Ухвала

від 15.04.2021 по справі 552/1798/21

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1798/21

Провадження № 1-кс/552/620/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.04.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 , погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32021041680000001 від 12.01.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що при відпрацюванні джерела походження незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного збору, виявлено, що невстановлені особи, розробивши схему діяльності у сфері тіньового обігу тютюнових виробів, діючи у порушення вимог Податкового кодексу України, у період 2020-2021 років, здійснюючи не обліковане виробництво тютюнових виробів на промисловому спеціалізованому обладнанню виробничих, складських приміщень ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346) у м.Жовті Води Дніпропетровської області, здійснюють незаконне зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених, без марок акцизного збору, тютюнових виробів марки «Pull de luxe», «Marshall», «UT» та інші, в адресу підконтрольних підприємств ТОВ ТД «Юнайтед Табако» (код 40930723) та ТОВ «Маршалл Табако» (код 43678364). Торгові марки «Pull de luxe», «Marshall», «UT», «Urta», «Basio de luxx», «Bacio» зареєстровані за ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346), та виробництво тютюнових виробів на території України здійснюється лише зазначеним підприємством. Через оптові торгівельні склади підконтрольних ТОВ ТД «Юнайтед Табако» та ТОВ «Маршалл Табако», невстановлені особи здійснюють розповсюдження не облікованих тютюнових виробів, без марок акцизного збору, виробництва ТОВ «Юнайтед Табако» на внутрішній ринок Дніпропетровської області, Запорізької області, м. Києва, Полтавської області, Одеської області, Харківської області, Київської області, Львівської області, Черкаської області, Чернігівської області, Донецької області, Луганської області, Житомирської області, Тернопільської області, Вінницької області, Сумської області, Хмельницької області, Херсонської області, Волинської області, Івано-Франківської області та Рівненської області, кінцевому споживачу через роздрібну мережу МАФів та магазинів.

Також встановлено злочинну схему незаконної діяльності, яка полягає у наступному: невстановленими досудовим розслідуванням особами в періоди часу 2020-2021 років, з використанням спеціалізованого промислового обладнання, а також інших виробничих та складських приміщень підприємства ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346), розташованого в м.Жовті Води, Дніпропетровської області, в порушення вимог Податкового кодексу України здійснювалось не обліковане виробництво тютюнових виробів, незаконне зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного збору марок «Pull de luxe», «Marshall», «UT», «Urta», «Basio de luxx», «Bacio» та інших, які фактично зареєстровані за ТОВ «Юнайтед Табако», а також їх виробництво на території України здійснюється лише зазначеним підприємством.

В подальшому, збут та розповсюдження незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного збору здійснюється на внутрішньому ринку України невстановленими досудовим розслідуванням особами через підконтрольні ТОВ ТД «Юнайтед Табако» та ТОВ «Маршалл Табако» підприємства, оптові торгівельні склади яких розташовані на території Дніпропетровської, Запорізької, Полтавської, Одеської, Харківської, Київської, Львівської, Черкаської, Чернігівської, Донецької, Луганської, Житомирської, Тернопільської, Вінницької, Сумської, Хмельницької, Херсонської, Волинської, Івано-Франківської, Рівненської областей та м.Києва в адресу кінцевого споживача, а також через роздрібну мережу МАФів та магазинів.

Факти вказаної вище незаконної злочинної діяльності підтверджуються документами, в т.ч. висновком експерта КНДІСЕ №13257/20-34/1275/1276/1277/21-34/1278-1281/21-31 від 15.01.2021; звітом Рахункової палати №29-2 від 22.10.2019 та іншими відомостями, зібраними під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження, а також документами, отриманими у встановленому порядку з матеріалів інших кримінальних проваджень, досудове розслідування у яких здійснюється по зазначеним вище фактам.

