Ухвала

від 28.01.2021 по справі 554/6812/19

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 28.01.2021 Справа № 554/6812/19

Провадження № 1кс/554/2173/2021

У Х В А Л А

І М Е Н Е МУ К Р А Ї Н И

28січня 2021року слідчийсуддя Октябрськогорайонного судум.Полтави ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 за участюслідчого ОСОБА_3 розглянувшив відкритомусудовому засіданнів приміщенніОктябрського районногосуду м.Полтави клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42019170000000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України, -

в с т а н о в и в:

28 січня 2021 року до суду надійшло зазначене клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного місця проживання директора ТОВ «Шкір-Агро» - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення оригіналів документів щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Шкір-Агро», ідентифікаційний код юридичної особи 3972354 за 2017 2020 роки, у тому числі:

- оригіналів документів (у тому числі в електронному виді) щодо придбання товарів, робіт, послуг (у тому числі обладнання, товарно-матеріальних цінностей, сировини для проведення діяльності з дублення та обвалки шкір і оздоблення шкіри, вичинки, фарбування хутра ), отримання продукції та/або їх виготовлення готової продукції із шкіри та хутра: вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, інвойсів, специфікації, додатків до них, договорів з додатками, специфікацій, контрактів, видаткових (прибуткових) накладних, отриманих податкових накладних, реєстрів одержаних податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень (банківських виписок), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, довіреностей, актів звірки, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбані/виготовлені ТМЦ, первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, оборотно-сальдових відомостей (журнали-ордери) по рахункам № 30, 31, 36, 37, 68, 63, 74, 20 28, 90, інших рахунків синтетичного та аналітичного обліку, карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків та інші документи первинного бухгалтерського обліку;

- оригіналів документів (у тому числі в електронному вигляді) щодо реалізації товарів, шкіри, хутра, готової продукції з хутра та шкіри, а також надання послуг з обвалки та дублення шкури, вичинки та фарбування шкіри (перебування у якості лишків на складі). Утилізації, у тому числі, вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, специфікації, додатки до них, договори, додаткові угоди, контракти, специфікації, товарно-транспортні накладні (CMR), накладні з поставки товару, акти приймання передачі товару, сертифікати на вироблену та придбану продукцію, паспорти якості на окремі партії відвантаженого товару, декларації з податку на додану вартість з додатками (1-5), подані уточнюючі розрахунки, декларації з податку на прибуток, які подані до територіального органу ДФС, заяви про відшкодування ПДВ, іншу податкову та фінансову звітність, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, здійснені банківські розрахунки (виписки по отриманню та перерахуванню коштів), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів звірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних щодо перевезення, первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналів ордерів по рахункам № 361, 631, 20-28, 90, інші аналітичні рахунки бухгалтерського обліку та документів, у тому числі у електронному вигляді.

- документальних матеріалів щодо визначення правового статусу ТОВ «Шкір-агро» ( ЄДРПОУ 39723541), службових осіб товариства та працівників товариства, які брали участь у виконанні договорів, укладених протягом 2017-2020 років, документальних матеріалів щодо правових підстав використання складських приміщень та обладнання, що використовувалися в процесі здійснення діяльності пов`язаної з дублення та обвалки шкір, вичинки та фарбування хутра, оздоблення шкіри, виготовлення готової продукції із шкури та хутра, а також документальних матеріалів щодо отримання ліцензійних та дозвільних документів на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів ( статутні документи ТОВ «Шкір-агро» ( ЄДРПОУ 39723541), ліцензії, посадові інструкції, посадові обов`язки, накази, розпорядження, інструкції, трудові договори, довіреності, договори про матеріальну відповідальність, тощо, якими у 2017-2020 роках визначалися права та обов`язки працівників підприємства;

- оригіналів посвідчень якості, які видавалися в адресу ТОВ «Шкір-агро» ( ЄДРПОУ 39723541) (форма №27) на сировину, готову продукцію, відібрання зразків та аналізу продукції, видачі паспортів, сертифікатів, а також надходження сировини, у тому числі у електронному вигляді, журнали обліку та реєстрації вказаних посвідчень та журнали реєстрації в`їзду-виїзду на територію підприємства автотранспорту за період з 01.01.2017 по теперішній час, зразки факсимільє підпису керівника ТОВ «Шкір-агро» ( ЄДРПОУ 39723541), зразки печатки ТОВ «Шкір-агро» (ЄДРПОУ 39723541) на 10 аркушах, документів, якими визначалося право доступу до системи клієнт-банк, договорів та інші документи про визнання електронних документів, надання цифрового підпису, які укладалися з органами ДФС, чорнових записів, грошових коштів, печатки інших підприємств, фасимільє підписів, електронних носіїв інформації, які в собі містять вище зазначені документи та інформацію.

Клопотання обґрунтоване тим, що відповідно до рапорту співробітника УСБУ, виявлено вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Шкір-Агро» ( код ЄДРПОУ 39723541), яке здійснює закупівлю у м`ясопереробних підприємств Полтавської та суміжних областей шкіри великої рогатої худоби за готівку для її обробки та подальшого експорту.

З метою безперешкодного отримання бюджетного відшкодування ПДВ внаслідок здійснення експорту вказаної продукції за кордон, ТОВ «Шкір-Агро» (код ЄДРПОУ 39723541) у бухгалтерському та податковому обліках відображає господарські операції щодо придбання шкір великої рогатої худоби від ПАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026).

Згідно листа ГУ ДВС у Полтавській області № 5021/10/16-31-12-01-34 від 06.02.2019 протягом 2018 року ТОВ «Шкір-Агро» відшкодовано з Державного бюджету України 3103, 72 тис. гривень.

В той же час, отримані дані свідчать, що протягом 2018 року ПАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) не було здійснено забою тієї кількості великої рогатої худоби, необхідної для отримання відповідної маси шкіри, яку ТОВ «Шкір-Агро» експортувало за кордон.

Так, відповідно до листа Головного управління Держпродспоживслужби в Полтавській області № 01-27/1690 від 20.03.2019 на потужностях ПрАТ «Кременчукм`ясо» протягом 2018 року здійснено забій 2741 голови великої рогатої худоби (далі ВРХ).

В свою чергу ТОВ «Шкір-Агро» (код ЄДРПОУ 39723541) протягом 2018 року здійснило поставку шкіри ВРХ до країн ЄС загальною кількістю 4028 штук.

Крім того, як було встановлено в ході досудового розслідування кримінального провадження, то службовими особами ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» (код ЄДРПОУ 31847843) та ТОВ «Шкір-агро» (код ЄДРПОУ 39723541) запроваджено протиправний механізм незаконного отримання відшкодування із Державного бюджету України ПДВ внаслідок здійснення експортних операцій, яка свідчить, що службові особи вказаних підприємств за сприянням інших суб`єктів СГД, в тому числі ТОВ «Лігурія» (код ЄДРПОУ сприяють в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання, які займаються виробництвом та оптовою торгівлею шкіряної продукцією.

Так, згідно отриманих даних, службовими особами ТОВ «Шкір-агро» впроваджено протиправну схему придбання за готівку шкіри ВРХ у суб`єктів господарювання Полтавської, Кіровоградської та Черкаської областей, без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

В подальшому, після обробітку придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ «Шкір-агро», вона реалізовується за готівку окремим суб`єктам господарювання вказаної галузі, одним з яких є ТОВ «Лігурія» (код ЄДРПОУ 38418619).

В той же час, з метою легалізації вказаної продукції, у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Шкір-агро» відображаються операції з надання послуг вказаним суб`єктам господарювання з переробки давальницької сировини.

Обробіток придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ «Шкір-агро» службовими особами вказаного підприємства відбувається за незаконного використання сірчаної кислоти, яка згідно Постанови Кабінету міністрів України від 06.05.2000 року № 770 «Про затвердження переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів». Віднесена до прекурсорів, використання яких передбачає наявність відповідної ліцензії у суб`єкта господарювання.

Відповідно до листа Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками (Держлікслужба) ТОВ «Шкір-агро ( код ЄДРПОУ 39723541) не отримувало ліцензії на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів Переліку та з заявою на її отримання до Держлікслужби не зверталися.

