Ухвала

від 24.05.2021 по справі 127/12088/21

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/12088/21

Провадження 1-кс/127/5403/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020020000000346 від 22.10.2020 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що упродовж 2018 2020 років ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) здійснив будівництво з метою подальшої реалізації 27 будинків типу Таунхаус, за адресою: АДРЕСА_3 , а також 4 будинки, за адресою: АДРЕСА_4 , при цьому жодної звітності за період 2018 - по т.ч. до податкових органів не подавав. До злочинної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, ОСОБА_3 залучив мати ОСОБА_4 , яка являлась власником земельних ділянок, на яких побудовано будинки (Таунхауси). За період 2018 2020 років ОСОБА_3 збудовано 27 будинків на території мікрорайону «Поділля», орієнтовна вартість яких 105,3 млн. грн. та реалізовано 22 будинки, а також збудовано 4 таунхауса по АДРЕСА_5 , орієнтовна вартість яких 12,96 млн. грн. та реалізовано 3 будинки. Крім того, за вказаний період часу ОСОБА_3 виконано будівельні роботи на загальну суму близько 88,75 млн. грн. та відповідно не сплачено до бюджету наступні суми податків та зборів: ПДФО(18%) 15,9 млн. грн., ПДВ (20%) - 17,7 млн. грн., військовий збір (1,5%) 1,3 млн. грн. Також, громадянином ОСОБА_3 , упродовж 2018-2020 р.р. легалізовано доходи, одержані шляхом здійснення протиправного суспільно небезпечного діяння, зокрема ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, шляхом придбання нерухомого майна та надання позики на загальну суму 980 000 гривень.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, суть схеми ухилення ОСОБА_3 від сплати податків полягає в тому, що ним самостійно здійснено вибір місця розташування об`єктів для будівництва та попереднє оформлення земельних ділянок на свою матір - ОСОБА_4 - як довірену особу, з метою будівництва Таунхаусів, для чого ОСОБА_3 . 29.01.2018 отримано від ОСОБА_4 довіреність на право користуватися та розпоряджатися усім її майном рухомим та нерухомим, з чого б воно не складалось і де б воно не знаходилось та представляти її інтереси з будь-яких питань, що її стосуватимуться.

У подальшому ОСОБА_3 здійснено закупівлю будівельних матеріалів, підбір підрядних організацій, залучено працівників, для виконання будівельних робіт, та фактично збудовано житлові будинки, після чого організовано роботу по реалізації вказаних таунхаусів на території міста Вінниця потенційним покупцям - жителям області, з якими під час укладення договорів купівлі-продажу земельної ділянки, ОСОБА_3 прописуються формальні умови щодо нібито майбутнього будівництва нерухомості та її вартості, або додатково з покупцем укладається формальний договір підряду від імені ОСОБА_3 на будівництво, обов`язковою умовою якого є визначення вартості (ціни) робіт.

Проте, роботи по будівництву Таунхаусів фактично виконано на замовлення ОСОБА_3 вже на час укладення договору купівлі-продажу земельної ділянки з третіми особами, Таунхауси, що розташовані на земельних ділянках, фактично збудовані та являються об`єктами незавершеного будівництва, але в експлуатацію безпосередньо на ОСОБА_3 як продавця - не вводяться, їх експертно-грошова оцінка для визначення розміру суми об`єкта оподаткування не проводиться, а в подальшому таунхауси оформлюються на майбутніх покупців - власників нерухомості (третіх осіб), як первинне житло, яке нібито ними самостійно збудовано, без сплати ОСОБА_3 відповідних податків та зборів до бюджету.

Робота по будівництву таунхаусів висвітлювалась та рекламувалась ОСОБА_3 через засоби масової інформації, зокрема через соціальну мережу Facebook під назвою сторінок: Vadim Broyaka та М2квадратні метри, а також на інтернет-сайтах: ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Будучи допитаною в ході досудового розслідування ОСОБА_3 та ОСОБА_4 від надання показів на запитання слідчого з приводу обставин набуття права власності на земельні ділянки, будівництва та реалізації таунхаусів категорично відмовились, посилаючись на статтю 63 Конституції України.