У відповідності до отриманої в ході досудового розслідування інформації з Єдиного реєстру місць зберігання оптових партій алкогольних напоїв та тютюнових виробів встановлено, що службові особи ТОВ «Маршал Табако» (код 43678364) використовують у своїй господарській діяльності ряд місць зберігання оптових партій тютюнових виробів (складських та офісних приміщень), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , майнові права на які у відповідності до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №245853439 від 25.02.2021 зареєстровано за наступними суб`єктами: Територіальною громадою м.Запоріжжя в особі Запорізької міської ради (код 04053915); ТОВ «ГАММА ЦЕНТР» (код 32963487); ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ); ПАТ «Машинобудівний завод «Елем» (код 14311548); ТОВ ЕК «Екологічні системи» (код 30398962); ТОВ «ІНТГРУП» (код 41476948); ТОВ «Енерджітрейдінг» (код 42346467); ПП «Укрінвест-бюро» (код 36163313); ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ); ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ); ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ); ТОВ «НДІ ХОЛДІНГ» (код 33652622); Мелінаускас Гінтаутас (код 2453420331); ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ); ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ); ВАТ «Гамма» (код 14313843); ТОВ «ЗТЛ» (код 14298670); Українсько-Ізраїльським підприємством «ДБС ГРУП» (код 31230290); ПАТ «БАНК КІПРУ» (код 19358784); ТОВ «ХОУМ МЕНЕДЖМЕНТ» (код 38220011), де в свою чергу зберігаються речі, предмети та документи, що мають значення для досудового розслідування.

В зв`язку із вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку у складських, офісних та інших приміщеннях, які фактично використовуються у своїй діяльності службовими та іншими, відповідальними з боку підприємства ТОВ «Маршал Табако» (код 43678364) особами, розташовані на території за адресою: м.Запоріжжя, проспект Маяковського, 11, корп.4.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав, посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021041680000001 від 12.01.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

З матеріалів справи вбачається, що невстановлені особи, 2020-2021 років, з використанням спеціалізованого промислового обладнання, а також інших виробничих та складських приміщень підприємства ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346), розташованого в м.Жовті Води, Дніпропетровської області, в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснювалось не обліковане виробництво тютюнових виробів, незаконне зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного збору марок «Pull de luxe», «Marshall», «UT», «Urta», «Basio de luxx», «Bacio» та інших, які фактично зареєстровані за ТОВ «Юнайтед Табако», а також їх виробництво на території України здійснюється лише зазначеним підприємством та в подальшому, збут та розповсюдження незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного збору здійснюється на внутрішньому ринку України невстановленими досудовим розслідуванням особами через підконтрольні ТОВ ТД «Юнайтед Табако» та ТОВ «Маршалл Табако» підприємства, оптові торгівельні склади яких розташовані на території Дніпропетровської, Запорізької, Полтавської, Одеської, Харківської, Київської, Львівської, Черкаської, Чернігівської, Донецької, Луганської, Житомирської, Тернопільської, Вінницької, Сумської, Хмельницької, Херсонської, Волинської, Івано-Франківської, Рівненської областей та м.Києва в адресу кінцевого споживача, а також через роздрібну мережу МАФів та магазинів.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та беручи до уваги те, що вказані вище незаконно виготовлені тютюнові вироби, засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення, предмети, документи, речі та цінності мають значення для досудового розслідування та необхідні для проведення криміналістичних експертиз, судових товарознавчих експертиз, судово-почеркознавчих, судово-економічних або інших експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані вище речі, предмети не можливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а їх відсутність може вплинути на повноту досудового розслідування та проведення експертиз, тому з метою відшукання речових доказів, виникла необхідність у проведенні обшуку.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали слідчого судді.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Відповідно до інформації з Єдиного реєстру місць зберігання оптових партій алкогольних напоїв та тютюнових виробів встановлено, що службові особи ТОВ «Маршал Табако» (код 43678364) використовують у своїй господарській діяльності ряд місць зберігання оптових партій тютюнових виробів (складських та офісних приміщень), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , майнові права на які у відповідності до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №245853439 від 25.02.2021 зареєстровано за наступними суб`єктами: Територіальною громадою м.Запоріжжя в особі Запорізької міської ради (код 04053915); ТОВ «ГАММА ЦЕНТР» (код 32963487); ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ); ПАТ «Машинобудівний завод «Елем» (код 14311548); ТОВ ЕК «Екологічні системи» (код 30398962); ТОВ «ІНТГРУП» (код 41476948); ТОВ «Енерджітрейдінг» (код 42346467); ПП «Укрінвест-бюро» (код 36163313); ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ); ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ); ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ); ТОВ «НДІ ХОЛДІНГ» (код 33652622); Мелінаускас Гінтаутас (код 2453420331); ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ); ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ); ВАТ «Гамма» (код 14313843); ТОВ «ЗТЛ» (код 14298670); Українсько-Ізраїльським підприємством «ДБС ГРУП» (код 31230290); ПАТ «БАНК КІПРУ» (код 19358784); ТОВ «ХОУМ МЕНЕДЖМЕНТ» (код 38220011).