В той же час наявні оперативні дані свідчать про те, що з метою уникнення відповідальності за без ліцензійне використання вище зазначеного прекурсору у господарській діяльності, службові особи ТОВ «Шкір-агро» у податковій звітності зазначають про те, що у виробничому процесі використовують 40% розчин сірчаної кислоти, який ніби то придбавався у ТОВ «ТД «ДЕН ХІМ» ( код ЄДРПОУ 36978324, м. Кропивницький, вул. Валентини Терешкової, 9), що не відповідає дійсності, так як для забезпечення безперебійного функціонування виробничих потужностей, ТОВ «Шкір-агро» необхідно близько 15 тонн сірчаної кислоти на місяць.

Таким чином, внаслідок впровадження та реалізації вказаних протиправних механізмів, службові особи ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» (код ЄДРПОУ 31847843) ТОВ «Шкір-агро» (код ЄДРПОУ 39723541), за попередньою змовою з іншими суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ «Лігурія» (код ЄДРПОУ 38418619), ТОВ «ТД «ДЕН ХІМ» ( код ЄДРПОУ 36978324), ТОВ «Компанія «Техношкіра» ( код ЄДРПОУ 33440990), ПрАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), протиправно заволоділи частиною грошових коштів податку на додану вартість безпідставно відшкодованого з Державного бюджету України та ухилилися від сплати податків внаслідок не декларування господарських операцій із придбання та реалізації шкіри великої рогатої худоби на внутрішньому ринку України.

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Шкір-агро» зареєстроване за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, провулок Фруктовий, будинок 9, директором якого є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , де може зберігатися фінансово-господарська документація ТОВ «ШКІР-АГРО», комп`ютерна техніка, матеріальні та електронні носії інформації щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Шкір-агро», а також чорнові записи, грошові кошти, майно одержані злочинним шляхом із Державного бюджету України від здійснених операцій від суб`єктів господарської діяльності з явними ознаками фіктивності.

Окрім цього, встановлено, що з метою проведення своєї діяльності ТОВ «Шкір-агро» використовує потужності ТОВ «Кременчуцький шкір завод» (ЄДРПОУ 31847843).

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, забезпечення проведення досудового розслідування та запобігання зміни або знищення документів, оскільки у органу досудового розслідування є відомості що службові особи ТОВ «Шкір-Агро», ідентифікаційний код юридичної особи 39723541 є зацікавленими у результатах розслідування, що унеможливлює ефективного проведення тимчасового доступу до документів, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації та фактичного місця проживання директора ТОВ «Шкір-Агро» - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Відшукання та вилучення вказаних документів, як окремо кожен по собі, так і в своїй сукупності, мають значення для визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Заслухавши думку слідчого, яка підтримує клопотання з наведених у ньому підстав, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУ НП в Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження № 42019170000000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України (а.с. 6-7).

З копіїРапорту співробітникаУСБУ вПолтавській областівбачається,що виявлено кримінальне правопорушення службовими особами ТОВ «Шкір-Агро» ( код ЄДРПОУ 39723541), яке здійснює закупівлю у м`ясопереробних підприємств Полтавської та суміжних областей шкіри великої рогатої худоби за готівку для її обробки та подальшого експорту . З метою безперешкодного отримання бюджетного відшкодування ПДВ внаслідок здійснення експорту вказаної продукції за кордон, ТОВ «Шкір-Агро» у бухгалтерському та податковому обліках відображає господарські операції щодо придбання шкір великої рогатої худоби від ПАТ «Кременчукм`ясо» (а.с.8-9).

З копіїповідомлення співробітникаУСБУ вПолтавській областіпро вчиненнякримінального правопорушеннявбачається,що встановлено в ході досудового розслідування кримінального провадження, то службовими особами ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» (код ЄДРПОУ 31847843) та ТОВ «Шкір-агро» (код ЄДРПОУ 39723541) запроваджено протиправний механізм незаконного отримання відшкодування із Державного бюджету України ПДВ внаслідок здійснення експортних операцій, яка свідчить, що службові особи вказаних підприємств за сприянням інших суб`єктів СГД, в тому числі ТОВ «Лігурія» (код ЄДРПОУ сприяють в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання, які займаються виробництвом та оптовою торгівлею шкіряної продукцією (а.с.10-11).

Із повідомлення ГУ ДПС у Полтавській області від 16.10.2020 року слідує, що ТОВ «Шкір-Агро» здійснювало експортні операції за період з 2017 року по 2020 рік на суму 4455744 грн., сума повернутого ПДП склала 3747511 грн. (а.с.17).

Про експорт ТОВ «Шкір-Агро» шкір ВРХ свідчить копія Контракту № 1 від 14.02.2018 року між ним та італійською стороною ARBA PELLI S.P.A. (а.с.21-24).

Відповідно до листа Державного науково-дослідного інституту з лабораторії діагностики та ветеринарно-санітарної експертизи від 29.10.2020 за Вих. № 1110 , протягом 2017-2020 р.р. службові особи ТОВ «Шкір-агро» та інші уповноважені особи від імені ТОВ «Шкір-агро» стосовно видачі ветеринарних свідоцтв та проходження відповідних досліджень продукції (документів, що посвідчують якість продукції (якісних посвідчень, сертифікатів якості,тощо), яка підлягає підлягає дослідженню випробувальним центром, угод на проведення досліджень продукції, а саме шкіри ВРХ, не звертались (а.с.16).

Відповідно до листа Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками (Держлікслужба) від 25.03.2019 року ТОВ «Шкір-агро ( код ЄДРПОУ 39723541) не отримувало ліцензії на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів Переліку та із заявою на її отримання до Держлікслужби не зверталися (а.с.29).

Із повідомлення Департаменту екології та природних ресурсів за вх.. 21.03.2019 року слідує, що за період з 2017-2019 роки по теперішній час ТОВ «Кременчуцький шкір завод», ТОВ «Шкір-Агро» не зверталися до Департаменту за отриманням дозволу на викиди забруднюючих речовин (а.с.30).

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Шкір-агро» зареєстроване за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, провулок Фруктовий, будинок 9, директором якого є ОСОБА_5 (а.с.26-27).

З копії протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 20.11.2020 року, вбачається, що останній зазначив, що зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 (а.с.36-39), дана обставина підтверджується і відміткою в паспорті виданого на ім`я ОСОБА_5 про місце реєстрації останнього. Він є директором ТОВ «Шкір-Агро». (а.с.36-39).

З Інформації щодо власника житлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно вбачається, що житло на праві власності належить ОСОБА_6 (а.с.40-41), який згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_5 є його сином (а.с.38).

Місце проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 підтверджується копією його паспорту (а.с.31-35).

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Даючи оцінкудоказам усправі,суд вважає,що за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає директор ТОВ «Шкір-Агро» - ОСОБА_5 ,можуть знаходитись документів щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Шкір-Агро», ідентифікаційний код юридичної особи 3972354 за 2017 2020 роки, договори та інші документи про визнання електронних документів, надання цифрового підпису, які укладалися з органами ДФС, чорнові записи, печатки інших підприємств, фасимільє підписів, електронні носії інформації, на яких знаходиться документації ТОВ «Шкір-Агро», зокрема, ті, які вказані в клопотанні.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування та вилучення предметів, які мають значення для даного кримінального провадження, що можливе лише шляхом проведення обшуку за вищевказаною адресою,враховуючи,що відшукуваніречі можутьзнаходитися за адресою АДРЕСА_1 , як докази вчинення кримінального правопорушення, а також, можуть містити на собі сліди вчинення злочину та є знаряддям злочину, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання в цій частині.

Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання слідчого в частині проведення обшуку з метою відшукування грошових коштів, оскільки на виконання вимог п.2,3 ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчим не доведено, що грошові кошти, які планується відшукати під час проведення обшуку у вказаному житловому приміщенні здобуті злочинним шляхом та мають значення для досудового розслідування, а також що саме ці кошти можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст.ст.234-235КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного місця проживання директора ТОВ «Шкір-Агро» - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення оригіналів документів щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Шкір-Агро», ідентифікаційний код юридичної особи 3972354 за 2017 2020 роки, у тому числі:

- оригіналів документів (у тому числі в електронному виді) щодо придбання товарів, робіт, послуг (у тому числі обладнання, товарно-матеріальних цінностей, сировини для проведення діяльності з дублення та обвалки шкір і оздоблення шкіри, вичинки, фарбування хутра ), отримання продукції та/або їх виготовлення готової продукції із шкіри та хутра: вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, інвойсів, специфікації, додатків до них, договорів з додатками, специфікацій, контрактів, видаткових (прибуткових) накладних, отриманих податкових накладних, реєстрів одержаних податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень (банківських виписок), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, довіреностей, актів звірки, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбані/виготовлені ТМЦ, первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, оборотно-сальдових відомостей (журнали-ордери) по рахункам № 30, 31, 36, 37, 68, 63, 74, 20 28, 90, інших рахунків синтетичного та аналітичного обліку, карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків та інші документи первинного бухгалтерського обліку;

- оригіналів документів (у тому числі в електронному вигляді) щодо реалізації товарів, шкіри, хутра, готової продукції з хутра та шкіри, а також надання послуг з обвалки та дублення шкури, вичинки та фарбування шкіри (перебування у якості лишків на складі). Утилізації, у тому числі, вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, специфікації, додатки до них, договори, додаткові угоди, контракти, специфікації, товарно-транспортні накладні (CMR), накладні з поставки товару, акти приймання передачі товару, сертифікати на вироблену та придбану продукцію, паспорти якості на окремі партії відвантаженого товару, декларації з податку на додану вартість з додатками (1-5), подані уточнюючі розрахунки, декларації з податку на прибуток, які подані до територіального органу ДФС, заяви про відшкодування ПДВ, іншу податкову та фінансову звітність, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, здійснені банківські розрахунки (виписки по отриманню та перерахуванню коштів), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів звірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних щодо перевезення, первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналів ордерів по рахункам № 361, 631, 20-28, 90, інші аналітичні рахунки бухгалтерського обліку та документів, у тому числі у електронному вигляді.

- документальних матеріалів щодо визначення правового статусу ТОВ «Шкір-агро» ( ЄДРПОУ 39723541), службових осіб товариства та працівників товариства, які брали участь у виконанні договорів, укладених протягом 2017-2020 років, документальних матеріалів щодо правових підстав використання складських приміщень та обладнання, що використовувалися в процесі здійснення діяльності пов`язаної з дублення та обвалки шкір, вичинки та фарбування хутра, оздоблення шкіри, виготовлення готової продукції із шкури та хутра, а також документальних матеріалів щодо отримання ліцензійних та дозвільних документів на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів ( статутні документи ТОВ «Шкір-агро» ( ЄДРПОУ 39723541), ліцензії, посадові інструкції, посадові обов`язки, накази, розпорядження, інструкції, трудові договори, довіреності, договори про матеріальну відповідальність, тощо, якими у 2017-2020 роках визначалися права та обов`язки працівників підприємства;

- оригіналів посвідчень якості, які видавалися в адресу ТОВ «Шкір-агро» ( ЄДРПОУ 39723541) (форма №27) на сировину, готову продукцію, відібрання зразків та аналізу продукції, видачі паспортів, сертифікатів, а також надходження сировини, у тому числі у електронному вигляді, журнали обліку та реєстрації вказаних посвідчень та журнали реєстрації в`їзду-виїзду на територію підприємства автотранспорту за період з 01.01.2017 по теперішній час, зразки факсимільє підпису керівника ТОВ «Шкір-агро» ( ЄДРПОУ 39723541), зразки печатки ТОВ «Шкір-агро» (ЄДРПОУ 39723541) на 10 аркушах, документів, якими визначалося право доступу до системи клієнт-банк, договорів та інші документи про визнання електронних документів, надання цифрового підпису, які укладалися з органами ДФС, чорнових записів, печатки інших підприємств, фасимільє підписів, електронних носіїв інформації, які в собі містять вище зазначені документи та інформацію.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1