Ухвала

від 31.05.2021 по справі 761/19563/21

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/19563/21

Провадження № 1-кс/761/11722/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 та слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №42021100000000304 від 29.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВСслідчого відділурозслідування особливоважливих кримінальнихпроваджень СУФР ГУДФС ум.Києві капітанподаткової міліції ОСОБА_3 ,за погодженнямз прокуроромКиївської міськоїпрокуратури ОСОБА_4 по кримінальномупровадженню №42021100000000304 від 29.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивованотим,що у провадженніслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС ум.Києвіперебувають матеріаликримінального провадження,внесені доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №42021100000000304 від 29.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212КК України, відповідно до яких громадянин ОСОБА_5 в період 2019-2020 рр., під час продажу корпоративних прав ТОВ ФК ДАЛІЗ ЕКСПРЕС (код ЄДРПОУ 36175858) в порушення п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст.4, п.п. 14.1.54 п. 14.1 ст. 14, п.п. 16.1.2, п.п. 1.1.2, п.п. 16.1.3, п.п. 16.1.4 п. 16.1 ст. 16, п. 44.1 ст. 44, п.49.1, п. 49.2 ст. 49, п.п. 170.2.1, п.п. 170.2.2, п. 170.2 ст. 170, п. 177.1, п. 177.6 ст. 177, п. 179.1, п. 179.5, п. 179.7 ст. 179 ПКУ не надав до податкових органів за місцем реєстрації податкову декларацію про доходи та майновий стан фізичної особи та умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму у розмірі 58 856 040 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), засновник ТОВ «ФК Даліз Експрес», (код за ЄДРПОУ 36175858) протягом 2019 року отримав на власні розрахункові рахунки грошові кошти у розмірі 312210000 грн. від ТОВ «КУААПТ Даліз Фінанс» (код за ЄДРПОУ 34938583) в якості оплати за корпоративні права ТОВ «ФК Даліз Експрес».

Так, за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2019 р. посадовими особами ТОВ «КУА АПФ ДАЛІЗ ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 34938583), в порушення п. 170.2.1. Податкового кодексу України, під час продажу корпоративних прав ТОВ «ФК ДАЛІЗ ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 36175858) ймовірно не нараховано та несплачено податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму у розмірі 58856040 грн., а саме: податку на доходи фізичних осіб у розмірі 54172890 грн. ((312210000-11249500)*18%); військовий збір у розмірі 4 683 150 грн. ((312210000-11249500)*1,5%).

Органом досудовогорозслідування встановленофактичне місцездійснення діяльностіта зберіганняпервинних фінансово-господарськихдокументів ТОВ«КУААПТ ДалізФінанс» таТОВ ФКДАЛІЗ ЕКСПРЕС необхідних для подальшого проведення досудового розслідування та призначення судово-економічних експертиз з метою підтвердження нанесених збитків.

В зв`язку з цим є підстави для проведення обшуку за адресою головного офісу та адресою реєстрації ТОВ «КУААПТДаліз Фінанс»(кодза ЄДРПОУ34938583) який розташований за адресою: місто Київ, Узвіз Кловський буд. 7 нежитлові приміщення №№1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 (групи приміщень 49/5), де розташовані робочі кабінети керівництва та бухгалтерії.

Вказані офіснінежитлові приміщенняТОВ «КУААПФДаліз Фінанс» розташовані за адресою місто Київ,Узвіз Кловськийбуд.7нежитлові приміщення№№1,2,3,4,5,6,7,8(групиприміщень 49/5) згідно довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 258293326 від 26.05.2021 на праві приватної власності зареєстровано за ТОВ ІНОКС (код ЄДРПОУ 14289748). Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчого таоцінивши всукупності доводиклопотання здолученими донього документами,слідчий суддявважає,що наданий часслідчим доведенонаявність достатніхпідстав вважати,що:1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Як вбачаєтьсяз матеріалівклопотання тавстановлено слідчимсуддею,у провадженніслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС ум.Києвіперебувають матеріаликримінального провадження,внесені доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №42021100000000304 від 29.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212КК України

Необхідність надання дозволу на проведення обшуку підтверджується ідентифікаційними даними ТОВ «КУААПФ Даліз Фінанс», рапортом оперуповноваженого, висновком дослідження спеціаліста №15/04-А від 28.04.2021 р., протоколами огляду від 21.05.2021 р., 31.05.2021 р., випискою про рух коштів по рахунку ТОВ «КУААПФ Даліз Фінанс», протоколом допиту свідка ОСОБА_6 від 24.05.2021 р., та іншими матеріалами, доданими до клопотання.

Нежитлові приміщенняТОВ «КУААПФДаліз Фінанс» розташовані за адресою місто Київ,Узвіз Кловськийбуд.7нежитлові приміщення№№1,2,3,4,5,6,7,8(групиприміщень 49/5) згідно довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 258293326 від 26.05.2021 на праві приватної власності зареєстровано за ТОВ ІНОКС (код ЄДРПОУ 14289748).

Відтак, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які вказано у клопотанні можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1 нежитлові приміщення №№1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 (групи приміщень 49/5), та можуть бути доказами під час судового розгляду, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там. Коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

У той же час, слідчий суддяне вбачає підстав для задоволення клопотаннявчастинінадання дозволунапроведенняобшуку для відшуканнята вилучення необлікованих грошових коштів, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, не обґрунтовано значення вказаних речей в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч.3ст.212КК України, а також не доведено, що вказані речі та документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №42021100000000304 від 29.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,- задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісних приміщеньза місцемреєстрації тафактичного веденняфінансово-господарськоїдіяльності ТОВ«КУААПТ ДалізФінанс» (кодза ЄДРПОУ34938583) який розташований за адресою: місто Київ,Узвіз Кловськийбуд.7нежитлові приміщення№№1,2,3,4,5,6,7,8(групиприміщень 49/5), та згідно довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 258293326 від 26.05.2021 на праві приватної власності зареєстровано за ТОВ ІНОКС (код ЄДРПОУ 14289748) з метою відшукання і вилучення документів по взаємовідносинам ТОВ «ФК Даліз Експрес» (код за ЄДРПОУ 36175858) та ТОВ «КУААПТ Даліз Фінанс» (код за ЄДРПОУ 34938583), щодо отримання ОСОБА_5 протягом 2019 року грошових коштів у розмірі 312210000 грн. від ТОВ «КУА АПФ Даліз Фінанс» в якості оплати за корпоративні права ТОВ «ФК Даліз Експрес», а саме: договорів (угод, контрактів), додатків до договорів, (угод, контрактів), актів приймання-передачі цінних паперів, актів звірок, платіжних доручень, довіреностей, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, банківських виписок по розрахунковим рахункам, документи щодо руху грошових коштів по усіх розрахункових рахунках підприємства по яких здійснювалось перерахування грошових коштів, чорнових записів.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 30червня 2021року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1