Ухвала

від 05.04.2021 по справі 753/17417/20

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/17417/20

провадження № 1-кс/753/1231/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" квітня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №42020100000000424 від 21.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 2-го СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Київська обл., Васильківський р-н, с. Липовий Скиток, вул. Польова, 7А, які використовується невстановленими досудовим розслідуванням особами, які контролюють діяльність ТОВ «Паурласт» (код ЄДРПОУ 42305305), ТОВ «Селест Трейд» та ТОВ «Голланд Фрут» (код ЄДРПОУ 37770254), які відповідно до відомостей наявних в Державному реєстрі прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухому майно на праві власності зареєстровані за ТОВ «Голланд Фрут» (код ЄДРПОУ 37770254), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення інших осіб, причетних до кримінального правопорушення, вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Паурласт» (код ЄДРПОУ 42305305), ТОВ «Селест Трейд», ТОВ «Голланд Фрут» (код ЄДРПОУ 37770254), ТОВ «Лайнторг» (код ЄДРПОУ 42558832), ТОВ «М-Вісла Плюс» (код ЄДРПОУ 43379650), ТОВ «Кастр Про» (код ЄДРПОУ 42226611), ТОВ «Голд Арст» (код ЄДРПОУ 42664869), ТОВ «Айнет Груп» (код ЄДРПОУ 42558827), ТОВ «Кенст Ерс» (код ЄДРПОУ 42664895), ТОВ «Системи Інноваційної Охорони» (код ЄДРПОУ 42937212) а саме: договори із додатками та додатковими угодами до них, акти приймання-передачі, виконаних робіт, послуг, тощо, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, довіреності, платіжні документи, товарно- транспортні накладні, документи щодо руху коштів підприємств, листи підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, документи щодо підтвердження цін, указаних у зовнішньоекономічних договорах, документи податкової звітності та печатки цих підприємств, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій, сертифікатів якості товарів, висновки фітосанітарійної служби, засоби зв`язку, комп`ютерна техніка, сервери, електронно - обчислювальну техніку та електронні носії інформації, які містять відомості про фінансово - господарські операції, платежі, переведені службовими особами вказаних підприємств, установчі, статутні та реєстраційні документи, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів та відбитків печаток цих підприємств, товарно - матеріальні цінності, які не оприбутковані по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, кошти, які здобуті злочинним шляхом, внаслідок незаконно отриманих пільг з оподаткування та незаконно переведені з безготівкової форми в готівку, готівкові кошти, які не оприбутковані в касі підприємства та документах бухгалтерського обліку.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву про розгляд справи у його відсутність.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим з таких підстав.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що другим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені №42020100000000424 від 21.09.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, відповідно до узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України № 0357/2020/ДСК невстановлені особи, діючи умисно на території м. Києва та інших областей України, в період 2018-2020 років, з використанням реквізитів підконтрольних їм юридичних осіб: ТОВ «ТД «Аріант», ТОВ «Аталіан», ТОВ «Агро Спец Послуга», ТОВ «Бентонс»,ТОВ «Бредберн», ТОВ «БРІЗШИП», ТОВ «ГК Лідер-Постач», ТОВ «Даріус Імпорт», ТОВ «Дельта Строй Плюс», ТОВ «Сан Лайн Плюс», ТОВ «Садус Квіті», ТОВ «Будівельна Компанія «Еліт Будтранссервіс», ТОВ «Емеральд Груп», ТОВ «Емпавер Ленд», ТОВ «Інтер Ленд», ТОВ «Кастана», ТОВ «Контадо», ТОВ «Міра-Трейдинг», ТОВ «Роксіленд», ТОВ «Роял-Гранд-Лтд», ТОВ «Рамарт Торг», ТОВ «Старт Борн», ТОВ «Танагер», ТОВ «Транскай», ТОВ «Баракуда Компані», ТОВ «Бейтон», ТОВ «Єва-Транс», ТОВ «Поліс Стіл», ТОВ «Санітаплюс - Днепр», ТОВ «Текс Хауз», ТОВ «Корніс», ТОВ «Смарт Торг Компані» (ТОВ «Туліца Стайл»), ТОВ «Топторг Солюшн», ПП «Нові Долиняни», ТОВ «Оушен Дрім», ТОВ «Трейдс Інжиніринг», ТОВ «Карітан», ТОВ «Санфлор», ТОВ «Лестмаркет», ТОВ «Гарна Хата Груп», ТОВ «Стальторгтрейд», ТОВ «Айнекс», ТОВ «Резов», ТОВ «Гідробуд Компані», ТОВ «Маєр Кей», ТОВ «Агрикон», ТОВ «Нова Медіа Солюшин» ТОВ «Оріджин Білд», ТОВ «Аполло Індастріз», ТОВ «Торгова Компанія «Форестер», ТОВ «Будінтекс Груп» ТОВ «Градекс Про», ТОВ «Вістком Лімітед», ТОВ «Олівін Групп», ТОВ «Укрінвест-трейд», ТОВ «Вілар Трейд», ТОВ «Стар-компані груп», ТОВ «Бест-Інформ груп», ТОВ «Ексіма-опт ЛТД», ТОВ «Проксітехоторг», здійснюють формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, від ряду підприємств імпортерів та підприємств реального сектору економіки: ПрАТ «Володимир Волинська Птахофабрика», ТОВ «Волиньтабак», ТОВ «Тобакко», ТОВ «Інтер Галич Торг», ТОВ «Укрпромторг ХХІ», ТОВ «ТД Трейдхолдинг», ТОВ «Фюел Делівері», ТОВ «Укршина», ТОВ «Київська Шина Компанія», ТОВ «Київшинторг», ТОВ «Укртогшин», ТзОВ «АБМ Експорт», ТОВ «Тд Асторг», ТОВ «Дубровіни», ТОВ «Птахофабрика «Поділля», ТОВ «Панда», ПП «Укрптахосервіс» та інших, в подальшому вносячи неправдиві відомості до документів, що подаються з метою реєстрації податкових накладних з ПДВ в системі АІС ЄРПН змінюючи номенклатуру реалізованого товару формують безпідставний податковий кредит з ПДВ та валові витрати групі підприємств вигодонабувачів, а саме: ТОВ «Запорізький Хлібзавод №5» (код 05465672) та інші.

