Ухвала

від 16.03.2021 по справі 335/2782/21

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/2782/21 1-кс/335/1671/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021080000000024 від 05.03.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під № 32021080000000024 від 05.03.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Запорізький завод кольорових сплавів» (код 31549003) у жовтні 2020 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності пов`язаної з купівлею-продажем виливок мідних, при пособництві службових осіб ТОВ «Теас Плюс» (код 43265096), ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 9,9 млн. грн., що більш ніж в 7000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.Досудовим розслідуваннямвстановлено,що ТОВ«Теас Плюс» перебуває наобліку в ГУ ДПС у Запорізькій області, засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності виробництво міді, а саме: мідні виливки та сплави на основі міді, штат підприємства 11 осіб. У жовтні 2020 року службові особи ТОВ «Теас Плюс» для виготовлення вказаної продукції придбали брухт міді у ТОВ «Контес ЛТД» (код 42440252, м. Маріуполь), а також орендують промисловий майданчик у ПАТ «Завод великопанельного домобудування» (код 13639382), на якому знаходяться орендуємі у ТОВ «Сплавресурс» (код 37778211) дві індукційних сталеплавильних тигельних печі ИСТ-0,4/0,32 М2, за технологічним процесом, які живляться електричним струмом промислової (50 Гц), середньої (до 10 кГц) або високої (понад 10 кГц) частоти. В подальшому мідні виливки та сплави на основі міді нібито реалізуються на адресу ТОВ «Запорізький завод кольорових сплавів» (код ЄДРПОУ 31549003). Згідно податкової звітності ТОВ «Теас Плюс» за жовтень 2020 року питома вага придбання ТМЦ підприємством складає газ (газ автомобільний, газ нафтовий скраплений, сировина вуглеводнева, газ вуглеводневий скраплений, газ пропан) та бензин (бензин автомобільний А-92 та А-95) на загальну суму ПДВ 12206 тис. грн. Згідно пояснень директора ТОВ «Теас Плюс» ОСОБА_4 , придбаний газ повністю використано в індукційних сталеплавильних тигельних печах при виробництві мідних виливок, а бензин, придбаний в талонах, планується використати в майбутньому. Також, згідно пояснень ОСОБА_4 та згідно Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (Форма № 20-ОПП), яке подане ТОВ «Теас Плюс», на підприємстві відсутні транспортні засоби. Крім того, відповідно до листа №2543/7/08-01-18-02-19 від 12.03.2021 ГУ ДПС у Запорізькій області в межах дії Постанови КМУ від 11.12.2019 №1165 «Про затвердження порядків зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстру податкових накладних» ТОВ «Теас Плюс» 11.02.2021 внесено до переліку ризикових платників податку відповідно до п.8 Критеріїв ризиковості платника податку на додану вартість. З метою підтвердження фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Запорізький завод кольорових сплавів» при пособництві службових осіб ТОВ «Теас Плюс», викладених у висновку спеціаліста ТОВ «Регіонального судово-експертного бюро» №1202/03 від 12.02.2021 та встановлення остаточної суми матеріальних збитків нанесених державі та завданих службовими особами підприємства в результаті противоправних дій, необхідно отримати оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Теас Плюс» у період жовтня 2020 року, які в подальшому будуть використанні при проведенні судових експертиз. Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що юридичною адресою ТОВ «Теас Плюс» є приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 09.03.2021 об`єкти нерухомості, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві приватної власності ТОВ «АСКОНА, ЛТД» (код 19281349), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ТОВ «БІ ОЛ РЕЗЕРВ» (код 34535297), ТОВ «АДВЕРТІУМ» (код 42138557), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ).

Враховуючи, що зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32021080000000024, з метою відшукування та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Теас Плюс» за жовтень 2020 року, пов`язаних з придбанням товарів (робіт, послуг) та оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Теас Плюс» за жовтень 2020 року, пов`язаних з подальшою реалізацією, придбаних товарів (робіт, послуг) у жовтні 2020 року чи використання у власній господарській діяльності, слідчий просить надати обшук за фактичною адресою ТОВ «Теас Плюс», а саме: м. Запоріжжя вул. Феросплавна, буд. 38.

Слідчий клопотання підтримала, про що надала відповідну заяву.

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

При цьому клопотання слідчого має відповідати вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Отже, слідчий ініціюючи проведення такої слідчої дії, як зокрема обшук, має довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні і можуть бути доказами саме у вказаному слідчим кримінальному провадженні.

Відтак, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання належним чином не обґрунтовано, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному володінні, та за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, у зв`язку з яким подається клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшогослідчого зОВС 1-гоВРКП СУГУ ДФСу Запорізькійобласті ОСОБА_3 ,про проведенняобшуку укримінальному провадженні,внесеному доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32021080000000024від 05.03.2021за ознакамизлочину,передбаченого ч.3ст.212КК України залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1