Так, в ході досудового розслідування, що будівництво таунхаусів ОСОБА_3 здійснювалось на земельних ділянках з наступними кадастровими номерами, а саме:

- по АДРЕСА_5 : 0510100000:02:080:0402, 0510100000:02:080:0403, 0510100000:02:080:0404, 0510100000:02:080:0405, 0510100000:02:080:0406;

- по АДРЕСА_3 : 0510100000:02:084:0067, 0510100000:02:084:0056, 0510100000:02:084:0057, 0510100000:02:084:0062, 0510100000:02:084:0063, 0510100000:02:084:0054, 0510100000:02:084:0042, 0510100000:02:084:0045, 0510100000:02:084:0061, 0510100000:02:084:0047, 0510100000:02:084:0058, 0510100000:02:084:0064, 0510100000:02:084:0048, 0510100000:02:084:0065, 0510100000:02:084:0051, 0510100000:02:084:0052, 0510100000:02:084:0053, 0510100000:02:084:0060, 0510100000:02:084:0068, 0510100000:02:084:0066, 0510100000:02:084:0041, 0510100000:02:084:0050, 0510100000:02:084:0059, 0510100000:02:084:0049, 0510100000:02:084:0043, 0510100000:02:084:0055, 0510100000:02:084:0044;

- по АДРЕСА_6 , у м. Вінниці: 0510100000:03:043:0430, 0510100000:03:043:0431, 0510100000:03:043:0432, 0510100000:03:043:0433.

Також, ОСОБА_4 належить земельна ділянка з кадастровим номером 0510100000:02:084:0046, розташована по АДРЕСА_3 , на якій побудовані малі архітектурні форми та яка, на даний час, використовується як ділянка прибудинкової території для 27 таунхаусів.

Враховуючи вищевикладене, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю визнання їх в якості доказів у даному кримінальному провадженні, а саме документів про взаємовідносини.

Іншими способами, у тому числі, у добровільному порядку, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, зібрати, перевірити та оцінити докази з метою встановлення обставин, що мають суттєве значення для кримінального провадження та які передбачається довести або спростувати в ході досудового розслідування, неможливо.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника - начальнику першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_2 , на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме, щодо земельних ділянок з кадастровими номерами:

0510100000:02:080:0402, 0510100000:02:080:0403, 0510100000:02:080:0404, 0510100000:02:080:0405, 0510100000:02:080:0406, 0510100000:02:084:0067, 0510100000:02:084:0056, 0510100000:02:084:0057, 0510100000:02:084:0062, 0510100000:02:084:0063, 0510100000:02:084:0054, 0510100000:02:084:0042, 0510100000:02:084:0045, 0510100000:02:084:0061, 0510100000:02:084:0047, 0510100000:02:084:0058, 0510100000:02:084:0064, 0510100000:02:084:0048, 0510100000:02:084:0065, 0510100000:02:084:0051, 0510100000:02:084:0052, 0510100000:02:084:0053, 0510100000:02:084:0060, 0510100000:02:084:0068, 0510100000:02:084:0066, 0510100000:02:084:0041, 0510100000:02:084:0050, 0510100000:02:084:0059, 0510100000:02:084:0049, 0510100000:02:084:0043, 0510100000:02:084:0055, 0510100000:02:084:0044, 0510100000:03:043:0430, 0510100000:03:043:0431, 0510100000:03:043:0432, 0510100000:03:043:0433, 0510100000:02:084:0046, а саме:

- будівельні паспорти на будівництво та/або реконструкцію будинків і споруд, видані ІНФОРМАЦІЯ_1 на вищезазначені земельні ділянки з всіма додатками та всі документи та матеріали службового листування, що стали підставою та/або передували їх видачі, (включаючи відмови у видачі, вимоги про усунення недоліків, заяви на отримання документів, документи що ідентифікують особу заявника, ескізні проекти, правовстановлюючі документи на земельну ділянку, правовстановлюючі документи на будівельний об`єкт, містобудівні умови, викопіювання з генерального плану території або топографічну зйомку, квитанцій про оплату адміністративних послуг);

- дозволи на розміщення малих архітектурних форм комерційного призначення (документи та матеріали службового листування, що стали підставою та/або передували їх видачі);

- паспорти прив`язки тимчасових споруд (документи та матеріали службового листування, що стали підставою та/або передували їх видачі);

- дозволи на зовнішній благоустрій та встановлення малих архітектурних форм - елементів благоустрою (документи та матеріали службового листування, що стали підставою та/або передували їх видачі);

- архітектурно-технічні паспорти на закінчені будівництвом об`єкти та всі документи та матеріали службового листування, що стали підставою та/або передували їх видачі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя