Ухвала

від 25.02.2009 по справі 11-1562009

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 11-156 2009 р. Головуючий в 1 інстанції Мезін В.Б.

Доповідач Матюшко М. П.

Ухвала

Іменем України

25 лютого 2009 року колегія суддів судової палати з кримінальних справ апеляційного суду Київської області в складі:

головуючого Ігнатюка О.В.

суддів - Матюшка М. П., Капічон О.М.

з участю прокурора - Деруна А.І.

захисника засудженого ОСОБА_1 адвоката ОСОБА_2

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу за апеляцією прокурора, який приймав участь у розгляді справи судом першої інстанції, на вирок Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 01 грудня 2008 року, яким

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та мешканця АДРЕСА_1 ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, не працюючого, раніше не судимого,

засуджено за ст. 28 ч. 3, ст. 358 ч. 3 КК України до двох років обмеження волі, за ст. 28 ч. 3, ст. 205 ч. 1 КК України до двох років обмеження волі.

На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим і остаточно призначене покарання у вигляді 4 років позбавлення волі. На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_1 звільнено від покарання з випробуванням, з іспитовим терміном в три роки, зобовязавши його під час випробування повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, роботи та зявлятися на реєстрацію в ці органи періодично;

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженця міста Антрацит Луганської області, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_6, не одруженого, не працюючого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_3 зареєстрованого в АДРЕСА_2, раніше не судимого,

засуджено за ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України до двох років обмеження волі, за ст. 28 ч. 3, ч. 1 ст. 205 КК України до одного року обмеження волі. На підставі ст.. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначене покарання у вигляді трьох років позбавлення волі. На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_3 звільнено від покарання з випробуванням, з іспитовим терміном в два роки, зобовязавши його під час випробування повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, роботи, зявлятися на реєстрацію в ці органи періодично;

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_9, уродженця села Остапове Під волочиського району Тернопільської області, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_6, одруженого, пенсіонера, раніше не судимого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_4. зареєстрованого в АДРЕСА_5

засуджено за ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України до двох років обмеження волі, за ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України до одного року обмеження волі. На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів остаточне покарання призначене шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у вигляді трьох років позбавлення волі. На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_4 звільнено від покарання з випробуванням, з іспитовим строком два роки, зобовязавши його під час випробування повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, роботи, зявлятися на реєстрацію в ці органи періодично.

Речові докази по справі, які зберігаються при справі, а саме бухгалтерські документи - залишено при справі, гроші в сумі 406750 гривень та 1020 доларів США, які знаходяться на депозитному рахунку Білоцерківського MB ГУ МВС України в Київській області - повернути власнику ОСОБА_1, компютерну техніку та копії електронної інформації, як знаряддя злочину - конфіскувати.

Як зазначено у вироку, ОСОБА_1 організував упродовж лютого-березня 2007 року злочинну групу, в яку увійшли ОСОБА_3 та ОСОБА_4 Організувавшись у стійке обєднання, з чітким розподілом ролей, ОСОБА_1, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 обєднані в своїй діяльності єдиним злочинним планом, займалися за винагороду фіктивним підприємництвом та підробленням документів і їх використанням.

Злочини були скоєні при наступних обставинах. Так, ОСОБА_1 в кінці січня 2007 року вирішив зайнятися незаконною діяльністю, а саме: очолити ряд підприємств, які б займалися оформленням за винагороду фіктивних документів за виконані послуги або реалізацію товарів, хоча б насправді жодних послуг чи реалізації товарів не проводили, та мав намір надавати послуги у вигляді прикриття незаконної діяльності субєктів підприємництва, які не хотіли при проведенні господарських операцій звітувати про їх наслідки в податкові органи і таким чином приховували б дійсні прибутки від вказаних операцій.

Для здійснення вищеназваної незаконної діяльності ОСОБА_1 вирішив залучити своїх знайомих ОСОБА_3 та ОСОБА_4 На початку березня 2007 року ОСОБА_1, зустрівшись із ОСОБА_3 і ОСОБА_4 за місцем проживання ОСОБА_3, ознайомив їх з планом злочинних дій щодо створення фіктивних підприємств та запропонував останнім прийняти у вказаній діяльності участь під його керуванням, визначивши при цьому їх ролі, відповідно до яких ОСОБА_4 повинен був зареєструвати на себе ряд фіктивних підприємств, та приховуючи той факт, що вони не займаються насправді ніякою діяльністю, передбаченою статутами, представляти їх як директор та засновник, а також надавати звіти про діяльність цих підприємств в державні органи.

Згідно з розподілом ролей ОСОБА_3 повинен був зберігати за своїм місцем проживання печатки фіктивних підприємств, по фіктивним підприємствам складати першочергові бухгалтерські документи на проведення господарських операцій в яких повинен був розписуватися від імені керівників підприємств, ставити на них печатки, а також в операційній системі «Клієнт-банк» перераховувати готівкові кошти з рахунків одних фіктивних підприємств на інші.

За собою ОСОБА_1 залишив керівництво вказаною діяльністю, підбір підставних осіб, на яких можна було б зареєструвати фіктивні підприємства, зняття готівкових коштів з рахунків фіктивних підприємств, та контакти із субєктами господарської діяльності, які мали намір скористатися послугами фіктивних підприємств.

Так, 23 березня 2007 року ОСОБА_1, діючи з єдиним умислом із ОСОБА_3 та ОСОБА_4 зареєстрував на підставну особу ОСОБА_5 у виконкомі Білоцерківської міської ради Київської області приватне підприємство «Опткомплектсервіс», ідентифікаційний код № 35046033, зареєстроване за адресою: м. Біла Церква, вул. . Мельника, 18 а. У подальшому ОСОБА_5 за грошову винагороду передав реєстраційні документи та печатку ПП «Опткомплектсервіс» ОСОБА_1 02.07.2007 року підписав наказ № 3, згідно з яким прийняв на роботу ОСОБА_1 на посаду заступника директора та 12.07.2007 року нотаріально посвідчив довіреність, якою надав права ОСОБА_1 відкривати в банківських установах на території України рахунки по названому приватному підприємству. Після цього ОСОБА_5 більше будь-якою діяльністю по вказаному підприємству не займався і будь-якої участі в його діяльності не приймав. Зареєструвавши таким чином перше фіктивне підприємство та відкривши по ньому розрахункові рахунки № 26008301007543 в Білоцерківській філії ВАТ «ВТБ Банк», № 26007007575001 в Білоцерківській філії ВАТ КБ «Надра», ОСОБА_1 в подальшому відповідно до розподілених з ОСОБА_4 та ОСОБА_3 ролей, передав ОСОБА_3 на зберігання та для користування печатку, реєстраційні та банківські документи ПП. «Опткомплектсервіс».

30.03.2007 року ОСОБА_4, діючи з єдиним умислом із ОСОБА_1 та ОСОБА_6, зареєстрував у виконкомі Білоцерківської міської ради Київської області, як фізична особа-підприємець «ОСОБА_4» ідентифікаційний код № НОМЕР_1. місце знаходження: АДРЕСА_6, та відкривши на ФОП «ОСОБА_4» розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 в Білоцерківській філії ВАТ «ВТБ Банк», передав відповідно до розподілених ролей із ОСОБА_1 та ОСОБА_3 печатку, реєстраційні та банківські документи на ФОП «ОСОБА_4» ОСОБА_3

20.04.2007 року ОСОБА_3, діючи з єдиним умислом із ОСОБА_1 та ОСОБА_4, зареєстрував приватне підприємство «Тандем-екстра», ідентифікаційний код № 35046280, зареєстроване за адресою: АДРЕСА_7, та відкрив по вказаному підприємству розрахунковий рахунок за № 26001301008088 в білоцерківській філії ВАТ «ВТБ Банк», після чого відповідно до розподілених ролей, схвалених всіма учасниками групи, печатку підприємства, реєстраційні та банківські документи по ПП. «Тандем-екстра» ОСОБА_3 зберігав у себе, а ПП. «Тандем-екстра» 19.12.2007 року перереєстрував на ОСОБА_4, який документально посвідчив переоформлення підприємства на нього та з вказаного часу почав вважатися його засновником та директором.

Створивши таким чином вищевказану мережу фіктивних підприємств, ОСОБА_1, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 організовані у стійке обєднання для вчинення фіктивного підприємництва, діючи з єдиним умислом, відповідно до відомого їм єдиного плану в період часу з квітня 2007 року по 25.06.2008 року, не займаючись статутною діяльністю, використовували вказані підприємства для оформлення по ним господарських операцій, які були безтоварними, чим надали можливість іншим особам в порушення ст. ст. 3.1, 7.1, 7.2, 10.1 і 10.2 Закону України від 03.04.1997р. № 168/97 ВР «Про податок на додану вартість» та ст. ст. 3, 8, 9, 11, 14 Закону України від 16.07.1999 року № 996 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» здійснювати незаконну діяльність, повязану з поставками товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та послу г.

За вищевказаних обставин ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4 за період часу з квітня 2007 року по 25.06.2008 року надали можливість іншим особам провести незаконні операції із такими субєктами господарської діяльності, як: ТОВ «КЗПП БЕЛТЕХО», ВАТ «Білоцерківський книжковий фабриці», ТОВ «Висотмонтажбуд», ТОВ «АКА-ШТЕР», ЗАТ «Епос», ЗАТ «МЖК-БУД», ТОВ «Техагроприлад», ПП. «Інженерна компанія «Політес», ТОВ «Абсолют», ВАТ «Техмашремонт», ВПП «Меблева фабрика «модерн», ДП МОУ «Білоцерківський віськторг», ЗАТ «Білоцерківський ювелірний завод», СТВФ «Агрореммаш» та іншими. При цьому з використанням документів по ПП. «Опткомплектсервіс» вказаними вище особами було проведено господарських операцій на суму 10 359 800 гривень 16 копійок, по ФОП «ОСОБА_4» було проведено госпораських операцій на суму 8 855 435 гривень 12 копійок, по ПП. «Тандем-екстра» було проведено господарських операцій на суму 8 514 268 гривень 17 копійок та по ПП. «Альянс-БСВ» було проведено господарських операцій на суму 6 494 886 гривень 72 копійок, всього вказаними особами було проведено господарських операцій на загальну суму 34 224 390 гривень 17 копійок.

Крім того, ОСОБА_1, ОСОБА_3 і ОСОБА_4, діючи в складі організованої групи, в період з квітня 2007р. по 25.06.2008 року вчинили підроблення документів.

В апеляції прокурор, який приймав участь у розгляді справи судом першої інстанції, просить вирок змінити в частині вирішення питання про речові докази, передавши в доход держави грошові кошти нажиті злочинним шляхом в сумі 406 750 гривень та 1020 доларів США, що знаходяться на депозитному рахунку Білоцерківського MB ГУ МВС України в Київській області.

Заслухавши доповідача, прокурора, який змінив вимоги апеляції і просив звернути в доход держави 10 000 (десять тисяч) гривень, як кошти нажиті злочинним шляхом, а 396 750 гривень повернути ОСОБА_1, оскільки названі кошти не мають ніякого відношення до скоєних винним злочинів; захисника, який, як і засуджений ОСОБА_1, погодився з думкою прокурора щодо змінених вимог апеляції, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляції, колегія суддів вважає апеляцію підлягаючою до часткового задоволення з наступних підстав.

Висновок суду щодо доведеності винності засуджених ОСОБА_1, ОСОБА_3 і ОСОБА_4 у вчиненні зазначених у вироку злочинних дій відповідає фактичним обставинам справи і підтверджується сукупністю досліджених судом доказів, які повно і правильно приведені у вироку і не викликають сумнівів у своїй достовірності, а дії засуджених правильно кваліфіковані за ч. 3 ст. 28-ч. 3 ст. 358 і ч. 3 ст. 28- ч. 1 ст. 205 КК України.

Міра покарання кожному засудженому призначена з урахуванням тяжкості вчиненого злочину, особи винного та обставин, що помякшують покарання.

Згідно з ст.. 365 КПК України вирок суду першої інстанції перевіряється апеляційним судом в межах апеляції. Висновки суду першої інстанції щодо фактичних обставин справи, які не оспорювалися і стосовно яких відповідно до вимог ч. 1 ст. 299 КПК України докази не досліджувалися, не перевіряються.

Відповідно з ст. 81 КПК України гроші нажиті злочинним шляхом передаються в доход держави, а тому колегія суддів вважає апеляцію прокурора підлягаючою до часткового задоволення, змінивши вирок суду в частині вирішення питання щодо речових доказів у вигляді грошей у сумі 10 000 гривень, які необхідно передати в доход держави, а решту грошей у сумі 396 750 гривень повернути ОСОБА_1

Керуючись ст. ст. 365 і 366 КПК України, колегія суддів, -

ухвалила:

Апеляцію прокурора, який приймав участь у розгляді справи судом першої інстанції, задовольнити частково; вирок Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 01 грудня 2008 року щодо засудженого ОСОБА_1 в частині вирішення питання про речові докази змінити, 10 000 гривень, що знаходяться на депозитному рахунку Білоцерківського MB ГУ МВС України в Київській області передати в доход держави як нажиті злочинним шляхом, а 396 750 гривень, які знаходяться на названому вище депозитному рахунку повернути ОСОБА_1.

В іншій частині вирок стосовно засуджених ОСОБА_1, ОСОБА_3 і ОСОБА_4 залишити без зміни.