Ухвала

від 17.05.2021 по справі 686/11980/21

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/11980/21

Провадження № 1-кс/686/5471/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32021240000000020,

ВСТАНОВИВ:

17 травня 2021 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержаннями законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №32021240000000020 від 18.02.2021 щодо вчинення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та інші невстановлені особи, у період 2018-2019, за рахунок реалізації імпортованих текстильних виробів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, можливо умисно ухилились від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів у значних розмірах.

Так,фізична особа-підприємець ОСОБА_6 , організував ввезення на митну територію України текстильних виробів з частковим приховуванням їх від митного контролю, шляхом надання митним органам завідомо неправдивих документів, в яких відображені недостовірні відомості щодо їх кількості та вартості, з подальшою реалізацією на території України, використовуючи реквізити «пов`язаних» суб`єктів господарської діяльності, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) і ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а також ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Одним із основних постачальників текстильних виробів виступає компанія-нерезидент Туреччини « ІНФОРМАЦІЯ_1 », директором якої являється брат ОСОБА_9 .

Імпортована та прихована від митного контролю продукція після митного оформлення доставляється до складських приміщень, які розташовані на території ринку, а саме за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 . В подальшому, ввезені товари реалізовуються самими учасниками злочинної групи за готівкові кошти на території України через власну мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », торгівельних майданчиків, які розташовані на ринках міста Хмельницького та Інтернет - магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Також встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності не декларують в повній мірі отримані доходи від продажу імпортованої продукції та штучно накопичують їх значний залишок на складі, що підтверджується відповідно до баз даних АІС «Податковий Блок» ДФС України та АСМО «Інспектор» Держмитслужби.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 31.12.2020 №58/22-01-16-07-58/2981424134 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 )щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.12.2019 встановлено, що фізичними особами-підприємцями ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , у зазначений період, завдано збитки Державному бюджету України у загальній сумі 8879 220 грн. у вигляді заниження єдиного податку в сумі 6834918,75 грн. ( ОСОБА_6 в сумі 3598390,95 грн., ОСОБА_7 в сумі 3236527,80 грн.) та не нарахування та не сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб та військового зборув сумі 2044301,46 грн. ( ОСОБА_6 в сумі 867672,00 грн., ОСОБА_7 в сумі 1176629,46 грн.).

Для дослідження обставин проведення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) фінансово-господарських операцій з придбання товарів у підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Туреччина), ввезення їх на митну територію України та подальшої реалізації у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали документів бухгалтерського та податкового обліків фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, а саме: вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, договори купівлі-продажу товарів, специфікації та додатки до них, інвойси, печатки нерезидентів; бланки з відтисками печаток нерезидентів, TIRCARNET, сертифікати відповідності, накладні, прайси, рахунки-фактур, платіжні доручення, міжнародні автомобільні накладні (CMR), декларації про походження товарів, експертні висновки, чорнові записи, службова переписка ОСОБА_6 із органами ІНФОРМАЦІЯ_5 , документи складського обліку, документи, що свідчать про подальше використання (реалізацію) імпортованих товарів, тощо, які знаходяться у фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Вище вказані документи мають важливе доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , містять вільні зразки підписів останніх та контрагентів, а також необхідні для дослідження усіх обставин кримінального провадження та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , заступнику начальника управління - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_11 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського та податкового обліків фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, а саме: вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, договорів купівлі-продажу товарів, специфікацій та додатків до них, інвойсів, печаток нерезидентів; бланків з відтисками печаток нерезидентів, TIRCARNET, сертифікатів відповідності, накладних, прайсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, міжнародних автомобільних накладних (CMR), декларацій про походження товарів, експертних висновків, чорнових записів, службової переписки ОСОБА_6 із органами ІНФОРМАЦІЯ_5 , документів складського обліку, документів, що свідчать про подальше використання (реалізацію) імпортованих товарів, тощо, які знаходяться у фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ,з можливістю виготовлення та вилучення їх копій.

Фізичній особі-підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені речі та документи.

Ухвала діє по 16 червня 2021 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду