Ухвала

від 18.05.2021 по справі 686/11980/21

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/11980/21

Провадження № 1-кс/686/5534/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддяХмельницького міськрайонногосуду Хмельницькоїобласті ОСОБА_1 ,з участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судуклопотання старшийслідчий зОВС Другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняГоловного управлінняДФС уХмельницькій області полковник податковоїміліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32021240000000020,

ВСТАНОВИВ:

18.05.2021року старшийслідчий зОВС другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняГоловного управлінняДФС уХмельницькій області полковник податковоїміліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступдо документів,які перебуваютьу володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №32021240000000020 від 18.02.2021 р. щодо вчинення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно матеріалів кримінального провадження, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ) та інші невстановлені особи, у період 2018-2019, за рахунок реалізації імпортованих текстильних виробів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, можливо умисно ухилились від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів у значних розмірах.

Так, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , організував ввезення на митну територію України текстильних виробів з частковим приховуванням їх від митного контролю, шляхом надання митним органам завідомо неправдивих документів, в яких відображені недостовірні відомості щодо їх кількості та вартості, з подальшою реалізацією на території України, використовуючи реквізити «пов`язаних» суб`єктів господарської діяльності, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 ) і ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ), а також ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Одним із основних постачальників текстильних виробів виступає компанія-нерезидент Туреччини « ІНФОРМАЦІЯ_3 », директором якої являється брат ОСОБА_9 .

Імпортована та прихована від митного контролю продукція після митного оформлення доставляється до складських приміщень, які розташовані на території ринку, а саме за адресами: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 . В подальшому, ввезені товари реалізовуються самими учасниками злочинної групи за готівкові кошти на території України через власну мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_4 », торгівельних майданчиків, які розташовані на ринках міста Хмельницького та Інтернет - магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Також встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності не декларують в повній мірі отримані доходи від продажу імпортованої продукції та штучно накопичують їх значний залишок на складі, що підтверджується відповідно до баз даних АІС «Податковий Блок» ДФС України та АСМО «Інспектор» Держмитслужби.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 31.12.2020 №58/22-01-16-07-58/2981424134 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.12.2019 встановлено, що фізичними особами-підприємцями ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , у зазначений період, завдано збитки Державному бюджету України у загальній сумі 8879 220 грн. у вигляді заниження єдиного податку в сумі 6834918,75 грн. ( ОСОБА_5 в сумі 3598390,95 грн., ОСОБА_6 в сумі 3236527,80 грн.) та не нарахування та не сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб та військового збору в сумі 2044301,46 грн. ( ОСОБА_5 в сумі 867672,00 грн., ОСОБА_6 в сумі 1176629,46 грн.).

Враховуючи вищезазначенеу слідствавиникла необхідністьздійснення тимчасовогодоступу доінформації прорух коштівпо банківськихрахунках фізичноїособи-підприємця ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 )№ НОМЕР_10 ,який відкритийта обслуговуєтьсяв ПАТ« ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 ,код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ),та № НОМЕР_11 ,який відкритийта обслуговуєтьсяАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ,код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ),за періодз 01.01.2018р.по 31.12.2019 р.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати заступнику начальника управління - начальнику Першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , заступнику начальника управління - начальнику Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_11 , начальнику Третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації (виписки) щодо руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (із зазначенням їх кодів за ЄДРПОУ), в тому числі в електронному вигляді, по банківських рахунках фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ) № НОМЕР_10 , який відкритий та обслуговується в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), та № НОМЕР_11 , який відкритий та обслуговується в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), за період з 01.01.2018 р. по 31.12.2019 р. з можливістю її вилучення.

Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів.

Ухвала діє по 18 червня 2021 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду