Постанова

від 25.05.2010 по справі 4-458/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-458/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Днепропетровск 25 мая 2010 года

Судья Кировского районн ого суда г.Днепропетровска К азак С.Ю., рассмотрев представ ление старшего следователя н алоговой милиции ГНИ в Киров ском районе г. Днепропетровс ка Колотило Р.А., -

У С Т А Н О В И Л :

Ст. следователь НМ ГНИ в К ировском районе г. Днепропет ровска Колотило Р.А. по со гласованию с прокурором Киро вского района г. Днепропетро вска, обратился в суд с предст авлением, в котором просит су д вынести постановление на п роведение выемки информации о движении денежных средств по банковскому счету.

В обоснование данного пре дставления следователь указ ал, что арбитражный управляю щий ОСОБА_2, являясь ликви датором и выполняя полномочи я руководителя предприятия О ОО «Атма-Эстейт» (код - 33718295, юрид ический адрес: г. Днепропетро вск, ул. Героев Сталинграда, д. 16, основной вид деятельности - сдача в аренду собственного недвижимого имущества) в ход е ликвидационной процедуры по делу о банкротстве № Б29/180-09, в период с мая 2009 года по март 2010 г ода, путем сокрытия объекта н алогообложения, в нарушение требований п.7.1 ст. 7 ЗУ «О налог е на добавленную стоимость» и п.п.8.4.3, п.8.4, ст.8 ЗУ «О налогообло жении прибыли предприятий», в результате сдачи в аренду и последующей реализации час ти здания, расположенного по адресу г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, д. 16, предп риятию ООО "Фуд Импайр", уклони лась от уплаты налога на доба вленную стоимость на сумму 2 2 77 704, 31 грн. и налога на прибыль пр едприятия на сумму 1 915 886,00 грн., ч то привело к фактическому не поступлению в бюджет денежн ых средств на общую сумму 4 193 590 , 31 грн., которая в 9651, 53 раз превыш ает необлагаемый минимум дох одов граждан, то есть в особо к рупных размерах.

13 мая 2010 года в отношении ОС ОБА_2 возбуждено уголовное дело № 99106504 по признакам престу пления, предусмотренного ч.3 с т. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что должност ными лицами ООО «Атма - Эсте йт» в ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) открыты текущие счета №26005060 284808, №26057060253508, №26155060003508, которые и спользовались должностными лицами ООО «Атма Эстейт» для ведения финансово-хозяйстве нной деятельности и на котор ые могли перечисляться денеж ные средства в оплату за арен ду помещения согласно догово ру № 62 от 01.05.2009 г. и денежные средс тва в оплату за приобретенно е здание по договору купли-пр одажи от 03.02.2010 года.

Кроме того, следователем ук азано, что проведение выемки документов, содержащих банк овскую тайну, необходимо с це лью полного, всестороннего и объективного расследования по делу, а также определения ф актических налоговых обязат ельств ООО «Атма-Эстейт».

Рассмотрев материалы пр едставления, суд считает, что представление следователя п одлежит удовлетворению.

Так, в соответствии со ст.1 78 УПК Украины выемка проводит ся в случаях, когда имеются то чные данные, что предметы и до кументы, имеющие значение дл я установления истины по уго ловному делу, находятся у опр еделенного лица или в опреде ленном месте. Документы, кото рые просит изъять следовател ь, относятся к категории банк овской тайны, а значит, в соотв етствии с п.2 ч. 1 ст.62 Закона Укра ины «О банках и банковской де ятельности», разрешение на р аскрытие такой информации мо жет дать суд по письменному з апросу или решению.

Суд считает, что действит ельно для установления истин ы по делу, обеспечения надлеж ащих источников доказательс тв, а также с целью всесторонн его и объективного досудебно го расследования необходимо произвести выемку документо в в ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 30529 9), а именно юридического дела, карточки с образцами подпис и и оттиска печати ООО «АтмаЭ стейт», первичных документов по зачислению и списанию ден ежных средств (выписка о движ ении денежных средств) по сче ту №26005060284808, №26057060253508, №26155060003508 с расшифр овкой назначения платежа, пл ательщика и получателя в пер иод с момента открытия счета по день предъявления данног о постановления.

Руководствуясь ст. 178 УПК У краины-

П О С Т А Н О В И Л:

Раскрыть банковскую тай ну и провести выемку докумен тов ООО «АтмаЭстейт» (код ЕГР ПОУ 33718295) в ПАО КБ «ПриватБанк» ( МФО 305299):

-юридического дела, в т ом числе учредительных и рег истрационных документов, зая влений на открытие (закрытие ) счетов в национальной и инос транной валютах, карточек с о бразцами подписей и оттискам и печатей, договоров на расче тно-кассовое обслуживание, д оговоров на обслуживание в с истеме «Клиент-банк», актов п риема-передачи программного продукта, копий документов л ичности учредителей и должно стных лиц фирмы, доверенност ей на право управления счето м и распоряжение денежными с редствами, находящимися на н ем;

-реестр платежных доку ментов на магнитном и бумажн ом носителе, отражающих движ ение денежных средств за пер иод с момента открытия счета по день предъявления данног о постановления, с указанием следующих сведений: дата пос тупления (перечисления), МФО, н омер счета, номер платежного документа, наименование пре дприятия, код ОКПО, сумма, назн ачение платежа по счету: №26005060284 808, №26057060253508, №26155060003508;

-первичных документов, п ослуживших основанием для вы дачи наличных денежных средс тв со счета: №26005060284808, №26057060253508, №26155060003508 ( чеков, квитанций, расходных о рдеров, договоров и т.д. т.п.).

-первичных документов, п ослуживших основанием для пе речисление денежных средств со счета: №26005060284808, №26057060253508, №26155060003508 (пл атежных поручений и иных док ументов).

за период с момента открыти я счета по день предъявления данного постановления.

Судья С.Ю . Казак

4-461/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Днепропетровск 25 мая 2010 года

Судья Кировского районн ого суда г.Днепропетровска К азак С.Ю., рассмотрев представ ление старшего следователя н алоговой милиции ГНИ в Киров ском районе г. Днепроп етровска Колотило Р.А., -

У С Т А Н О В И Л :

Ст. следователь НМ ГНИ в К ировском районе г. Днепропет ровска Колотило Р.А. по со гласованию с прокурором Киро вского района г. Днепропетро вска, обратился в суд с предст авлением, в котором просит су д вынести постановление на п роведение выемки информации о движении денежных средств по банковскому счету.

В обоснование данного пре дставления следователь указ ал, что арбитражный управляю щий ОСОБА_2, являясь ликви датором и выполняя полномочи я руководителя предприятия О ОО «Атма-Эстейт» (код - 33718295, юрид ический адрес: г. Днепропетро вск, ул. Героев Сталинграда, д. 16, основной вид деятельности - сдача в аренду собственного недвижимого имущества) в ход е ликвидационной процедуры по делу о банкротстве № Б29/180-09, в период с мая 2009 года по март 2010 г ода, путем сокрытия объекта н алогообложения, в нарушение требований п.7.1 ст. 7 ЗУ «О налог е на добавленную стоимость» и п.п.8.4.3, п.8.4, ст.8 ЗУ «О налогообло жении прибыли предприятий», в результате сдачи в аренду и последующей реализации час ти здания, расположенного по адресу г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, д. 16, предп риятию ООО "Фуд Импайр", уклони лась от уплаты налога на доба вленную стоимость на сумму 2 2 77 704, 31 грн. и налога на прибыль пр едприятия на сумму 1 915 886,00 грн., ч то привело к фактическому не поступлению в бюджет денежн ых средств на общую сумму 4 193 590 , 31 грн., которая в 9651, 53 раз превыш ает необлагаемый минимум дох одов граждан, то есть в особо к рупных размерах.

13 мая 2010 года в отношении ОС ОБА_2 возбуждено уголовное дело № 99106504 по признакам престу пления, предусмотренного ч.3 с т. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что должност ными лицами ООО «Атма - Эсте йт» в ООО «Укрпромбанк» (МФО 31 3935) открыт текущий счет №2600301300465, который использовался д олжностными лицами ООО «Атма Эстейт» для ведения финансо во-хозяйственной деятельнос ти и на которые могли перечис ляться денежные средства в о плату за аренду помещения со гласно договору № 62 от 01.05.2009 г. и д енежные средства в оплату за приобретенное здание по дог овору купли-продажи от 03.02.2010 год а.

Кроме того, следователем ук азано, что проведение выемки документов, содержащих банк овскую тайну, необходимо с це лью полного, всестороннего и объективного расследования по делу, а также определения ф актических налоговых обязат ельств ООО «Атма-Эстейт».

Рассмотрев материалы пр едставления, суд считает, что представление следователя п одлежит удовлетворению.

Так, в соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка проводит ся в случаях, когда имеются то чные данные, что предметы и до кументы, имеющие значение дл я установления истины по уго ловному делу, находятся у опр еделенного лица или в опреде ленном месте. Документы, кото рые просит изъять следовател ь, относятся к категории банк овской тайны, а значит, в соотв етствии с п.2 ч. 1 ст.62 Закона Укра ины «О банках и банковской де ятельности», разрешение на р аскрытие такой информации мо жет дать суд по письменному з апросу или решению.

Суд считает, что действите льно для способствования уст ановления истины по делу, обе спечения надлежащих источни ков доказательств, а также с ц елью всестороннего и объекти вного досудебного расследов ания необходимо произвести в ыемку документов в ООО «Укрп ромбанк» (МФО 313935), а именно: перв ичных документов по зачислен ию и списанию денежных средс тв (выписка о движении денежн ых средств) по счету №2600301300465 с расшифровкой назначе ния платежа, плательщика и по лучателя в период с 01.01.2009 года п о день предъявления данного постановления.

Руководствуясь ст. 178 УПК У краины-

П О С Т А Н О В И Л:

Раскрыть банковскую тай ну и провести выемку докумен тов ООО «АтмаЭстейт» (код ЕГР ПОУ 33718295) в ООО «Укрпромбанк» (М ФО 313935):

-реестр платежных доку ментов на магнитном и бумажн ом носителе, отражающих движ ение денежных средств, с указ анием следующих сведений: да та поступления (перечисления ), МФО, номер счета, номер плате жного документа, наименовани е предприятия, код ОКПО, сумма , назначение платежа по счету : №2600301300465;

-первичных документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных сре дств со счета: №2600301300465 (чеков, кви танций, расходных ордеров, до говоров и т.д. т.п.).

-первичных документов, п ослуживших основанием для пе речисление денежных средств со счета: №2600301300465 (платежных пор учений и иных документов).

за период с 01.01.2009 г. по ден ь предъявления данного поста новления.

Судья: С. Ю. Казак