Вказані дії призвели до ненадходження в державного бюджету України коштів в сумі більше 8 млн. грн., що є особливо великим розміром та підтверджується матеріалами ДСФМ України.

В ході здійснення досудового розслідування шляхом проведення слідчих (розшукових) дій встановлено підприємства імпортери ТОВ «Паурласт» (код ЄДРПОУ 42305305) та ТОВ «Селест Трейд» (код ЄДРПОУ 42305169), які використовуються у схемі імпорту на митну територію України товарів широкого вжитку (фрукти, пряжа, іграшки та ін.), з заниженням митної вартості та з порушенням вимог чинного податкового та митного законодавства. Вказані ТМЦ ввозяться вищевказаними підприємствами під замовлення фізичних осіб-підприємців та в подальшому реалізуються за готівкові кошти кінцевим споживачам. В подальшому, учасники злочинної групи відображають по бухгалтерському та податковому обліках реалізацію фруктів, овочів та ін. в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», які входять до складу різних «транзитно-конвертаційних» груп.

В подальшому проведено ряд слідчих (розшукових) дії, направлених на встановлення руху товарно-матеріальних цінностей від вищевказаних підприємств імпортерів. В ході огляду податкової інформації, що міститься в ЄРПН встановлено, що підприємства імпортери ТОВ «Паурласт» (код ЄДРПОУ 42305305) та ТОВ«Селест Трейд» (код ЄДРПОУ 42305169) здійснюють формування «безпідставного» податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств з ознаками «фіктивності» серед яких ТОВ «Лайнторг» (код ЄДРПОУ 42558832), ТОВ «М-Вісла Плюс» (код ЄДРПОУ 43379650), ТОВ «Кастр Про» (код ЄДРПОУ 42226611), ТОВ «Голд Арст» (код ЄДРПОУ 42664869), ТОВ «Айнет Груп» (код ЄДРПОУ 42558827), ТОВ «Кенст Ерс» (код ЄДРПОУ 42664895), ТОВ «Системи Інноваційної Охорони» (код ЄДРПОУ 42937212).

Так шляхом проведення огляду відомостей, що містяться в ЄРПН встановлено, що ТОВ «Паурласт» здійснюється лише документальне оформлення податкових накладних в період 2020-2021 років в адресу наступних підприємств з ознаками «фіктивності» а саме, ТОВ «Лайнторг» (код ЄДРПОУ 42558832) на суму ПДВ 1 068 257,78 грн., ТОВ «М-Вісла Плюс» (код ЄДРПОУ 43379650) на суму ПДВ 1 139 681,74 грн. без фактичного здійснення поставки товарно-матеріальних цінностей.

Так шляхом проведення огляду відомостей, що містяться в ЄРПН встановлено, що ТОВ «Селест Трейд» (код ЄДРПОУ 42305169) здійснюється лише документальне оформлення податкових накладних в період 2020-2021 років в адресу наступних підприємств з ознаками «фіктивності» а саме, ТОВ «Кастр Про» (код ЄДРПОУ 42226611) на суму ПДВ 1 967 612 грн., ТОВ «Голд Арст» (код ЄДРПОУ 42664869) на суму ПДВ 1 010 007 грн., ТОВ «Айнет Груп» (код ЄДРПОУ 42558827) на суму ПДВ 372 310 грн., ТОВ «Кенст Ерс» (код ЄДРПОУ 42664895) на суму ПДВ 364 095 грн., ТОВ «Системи Інноваційної Охорони» (код ЄДРПОУ 42937212) на суму ПДВ 185 724 грн.

В подальшому встановлено, що товарно-матеріальні цінності, які імпортуються підприємствами ТОВ «Паурласт» (код ЄДРПОУ 42305305) та ТОВ«Селест Трейд» (код ЄДРПОУ 42305169) відвантажуються на складських приміщеннях, які використовуються підприємством ТОВ «Голланд Фрут» (код ЄДРПОУ 37770254) і звідти реалізовуються населенню без відображення даних фінансово-господарських операцій в податковій звітності.

Також шляхом проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що підприємство ТОВ «Лайнторг» (код ЄДРПОУ 42558832) в адресу якого ТОВ«Паурласт» відображає реалізацію товарно-матеріальних цінностей за номенклатурою горіх мигдальний сушений, тайський рис, виноград сушений, в подальшому по ланцюгу постачання здійснює підміну номенклатури товару, а саме відображає реалізацію бойлерів, бензонасосів, електрокип`ятильників в адресу підприємств з ознаками фіктивності таких як, ТОВ «Голт Арст» (код ЄДРПОУ 42664869), ТОВ «Кастр Про» (код ЄДРПОУ 42226611), ТОВ «Лікс Пром» (код ЄДРПОУ 43070495).

Також в подальшому встановлено, що для зберігання ТМЦ в тому числі, які не проходять по бухгалтерським облікам, необлікованих готівкових коштів, фінансово-господарських та інших документів, які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнових записів (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу), комп`ютерної техніка, мобільних телефонів, які використовуються для координації протиправної діяльності та інше, а також ведення бухгалтерської звітності підприємств ТОВ «Паурласт» (код ЄДРПОУ 42305305), ТОВ «Селест Трейд» (код ЄДРПОУ 42305169), ТОВ «Голланд Фрут» (код ЄДРПОУ 37770254) використовуються складські приміщення за адресою Київська обл., Васильківський р-н, с. Липовий Скиток, вул. Польова, 7А.

Відповідно до відомостей наявних в Державному реєстрі прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно приміщення за адресою Київська обл., Васильківський р-н, с. Липовий Скиток, вул. Польова, 7А на праві власності зареєстровані за ТОВ «Голланд Фрут» (код ЄДРПОУ 37770254).

З метою недопущення ймовірних втрат державного бюджету України виникла необхідність проведення слідчої (розшукових) дії обшуку за місцем здійснення господарської діяльності підприємств імпортерів.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України,ніхтоне маєправа проникнутидо житлачи іншоговолодіння особиз будь-якоюметою,інакше яклише задобровільною згодоюособи,яка нимиволодіє,або напідставі ухвалислідчого судді,крім випадків,установлених частиною третьою цієї статті.

Згідност. 234 ч. 1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для наданнядозволу на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Київська обл., Васильківський р-н, с. Липовий Скиток, вул. Польова, 7А, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення інших осіб, причетних до кримінального правопорушення, вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємств, які в сукупності слугуватимуть доказами при розслідуванні кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.233, 234,235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №42020100000000424 від 21.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 України задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Київська обл., Васильківський р-н, с. Липовий Скиток, вул. Польова, 7А, які використовується невстановленими досудовим розслідуванням особами, які контролюють діяльність ТОВ «Паурласт» (код ЄДРПОУ 42305305), ТОВ «Селест Трейд» та ТОВ «Голланд Фрут» (код ЄДРПОУ 37770254), які відповідно до відомостей наявних в Державному реєстрі прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухому майно на праві власності зареєстровані за ТОВ «Голланд Фрут» (код ЄДРПОУ 37770254), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення інших осіб, причетних до кримінального правопорушення, вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Паурласт» (код ЄДРПОУ 42305305), ТОВ «Селест Трейд», ТОВ «Голланд Фрут» (код ЄДРПОУ 37770254), ТОВ «Лайнторг» (код ЄДРПОУ 42558832), ТОВ «М-Вісла Плюс» (код ЄДРПОУ 43379650), ТОВ «Кастр Про» (код ЄДРПОУ 42226611), ТОВ «Голд Арст» (код ЄДРПОУ 42664869), ТОВ «Айнет Груп» (код ЄДРПОУ 42558827), ТОВ «Кенст Ерс» (код ЄДРПОУ 42664895), ТОВ «Системи Інноваційної Охорони» (код ЄДРПОУ 42937212) а саме: договори із додатками та додатковими угодами до них, акти приймання-передачі, виконаних робіт, послуг, тощо, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, довіреності, платіжні документи, товарно- транспортні накладні, документи щодо руху коштів підприємств, листи підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, документи щодо підтвердження цін, указаних у зовнішньоекономічних договорах, документи податкової звітності та печатки цих підприємств, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій, сертифікатів якості товарів, висновки фітосанітарійної служби, засоби зв`язку, комп`ютерна техніка, сервери, електронно - обчислювальну техніку та електронні носії інформації, які містять відомості про фінансово - господарські операції, платежі, переведені службовими особами вказаних підприємств, установчі, статутні та реєстраційні документи, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів та відбитків печаток цих підприємств, товарно - матеріальні цінності, які не оприбутковані по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, кошти, які здобуті злочинним шляхом, внаслідок незаконно отриманих пільг з оподаткування та незаконно переведені з безготівкової форми в готівку, готівкові кошти, які не оприбутковані в касі підприємства та документах бухгалтерського обліку.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: