУ 37879678) в особі ОСОБА_4 «Підрядник»; акти підтвердження візових звернень від 12.01.2015, від 10.02.2015, від 05.03.2015, від 20.03.2015, від 06.04.2015, від 20.04.2015, від 12.05.2015, від 20.05.2015, від 04.06.2015,від 18.06.2015, від 31.12.2015, від 10.06.2016, від 12.09.2016, від 31.12.2016, від 10.03.2017 складені між «Нур Бізнес Солюшнз» (Noor Business Solutions), Об`єднані Арабські Емірати в особі ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) «Правоволоділець» та ПП «Візовий Сервіс Центр» (код ЄДРПОУ 37879678) в особі ОСОБА_4 «Підрядник»; лист Об`єднаних Арабських Еміратів UA-2017-001 від 29.03.2018; іншими матеріалами кримінального провадження №32016100060000069, як в сукупності так і поодинці свідчать про наявність в діях ОСОБА_4 складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України. З метою уникнення притягнення до кримінальної відповідальності, після отримання ОСОБА_4 акту податкової перевірки від 14.11.2017 №6/28-10-48-14/37879678 та винесеного податкового повідомлення-рішення Форми «Д» від 29.11.2017 №0014014814, згідно якого ПП «Візовий Сервіс Центр» (код ЄДРПОУ 37879678) встановлено суми грошового зобов`язання в розмірі 56 629 724,55 грн. (за податковим зобов`язанням) та 10274905,10 грн. (за штрафними (фінансовими) санкціями (штрафами)), останній 13.12.2017 вчинив з невстановленими слідством особами дії щодо продажу корпоративних прав ПП «Візовий Сервіс Центр», зміни власника та дії щодо його зміни з посади директора ПП «Візовий Сервіс Центр», в результаті чого призначено нового директора ОСОБА_12 , змінено юридичну адресу підприємства 79019, м. Львів Галицький район, вул. Під Дубом, буд. 7 Б на 01042, м. Київ Печерський район, вул. Івана Кудрі, буд. 20-Б, а всі активи підприємства та працівники були переведені на ТОВ «ВіЕф КонсалтінгСервісиз» (кодЄДРОПУ 34796531),при томущо сферадіяльності незмінилася. Проведеним оглядом юридичної адреси ПП «Візовий Сервіс Центр», за адресою: м. Київ Печерський район, вул. Івана Кудрі, буд. 20-Б, підприємство не було встановлено. Проведеним допитом нового директора ОСОБА_12 було встановлено, що остання не орієнтується в діяльності підприємства та придбала корпоративні права ПП «Візовий Сервіс Центр» за 1000 грн. Проведеними допитами в якості свідка колишніх співробітників ПП «Візовий Сервіс Центр», які являються теперішніми співробітниками ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» (код ЄДРОПУ 34796531) встановлено, що ОСОБА_4 як керівник підприємства повідомив працівникам персоналу, що вони мають написати заяви на звільнення з ПП «Візовий Сервіс Центр» та заяви на їх призначення на ТОВ «ВіЕф КонсалтінгСервісиз»,при тому,що посади,місця роботинічого незмінюється,а ОСОБА_4 як виступавїх керівником,так іпродовжує виступати,при тому,що рахуєтьсяна ТО«³ ЕфКонсалтінг Сервісиз». Так, зазначеними діями ОСОБА_4 може незаконно впливати на свідків у даному кримінальному провадженні, що являються колишніми працівниками ПП «Візовий Сервіс Центр» та теперішніми працівниками ТОВ «ВіЕф КонсалтінгСервісиз». В ході досудового розслідування було отримано ухвалу слідчого судді для здійснення тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Візовий Сервіс Центр» по проведеним фінансово-господарським операціям з «Нур БізнесСолюшнз» (NoorBusinessSolutions)(Об`єднаніАрабські Емірати),з метоюподальшого проведеннясудових експертиз,однак здобутиоригінали вказанихдокументів невдалося заможливе зпідстав вчинених ОСОБА_4 дій стосовноїх прихованнявід органудосудового розслідування. Крім того в ході досудового розслідування на виконання ухвал слідчого судді було проведено обшуки в офісних приміщеннях ПП «Візовий Сервіс Центр» та в житлових приміщеннях,які використовуються ОСОБА_4 , з метою встановлення та вилучення оригіналів документів ПП «Візовий Сервіс Центр» по проведеним фінансово-господарським операціям з «Нур БізнесСолюшнз» (NoorBusinessSolutions)(Об`єднаніАрабські Емірати),з метоюподальшого проведеннясудових експертиз,однак здобутиоригінали вказанихдокументів невдалося заможливе зпідстав вчинених ОСОБА_4 дій стосовноїх прихованнявід органудосудового розслідування. Так, 06.11.2020 в порядку ст.ст. 133, 135 КПК України, в даному кримінальному провадженні здійснено виклик підозрюваного ОСОБА_4 на допит в якості підозрюваного на 15 годину 00 хвилин 11.11.2020 до старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_7 , за адресою СУ ГУ ДФС у м. Києві м. Київ, вул. Шолуденка, 31, каб. 325, шляхом направлення повістки про виклик за адресою реєстрації ОСОБА_4 - АДРЕСА_1 , поштовим відправлення «ТОВ «Нова Пошта» накладною №59000580959888 до відділення №61 м. Львів за номером ОСОБА_4 НОМЕР_2 . Однак, 11.11.2020о 15годині 00хвилин підозрюваний ОСОБА_4 не з`явивсяна допит. Так, 13.11.2020о 09годині 40-41хвилин,в порядкуст.ст.133,135КПК України,в даномукримінальному провадженніздійснено викликпідозрюваного ОСОБА_4 на допитв якостіпідозрюваного на11годину 00хвилин 16.11.2020до старшогослідчого зОВС СВРОВКП СУГУ ДФСу м.Києві капітанаподаткової міліції ОСОБА_7 ,за адресоюСУ ГУДФС ум.Києві м.Київ,вул.Шолуденка,31,каб.325,шляхом направленняповістки провиклик звикористанням мессенджерів«WhatsApp»,«Viber»,«Telegram»за номероммобільного телефону ОСОБА_4 НОМЕР_2 ,який використовуєпідозрюваний ОСОБА_4 . Також,з метоюповідомлення проте,що підозрюваний ОСОБА_4 викликаний надопит вякості підозрюваного,здійснено телефоннідзвінки заномером мобільноготелефону ОСОБА_4 НОМЕР_2 ,однак останнійпроігнорував телефоннідзвінки будучиобізнаним,що йомутелефонує слідчий. Так, 16.11.2020 о 11 годині 00 хвилин підозрюваний ОСОБА_4 не прибув до слідчого на допит в якості підозрюваного в кримінальному провадженні №32016100060000069 від 26.05.2016,тим самимпродовжує уникатиучасті впроведенні слідчих(розшукових)дій тапродовжується переховуватисявід органудосудового розслідування,тобто своїмидіями невиконує покладеніна ньогообов`язки. Слідчий зазначає що з метою забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобіганням спробам переховуватись від органів досудового розслідування, знищити, сховати або спотворити будь-які речі чи документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, та іншим чином перешкоджати кримінальному провадженню, до підозрюваного ОСОБА_4 можливо застосувати запобіжні заходи, передбачені ст. 176 КПК України. Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 176 КПК України, передбачено запобіжний захід, який може застосовуватись в рамках здійснення досудового розслідування у кримінальному правопорушенні, як застава. Лише обранням запобіжного заходу у вигляді застави можливо буде запобігти ризикам зі сторони підозрюваного ОСОБА_4 , а більш м`який запобіжний захід не здатний цього зробити з огляду на процесуальну поведінку підозрюваного у минулому. В ході здійснення досудового розслідування в діях підозрюваного ОСОБА_4 встановлено наявність ризиків, передбачених п. 1-2 ч. 1 ст. 177 КПК України, а саме: переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду. знищити, сховати або спотворити будь яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні. Дані ризики знаходять своє підтвердження в діях ОСОБА_4 , який умисно уникає явки до органу досудового розслідування для проведення слідчих (розшукових) дій, в тому числі допиту в якості підозрюваного, переховується від зустрічей з працівниками слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві які проводять досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні та з працівниками управління ОРД Головного управління ДФС у м. Києві, які здійснюють супроводження досудового розслідування у кримінальному провадженні, переховується від отримання процесуальних документів, ігнорує телефонні дзвінки слідчого органу досудового розслідування, що підтверджується матеріалами кримінального провадження, а також він володіє закордонним паспортом, що надає змогу йому залишити територію України. ОСОБА_4 будучи зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації не проживає, веде прихований спосіб життя, переховується від органу досудового розслідування, що ускладнює здійснення виклику ОСОБА_4 для проведення відповідних процесуальних дій, чи повідомлення про прийняте процесуальне рішення. Враховуючи вищевикладене, необхідно покласти на підозрюваного обов`язки, передбачені п.п. 1-3, 8 ч. 5 ст. 194 КПК України: прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, слідчого судді, суду; не відлучатись із населеного пункту в якому він проживає без дозволу слідчого або прокурора; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну. Також, враховуючи притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення тяжкого злочину та можливість настання для нього негативних наслідків у вигляді визнання судом його винуватим та призначення відповідного кримінального покарання, останній може використовувати службове становище та професійний авторитет, підбурювати свідків колишніх співробітників ПП «Візовий Сервіс Центр» (код ЄДРПОУ 37879678) та теперішніх співробітників ТОВ «Ві Еф Консалтинг Сервісиз» (код ЄДРПОУ 34796531), а також осіб причетних до злочинної схеми кримінального правопорушення до завідомо неправдивих показань чи відмови від раніше наданих показань. Також встановлено, що ОСОБА_4 вчинив дії, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах вчиненому, а саме - 56 629 724,55 грн., за попередньою змовою групою осіб, тобто вчинив тяжкий злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

