Ухвала

від 04.03.2021 по справі 766/2829/21

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/2829/21

н/п 1-кс/766/1994/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.03.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання заступника начальника управління начальника ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: винести ухвалу про надання дозволу слідчим СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на проведення обшуку квартири, загальною площею 136,9 кв.м., за адресою АДРЕСА_1 , яка відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна від 22.02.2021 №245319997 на праві приватної власності належить ОСОБА_14 (інд.код НОМЕР_1 ) з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів податкового обліку ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) щодо проведення протягом періоду з 01.01.2019 року по 01.02.2021 року фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Ідеаліс» (код ЄДР 42653820), ТОВ «МОНОТОМ ПОСТАЧ» (код ЄДР 42193665), ТОВ «ЛАНВЕНТ ГРУП» (код ЄДР 43580518), ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство Екологія Плюс» (код ЄДР 42771731), ПП «АГРОТЕХЗАХІД» (код ЄДР 43179065), а саме: договори, довіреності, акти приймання-передач, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки та інші документи господарської діяльності, грошові кошти, одержані злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнові записи, печатки, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що є достатні підстави для проведення обшуку у вказаному володінні особи, що підтверджується матеріалами клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021230000000002 внесеному до ЄРДР за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587), які протягом 2019 2021 років діючи умисно, відобразили в податковому та бухгалтерському обліку безтоварні фінансово-господарські операції, як наслідок ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 009 тис.грн., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З наданих матеріалів встановлено достатньо підстав вважати, що ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) протягом 2019 2021 років в податковому та бухгалтерському обліку відображає придбання ТМЦ від ТОВ «Ідеаліс» (код ЄДР 42653820), ТОВ «МОНОТОМ ПОСТАЧ» (код ЄДР 42193665), ТОВ «ЛАНВЕНТ ГРУП» (код ЄДР 43580518), ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство Екологія Плюс» (код ЄДР 42771731), ПП «АГРОТЕХЗАХІД» (код ЄДР 43179065) номенклатура яких відрізняється від номенклатури ТМЦ, реалізацію яких документально відображає ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) на адреси покупців, як наслідок службові особи ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) здійснюючи документальне відображення купівлі-продажу ТМЦ з перекрутом товарних позицій ухилились від сплати податків на загальну суму ПДВ 4 009 339,8 грн., що підтверджується висновками аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі від 29.12.2020 №28/21-22-08-06/34554587 та 14.01.2021 №1/21-22-08-06/34554587.

Згідно реєстраційних даних засновником та керівником ТОВ «Ідеаліс» перебував ОСОБА_15 та рахувався робітником підприємства ОСОБА_16 , (звіт за формою 1-ДФ за IV квартал 2019 року), які повідомили про непричетність до реєстрації да діяльності вказаного СГД, як наслідок рішенням від 15.04.2020 № 36046 встановлено відповідність платника податку критеріям ризиковості.

За вказаним фактом СУ ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019220000000096 від 30.09.2019 року.

ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) зареєстровано за адресою м. Херсон, вул. Нестерова, буд. 1-б, засновниками товариства є ОСОБА_14 (інд.код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_17 (інд.код НОМЕР_2 ).

Відповідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно ОСОБА_14 на праві приватної власності належить об`єкт нерухомого майна за адресою АДРЕСА_1 .

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що за вищезазначеною адресою можуть знаходитись речі та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СЛАВИЧ. А», які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири, загальною площею 136,9 кв.м., за адресою АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_14 (інд.код НОМЕР_1 ) з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів податкового обліку ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) щодо проведення протягом періоду з 01.01.2019 року по 01.02.2021 року фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Ідеаліс» (код ЄДР 42653820), ТОВ «МОНОТОМ ПОСТАЧ» (код ЄДР 42193665), ТОВ «ЛАНВЕНТ ГРУП» (код ЄДР 43580518), ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство Екологія Плюс» (код ЄДР 42771731), ПП «АГРОТЕХЗАХІД» (код ЄДР 43179065), а саме: договори, довіреності, акти приймання-передач, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки та інші документи господарської діяльності, грошові кошти, одержані злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнові записи, печатки, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків.

Встановити строк дії ухвали до 04.04.2021 року (включно).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено та проголошено 05.03.2021 року об 11.00 год.

Слідчий суддяОСОБА_1