Постанова

від 04.06.2010 по справі 4-923

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа № 4-923/2010 р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 червня 2010 року м. Зап оріжжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Воробйов А.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій об ласті Гайдара А.В. про про ведення обшуку у кримінальні й справі №381001,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матері алів вбачається, що в провадж енні СВ ПМ ДПА у Запорізькій о бласті знаходиться кримінал ьна справа №381001, порушена відно сно директора ЗАТ «Укрексімг руп» ОСОБА_2 за ознаками з лочину, передбаченого ч.3 ст.212 К К України.

Досудовим слідством встан овлено, що 18.01.2010 року ЗАТ «Укрек сімгруп» надано податкову де кларацію за грудень 2009 року, в я кій задекларовано податков ий кредит в сумі 810 000 гривень. Ві дповідно до додатку №5 «Розши вровки податкових зобов' яз ань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до де кларації з податку на додану вартість єдиним постачальни ком товарів (робіт, послуг) за період грудня 2009 року є ПП «Міл арен» (код ЄДРПОУ 34718191). Нібито п ридбаний товар (роботи, послу ги) у ПП «Міларен» на загальн у суму 4 860 000 гривень ( в т.ч.ПДВ в с умі 810 000 гривень), в подальшому р еалізовано на ТОВ «Укр ексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), де ОСОБА_2 також є директоро м.

Допитана в якості свідка д иректор ПП «Міларен» ОСОБА _3 пояснила, що ПП «М іларен» ніколи не мало фінан сово-господарських взаємові дносин з ЗАТ «Укрексімгруп».

Згідно ухвали господарсь кого суду Запорізької област і від 16.12.09 ПП «Міларен» ліквідо вано. Також в ході відпрацюва ння ЗАТ «Укрексімгруп» встан овлено, що підприємством не н адано декларацію з податку н а прибуток підприємства за 2009 рік.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ЗАТ «Укре ксімгруп» ОСОБА_2, діючи у мисно, з метою ухилення від сп лати податку на додану варті сть, в порушення вимог п.1.7 ст.1, п .п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповненнями) в грудні 2009 рок у, задекларував в податковій декларації з податку на дода ну вартість безпідставно зав исив податковий кредит з ПДВ на загальну суму 810 000 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на ухилення в ід сплати податків, директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА _2, будучи відповідальним за правильність нарахування та сплату податків до бюджетів , діючи умисно, з метою ухиленн я від сплати податку на прибу ток підприємства, в порушенн я вимог п.п.11.3.1, п.11.3, ст.11 та п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 Закону України «Про опода ткування прибутку підприємс тв» №283/97-ВР від 22.05.1997 року (із змін ами і доповненнями) в 4-му квар талі 2009 року, безпідставно при ховав валовий дохід підприєм ства на загальну суму 4 050 000 грн ., чим ухилився від сплати пода тку на прибуток за вказаний п еріод на суму 1 012 500 грн.

В результаті злочинних ді янь директора ЗАТ «Укрексімг руп» ОСОБА_2, об' єднаних єдиним умислом, направленим на ухилення від сплати подат ків, державі заподіяно збито к у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану ва ртість та податку на прибуто к підприємства у загальній с умі 1 822 500 грн., що більш ніж в 5 000 ра зів перевищує встановлений з аконодавством неоподаткову ваний мінімум доходів громад ян та є особливо великим розм іром.

Досудовим слідством вста новлено, що у злочинній схемі грошові кошти за нібито прид баний товар (товари, послуги) п роходять по ланцюгу підприєм ств: ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469), ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРП ОУ 34677543), ЗАТ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 31741097), ПП «Міларен» (код Є ДРПОУ 34718191).

Директором, головним бухга лтером та засновником ТОВ «М .К.С.» є ОСОБА_4, який також є і засновником ТОВ «Укрексім груп».

ОСОБА_4 мешкає за адресою: АДРЕСА_1. Згідно оперативн ої інформації у вказаному пр иміщенні можуть знаходитись документи фінансово-господа рської діяльності ТОВ «М.К.С.» , ТОВ «Укрексімгруп», ЗАТ «Укр ексімгруп», ПП «М іларен». Крім того, у вказаном у приміщенні можуть зберігат ись грошові кошти та інші цін ності, нажиті злочинним шлях ом, а також інші предмети та до кументи, які мають значення д ля встановлення істини у спр аві та забезпечення цивільно го позову.

Враховуючи викладене, а так ож те, що у слідства є достатні підстави вважати, що в приміщ енні, розташованому за адрес ою: АДРЕСА_1 можуть знаход итись документи фінансово-го сподарської діяльності ТОВ « М.К.С.», ТОВ «Укрексімгруп», ЗАТ «Укрексімгруп», П П «Міларен», грошові кошти та інші цінності, нажиті злочин ним шляхом, а також інші предм ети та документи, які мають зн ачення для встановлення істи ни у справі та забезпечення ц ивільного позову, керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук в приміще нні, розташованому за адресо ю: АДРЕСА_1 з метою виявлен ня та вилучення документів ф інансово-господарської діял ьності ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469), ТОВ «Укрексімгруп » (код ЄДРПОУ 34677543), ЗАТ « Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 31741097 ), ПП «Міларен» (код ЄДРПОУ 34718191), г рошових коштів та інших цінн остей, нажитих злочинним шля хом, а також інших предметів т а документів, які мають значе ння для встановлення істини у справі та забезпечення цив ільного позову. Проведення о бшуку доручити співробітник ам податкової міліції.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя А.В.Воро бйов