Постанова

від 04.02.2010 по справі 4-251/10

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Спра ва 4- 251/10

П О С Т А Н О В А

04 січня 2010 року м. Рівне

Суддя Рівненського міськ ого суду Рівненської області Харечко С.П., розглянувши пода ння старшого слідчого СВ ПМ Д ПІ в Рівне лейтенанта податк ової міліції Шломіна С.О., про проведення позапланової перевірки ТзОВ «Промбуд», -

Встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Рівне знаходиться криміналь на справа №82/5-10, яка порушена ві дносно директора ТзОВ "Промб уд-7" ОСОБА_2, за ознаками зл очину, передбаченого ч.3 та ста тті 212 КК України.

Під час розслідування крим інальної справи встановлено , що директор товариства з обм еженою відповідальністю "Про мбуд-7", (ЄДРПОУ 34784531 Рівненський район, с. Дядьковичі, вул. Млин івська, 55-А) ОСОБА_2, в період 2007 - 2008 років в порушення п.п. 4.5. ст .4, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "П ро податок на додану вартіст ь" №168/97-ВР від 03.07.1997 року та в поруш ення п.п.4.1.1 п.4.1. ст. 4, п.5.10 ст. 5 абз.4 пп 5.3.9 п.5.3, п.п.5.6.1 п.5.6, п.п.5.7.1 п.5.7 ст.5 Закону України "Про оподаткування п рибутку підприємства" № 334/94 ВР від 22.05.1997 року., шляхом відображ ення в податковому та бухгал терському обліку безтоварни х фінансово-господарських оп ерацій пов'язаних по виконан ню будівельно - монтажних роб іт, з суб'єктами підприємниць кої діяльності з ознаками фі ктивності, (ТзОВ "Преміум сайт капітал" (код 34784531); ТзОВ "Роял Плю с СВ" (код 33942172); ТзОВ "Торгальянс" (код 33058178); ТзОВ "Інтербудлайф" (ко д 33833734); ТзОВ "Еверестурстиль К" (к од 34483239); ПП "ЮНІСЕФ" (код 33124155) - не зві туються в податкові органи), н езаконно сформували податко вий кредит з податку на додан у вартість в результаті чого не сплатили податок на додан у вартість в сумі 641 374,52 грн. та не законно завищили валові витр ати в результаті чого не спла тили податок на прибуток в су мі 801 718,15 грн., чим вчинили умисне ухилення від сплати податкі в на загальну суму 1 443 092,67грн., що призвело до фактичного нен адходження до державного бюд жету коштів в особливо велик их розмірах.

З метою всебічного, повного і об'єктивного дослідження о бставин справи необхідно при значити позапланову виїзну п еревірку ТзОВ "Промбуд-7" за пе ріод з 01.01.07 по 30.06.08 років з питань повноти нарахування і сплати податків.

Подання не суперечить вимо гам закону, ґрунтується на не обхідності повного, всебічно го та об' єктивного дослідже ння всіх обставин справи, суд дослідивши матеріали справи , вважає, що є всі підстави для надання дозволу на призначе ння та проведення позапланов ої документальної перевірки .

Куруючись ст.. 11-1 Закону Укра їни «Про державну податкову службу в Україні», ст. 66 КПК Укр аїни, -

Постановив:

Подання старшого слідчог о СВ ПМ ДПІ в м. Рівне - задовол ьнити.

Призначити по кримінальні й справі №82/5-10 позапланову виїз ну перевірку своєчасності, д остовірності, повноти нараху вання і сплати податків та зб орів (обов'язкових платежів) Т зОВ "Промбуд-7" ( код за ЄДРПОУ - 347 84531 Рівненський район, с. Дядько вичі, вул. Млинівська, 55-А за пер іод з 01.01.07 по 30.06.08 років, в термін з 08.02.10 року по 18.02.10 року.

Проведення перевірки дору чити ревізорам ДПІ у Рівненс ькому районі.

Постанова оскарженн ю не підлягає, проте на постан ову про відмову може бути под ана апеляція прокурором до а пеляційного суду протягом тр ьох діб.

Суддя С.П.Хареч ко