За таких обставин слідчий просить застосувати щодо підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , громадянина України, запобіжний захід у вигляді застави в загальному розмірі 56 629 724,55 грн., що становить 11325,9 розмірів мінімальної заробітної плати. Покласти на підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 обов`язки, передбачені п.п. 1-3, 8 ч. 5 ст. 194 КПК України: прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, слідчого судді, суду; не відлучатись із населеного пункту в якому він проживає без дозволу слідчого або прокурора; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи. здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Прокурор групи прокурорів у даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 підтримав внесене клопотання, просив задовольнити.

Підозрюваний заперечував щодо задоволення клопотання у зв`язку із безпідставністю.

Захисники ОСОБА_5 , ОСОБА_6 долучили письмові заперечення і також просили відмовити у задоволенні клопотання. Зазначили, що аналогічне клопотання, заявлене з тих же підстав вже було розглянуто слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва та у його задоволенні відмовлено. Нових матеріалів та доказів досудове слідство в своєму розпорядженні не має. Так, підозра не є обгрунтованою, а вказані ризики не доведені.

Вислухавши доводи учасників процесу, дослідивши надані матеріалі, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так, слідчим відділом розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, за процесуального керівництва Київської міської прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 26.05.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100060000069, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.200, ч.2 ст.28, ч.1 ст.366, ч.5 ст.27, ч.3 ст.209 КК України.

Підозрюваним у даному кримінальному провадженні є ОСОБА_4 .

Метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, відповідно до ч. 1 ст. 177 КПК України.

Частиною 1 ст. 182 КПК України визначено, що застава полягає у внесенні коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків, під умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов`язків.