З урахуванням викладеного, з метою всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у складських, офісних та інших приміщеннях, які фактично використовуються у своїй діяльності службовими та іншими, відповідальними з боку підприємства ТОВ «Маршал Табако» (код 43678364) особами, розташовані на території за адресою: м.Запоріжжя, проспект Маяковського, 11, корп.4, які у відповідності до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №245853439 від 25.02.2021 зареєстровано за наступними суб`єктами: Територіальною громадою м.Запоріжжя в особі Запорізької міської ради (код 04053915); ТОВ «ГАММА ЦЕНТР» (код 32963487); ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ); ПАТ «Машинобудівний завод «Елем» (код 14311548); ТОВ ЕК «Екологічні системи» (код 30398962); ТОВ «ІНТГРУП» (код 41476948); ТОВ «Енерджітрейдінг» (код 42346467); ПП «Укрінвест-бюро» (код 36163313); ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ); ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ); ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ); ТОВ «НДІ ХОЛДІНГ» (код 33652622); Мелінаускас Гінтаутас (код 2453420331); ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ); ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ); ВАТ «Гамма» (код 14313843); ТОВ «ЗТЛ» (код 14298670); Українсько-Ізраїльським підприємством «ДБС ГРУП» (код 31230290); ПАТ «БАНК КІПРУ» (код 19358784); ТОВ «ХОУМ МЕНЕДЖМЕНТ» (код 38220011), з метою виявлення та вилучення первинних фінансово-господарських документів і бухгалтерських документів (договорів (контрактів), угод, додатків і доповнень до них; специфікацій; відомостей бухгалтерських обліків і податкових обліків (їх реєстрів); товарно-транспортних накладних; податкових накладних; накладних; видаткових накладних; рахунків-фактур; актів прийому-передачі товарів; доручень на отримання-передачу товарів; книг обліку придбання і продажу товарів; журналів в`їзду/виїзду транспортних засобів; платіжних документів; документів та чорнових записів, які свідчать про придбання, виготовлення, отримання, використання марок акцизного податку; марок акцизного податку, які мають ознаки підробки; документів, які свідчать про придбання тютюнової сировини у підприємств-контрагентів; документів які свідчать про придбання фурнітури для виготовлення сигарет, документів, які свідчать про залишки тютюнової сировини та тютюнової продукції; документів, які свідчать про придбання, виготовлення, зберігання та реалізацію тютюнової продукції; тютюнової продукція (сигарет), пачок обклеєних марками акцизного податку, які мають ознаки підробки; незаконно виготовленої та/або не облікованої тютюнової сировини та готової тютюнової продукції; печаток, штампів, факсиміле із реквізитами підприємств, які задіяні у вчиненні кримінального правопорушення; флеш-накопичувачів, інших носіїв електронної інформації, на якій виготовлені і зберігаються первинні бухгалтерські документи та інших відомостей, які свідчать про злочинну діяльність; не облікованих товарно-матеріальних цінностей; відібрання зразків тютюнових виробів, що зберігаються на вказаній вище території, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 ; інших предметів, документів, речей та цінностей, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні за періоди часу з 01.01.2020 по дату винесення ухвали слідчим суддею та мають значення для досудового розслідування.

Дозвіл на проведення обшуку надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32021041680000001, прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, а також слідчим регіональних підрозділів ДФС України, що будуть діяти при виконанні постанови про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України, що входять до складу слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, а також з залученням оперативних співробітників регіональних підрозділів ДФС України, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1