Ухвала

від 17.03.2021 по справі 766/12879/20

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/12879/20

н/п 1-кс/766/1783/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.03.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання та надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 на проведення обшуку приміщень будівель та споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , що згідно інформаційної довідки №240129875 від 12.01.2021 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на праві приватної власності належать ПрАТ «ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 00413475">00413475), з метою виявлення та вилучення документів фінансово господарської діяльності по взаємовідносинам між ПрАТ«ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 00413475">00413475), ТОВ «Форд Холл» (код ЄДРПОУ 42083079), ТОВ «Мак Сейл» (код ЄДРПОУ 41886403), ТОВ«Зернопромінь» (код ЄДРПОУ 42528525) та ТОВ «Колострейд» (код ЄДРПОУ 42551093), а саме договорів, довіреностей (доручень, субпідряду), видаткових і податкових накладних, товарно транспортних накладних, вантажно-митних декларацій, активів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, гарантійних листів, а також необлікованих грошових коштів, печаток підприємств, комп`ютерної техніки, що використовується для ведення фактичного обліку отриманої та реалізованої продукції, чорнових записів, чорнової документації, яка свідчить про ухилення від оподаткування шляхом маніпулювання фінансовими результатами від господарської діяльності, а також інших документів необхідних для встановлення винних осіб у вчиненні кримінальних правопорушень, які можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову з метою відшкодування завданих державі збитків.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що є достатні підстави для проведення обшуку у вказаного володіння особи, що підтверджується матеріалами клопотання.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого та прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32020230000000044, відомості про яке 02.07.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно витягу з ЄРДР за №32020230000000044 у період 2019 року службові особи ПрАТ «ДМК «Таврія» діючи умисно, шляхом документального оформлення придбання сільськогосподарської продукції, неправомірно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками ризиковості, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 13 млн. гривень.

Відповідно до долучених до клопотання матеріалів ПрАТ «ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 00413475">00413475) податкова адреса - Херсонська область, м. Нова Каховка, пр-т Дніпровський, буд. 299. Основний вид діяльності дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв. Директор підприємства: ОСОБА_15 , головний бухгалтер: ОСОБА_16 . Підприємство здійснює зовнішньоекономічну діяльність, а саме: імпорт спирту, виноматеріалів, тощо та експорт готової продукції.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ПрАТ «ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 413475), у період 2019 року, здійснювало експортні операції сільськогосподарської продукції (олії соняшникової, кукурудза 3-го класу українського походження, врожаю 2019 року), які є нетиповими для основного виду діяльності. Підприємство ПрАТ «ДМК «Таврія» за договором комісії, укладеного з ТОВ «Форд Холл» (код ЄДРПОУ 42083079) та ТОВ «Мак Сейл» (код ЄДРПОУ 41886403), здійснювало експорт та виступало в якості власника експортованих товарна матеріальних цінностей. Постачальниками сільськогосподарської продукції в адресу ПрАТ «ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 413475) виступають підприємства ТОВ«Зернопромінь» (код ЄДРПОУ 42528525) та ТОВ «Колострейд» (код ЄДРПОУ 42551093). Сума податку на додану вартість по вказаним фінансово господарських взаємовідносинам протягом звітних податкових періодів 2019 року складає 13492 401 грн.

Відповідно до висновку економічного дослідження № 02/07 від 02.07.2020 року службові особи підприємства ПрАТ «ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 00413475">00413475) у 2019 році сформували податковий кредит з ПДВ від «ризикових» підприємств на загальну суму 13492 401 грн.

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що у будівлях та спорудах, розташованих за податковою адресою ПрАТ «ДМК «Таврія» - Херсонська обл., м.Нова Каховка, проспект Дніпровський, буд. 299, що згідно інформаційної довідки №240129875 від 12.01.2021 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, належать ПрАТ «ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 00413475">00413475), можуть знаходитись документи фінансово господарської діяльності по взаємовідносинам між ПрАТ«ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 00413475">00413475), ТОВ«Форд Холл» (код ЄДРПОУ 42083079), ТОВ «Мак Сейл» (код ЄДРПОУ 41886403), ТОВ«Зернопромінь» (код ЄДРПОУ 42528525) та ТОВ«Колострейд» (код ЄДРПОУ 42551093), а також необліковані грошові кошти, печатки підприємств, комп`ютерна техніка, що використовується для ведення фактичного обліку отриманої та реалізованої продукції, чорнові записи, чорнова документація, яка свідчить про ухилення від оподаткування шляхом маніпулювання фінансовими результатами від господарської діяльності.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень будівель та споруд, розташованих за адресою: Херсонська обл., м.Нова Каховка, проспект Дніпровський, буд. 299, що згідно інформаційної довідки №240129875 від 12.01.2021 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на праві приватної власності належать ПрАТ «ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 00413475">00413475), з метою виявлення та вилучення документів фінансово господарської діяльності за період часу з 2019-2020 рік по взаємовідносинам між ПрАТ«ДМК «Таврія» (код ЄДРПОУ 00413475">00413475), ТОВ «Форд Холл» (код ЄДРПОУ 42083079), ТОВ «Мак Сейл» (код ЄДРПОУ 41886403), ТОВ«Зернопромінь» (код ЄДРПОУ 42528525) та ТОВ «Колострейд» (код ЄДРПОУ 42551093), а саме договорів, довіреностей (доручень, субпідряду), видаткових і податкових накладних, товарно-транспортних накладних, вантажно-митних декларацій, активів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, гарантійних листів, а також необлікованих грошових коштів, печаток підприємств, зняття інформації з комп`ютерної техніки, що використовується для ведення фактичного обліку отриманої та реалізованої продукції, чорнових записів, чорнової документації, яка свідчить про ухилення від оподаткування шляхом маніпулювання фінансовими результатами від господарської діяльності.

Встановити строк дії ухвали до 17.04.2021 року (включно).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено та проголошено 18.03.2021 року о 10.00 год.

Слідчий суддяОСОБА_1