Згідно до ч. 2 ст. 177 КПК України, підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбаченічастиною першоюцієї статті, як то - переховуватися відорганів досудовогорозслідування та/абосуду; знищити,сховати абоспотворити будь-якуіз речейчи документів,які маютьістотне значеннядля встановленняобставин кримінальногоправопорушення; незаконновпливати напотерпілого,свідка,іншого підозрюваного,обвинуваченого,експерта,спеціаліста уцьому жкримінальному провадженні; перешкоджатикримінальному провадженнюіншим чином; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Обов`язковою умовою для застосування запобіжного заходу, законодавець визначає доведеність сукупності обставин, визначених ч. 1 ст. 194 КПК України яка вимагає від сторони обвинувачення довести не лише наявність обґрунтованої підозри, а надати докази на підтвердження підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, на які посилається прокурор у клопотанні та обґрунтувати недостатність застосування більш м`якого запобіжного заходу для запобігання ризикам, визначеним у клопотанні.

Слідчий вказує, що підозрюваний ОСОБА_4 переховується від слідства, не з`являється на допити, може здійснювати вплив на свідків.

Суд під час розгляду кримінального провадження зобов`язаний керуватися рішеннями ЄСПЛ, як це визначено приписами ст. 9 КПК України.

Відповідно до рішення ЄСПЛ у справі «Клішин проти України», наявність кожного ризику повинна носити не абстрактний, а конкретний характер та доводитися відповідними доказами.

Суд, в свою чергу повинен ретельно дослідити наявні докази вказаних ризиків, проаналізувати, дати належну оцінку в кожній конкретній справі. Це узгоджується з позицією Європейського суду з прав людини, який у своєму рішенні у справі «Кобець проти України» зазначив, що «Суд повторює, що відповідно до його прецедентної практики при оцінці доказів він керується критерієм доведення «поза розумним сумнівом» (також рішення у справі «Авшар проти Туреччини». Таке доведення має випливати із сукупності ознак чи неспростовних презумпцій, достатньо вагомих, чітких і узгоджених між собою».

Разом з тим, проаналізувавши надані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що останні не доводять ту обставину, що маючи статус підозрюваного ОСОБА_4 нехтує обов`язками, покладеними на нього приписами КПК України.

Так ОСОБА_4 , що не заперечується прокурором, 16.11.2020 р. з`явився на виклик слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва для розгляду клопотання про обрання запобіжного заходу, 19.11.2020 р. був допитаний в якості підозрюваного та з`явився на виклик Київського апеляційного суду.

Можливість переховування підозрюваного під слідства та суду не може розцінюватись виключно виходячи з суворості покарання та під впливом можливого тягаря призначення такого покарання у майбутньому.

Також слідчий суддя не може покласти в основу рішення і твердження органу досудового слідства щодо не проживання підозрюваного за місцем реєстрації, з огляду на положення Закону України «Про свободу пересування та вільний вибір місця проживання в Україні»

Неявка ОСОБА_4 один раз за викликом слідчого, не є, на думку слідчого судді, достатній для того, щоб зробити висновок про неналежну процесуальну поведінку підозрюваного.

Також не знайшло свого підтвердження у ході розгляду клопотання, що ОСОБА_4 може впливати на свідків.

Відповідно до приписів ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Підсумовуючи вищенаведене,слідчий суддяприходить довисновку,що стороноюобвинувачення недоведено обставинз якимичинний КПКУкраїни передбачаєможливість обрання відносно підозрюваного ОСОБА_4 е запобіжного заходу.

Виходячи з наведеного, керуючись ст. ст. 176-178, 182, 193, 194, 196, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшогослідчого зОВС слідчоговідділу розслідуванняособливо важливихкримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_7 про застосуваннядо ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюваномуу кримінальномупровадженні № 320161000600000внесеному доЄРДР 26.05.2016за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.2ст.205,ч.2ст.200,ч.2ст.28,ч.1ст.366,ч.5ст.27,ч.3ст.209КК України запобіжного заходу у вигляді застави залишити без задоволення.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду прокурором, підозрюваним, захисником , законним представником може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя