Ухвала

від 08.06.2021 по справі 202/2951/21

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/2951/21

Провадження № 1-кс/202/3010/2021

УХВАЛА

08 червня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м.Дніпра клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000068 від 18.10.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

08.06.2021 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 08.06.2021 року.

Згідно з матеріалами клопотання, невстановлені особи, протягом 2019 року по теперішній час, на території м. Дніпра, м. Павлограда, м. Новомосковська та м. Кам`янського організували з метою збуту незаконне придбання, транспортування та збут через мережу нелегальних авто та газозаправочних станцій незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме: скрапленого газу, бензину та дизпалива, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України.

Невстановлені особи, протягом 2019 2020 років, діючи умисно на території м. Дніпра та Дніпропетровської області, здійснюють з метою збуту незаконне придбання, зберігання, транспортування та збут через мережу нелегальних авто-газозаправочних станцій незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме: скрапленого газу, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 204 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на території Дніпропетровській області розташовано понад 100 нелегальних АЗС (автозаправних станцій) та АГЗП (авто-газозаправних пунктів) з роздрібної реалізації підакцизних нафтопродуктів (скрапленого газу, бензину, дизпалива), діяльність яких здійснюється з грубим порушенням діючого законодавства, а саме: - здійснюється реалізація пального сумнівної якості із ознаками фальсифікату; - відсутні дозвільні документи, в тому числі дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки, документи землекористування, використання земельних ділянок не за цільовим призначенням; - порушуються правила безпеки, пожежної охорони, екології, охорони праці; - відсутня реєстрація місць торгівлі або зберігання пального як акцизного складу в Системі електронного адміністрування реалізації пального; - відсутні ліцензії на право роздрібної торгівлі пальним (в додатку до ліцензії на право роздрібної торгівлі пальним зазначені реєстраційні номери РРО, що використовуються на АЗС/АГЗП); - АЗС/АГЗП здійснюють роздрібну реалізацію пального за готівкові грошові кошти без використання реєстраторів розрахункових операцій (РРО), тобто отримані від такої діяльності грошові кошти належним чином не обліковуються і податки з них не сплачуються; - покупцям не видаються розрахункові документи (фіскальні чеки РРО) за відпущений товар (нафтопродукт); - АЗС/АГЗП не зареєстровані, як платники акцизного податку та не сплачують його.

Постачання фальсифікованого пального на такі АЗС здійснюється з підпільних нафтопереробних заводів, які розташовані на території Дніпропетровської області.

Так, на виконання доручення в ході досудового розслідування даного кримінального провадження, в результаті проведеного комплексу заходів, співробітниками УБФЗ ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримана та перевірена інформація щодо місць виготовлення підакцизних товарів, а саме пального (бензину, дизельного палива), шляхом змішування хімічних речовин і домішків.

Встановлено, що незаконне виробництво нафтопродуктів здійснюється ТОВ "ФЕРСТ ГРУП" (код ЄДРПОУ 41701663) на промисловій території за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кам`янське, Заводський район, вул. Західний проїзд, 5, кадастровий номер 1210400000:01:022:0148.

Відповідно до оперативної інформації, встановлено, що ТОВ "ФЕРСТ ГРУП" займається діяльністю, пов`язаною зі зберіганням та оптовою торгівлею пальним.

Так в ході відпрацювання TOB "ФЕРСТ ГРУП" встановлено, що зазначене підприємство подає заявки на поповнення залишку пального, реєструє акцизні накладні в ЄРПН і при цьому не реєструє податкові накладні в ЄРПН.

Згідно ЄРПН за період з 01.04.2020 по 31.2020 ТОВ "ФЕРСТ ГРУП" отримано від ТОВ "ФІРМА "ФІДЕЯ" код 41223117 та ТОВ АНПД код 43437324 пальне з кодом УКТ ЗЕД 2710124194 (бензини моторні з вмістом свинцю 0,013 г/л або менше: інші бензини) в загальній кількості 6 147 149 літрів.

Крім того згідно з ЄРПН ТОВ "ФЕРСТ ГРУП" здійснило придбання не підакцизної групи товарів, які можливо використовувати як сировину або присадки для виробництва пального (монометиланілін технічний).

В подальшому ТОВ "ФЕРСТ ГРУП" здійснено реалізацію в адресу ТОВ "ФІРМА "ФІДЕЯ" пального з кодом УКТ ЗЕД 2710124134 (бензини моторні з вмістом свинцю 0,013 г/л або менше: інші бензини) у кількості 4 344563 літри та з кодом УКТ ЗЕД 2710124512 (бензини моторні з вмістом свинцю 0,013 г/л або менше: інші бензини) у кількості 1525834 літри.

Заявки зареєстровані ТОВ "ФЕРСТ ГРУП" на поповнення залишків пального з кодом УКТ ЗЕД 2710124512 та 2710124134 з одночасним зменшенням пального з кодом УКТ ЗЕД 2710124194.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ "ФЕРСТ ГРУП" за період 2020 року встановлено відсутність придбання бензину марки А-80.

Таким чином з пального з кодом УКТ ЗЕД 2710124194 (бензини моторні з вмістом свинцю 0,013 г/л або менше: інші бензини (бензин А-92 ), ТОВ "ФЕРСТ ГРУП" було виготовлено бензин з кодом УКТ ЗЕД 2710124512 (бензин А-95) та кодом УКТ ЗЕД 2710124512.

Встановлено, що за адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, смт. Губиниха, вул. Берегового, 37, кадастровий номер 1223255600:02:003:0004 наявні наступні ліцензії: - Ліцензія на право оптової торгівлі пальним за відсутності місць оптової торгівлі № 990614201901154 (термін дії з 04.07.2019р. до 04.07.2024р.); - Ліцензія на право оптової торгівлі пальним за наявності місць оптової торгівлі № 990514202100004 (термін дії з 10.02.2021р. до 10.02.2026р. ) за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кам`янське, Заводський район, вул. Західний проїзд , 5; - Ліцензія на зберігання пального № 04030414202002371 (термін дії з 22.10.2020р. до 22.10.2025р. ) за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кам`янське, Заводський район, вул. Західний проїзд , 5.

Так, ліцензія на виробництво пального № 990114201900023 (термін дії з 08.08.2019 по 08.08.2024), анульована 01.11.2019 року.

Згідно відомостей ДПС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ "ФЕРСТ ГРУП", відповідно бази СЕА РПСЕ, в період з 01.04.2020 по 31.12.2020 (тобто після анулювання ліцензії та відповідності платника податків критеріям ризиковості) подавало заявки на поповнення обсягу залишку пального та реєструвало акцизні накладні.

Таким чином, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено відомості, які свідчать про незаконне виготовлення ТОВ "ФЕРСТ ГРУП" пального, реалізація якого відбувається без відображення в податковій звітності, отже акцизний податок з таких операцій умисно не сплачується.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають речі і документи, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а також фіксування обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: речі і документи, в яких відображені відомості стосовно осіб (юридичних, фізичних), задіяних у вчиненні кримінального правопорушення; речі і документи, в яких відображені відомості про придбання сировини, яка використовується для виготовлення пального (компонентів пального, сумішей, присадок), безпосередньо виготовлення пального (бензину та дизельного палива), транспортування пального та його реалізацію - фінансово-господарські документи (договори, додатки до договорів, договори оренди (суборенди), специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, відомості обліку прийнятого та реалізованого пального (компонентів пального, сумішей, присадок), відомості про залишки пального (компонентів пального, сумішей, присадок) та обсяги реалізації пального, відомості бухгалтерського обліку, в тому числі тих, які знаходяться на комп`ютерній техніці, бухгалтерська документація з продажу пального, в тому числі записи, зошити, журнали, інші документи, в яких відображені відомості про виготовлення та продаж пального, перевірка фактів наявності/відсутності сировини (компонентів пального, сумішей, присадок) та обладнання (колонок, ємностей, резервуарів, насосів, шлангів, тощо) для виготовлення пального (бензину та дизельного палива); встановлення обсягів залишків сировини та виготовленого пального (бензину та дизельного палива); вилучення зразків пального (його компонентів, сумішей та присадок); інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Вказані речі і документи, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення і містять відомості відносно нього, дозволять підтвердити чи спростувати факт вчинення кримінального правопорушення, перевірити факти відношення певних осіб до протиправної діяльності, а також підтвердити чи спростувати факти протиправного виготовлення, зберігання та збуту пального в порушення вимог діючого законодавства, що можливо встановити в ході проведення судових експертиз (почеркознавчих, хімічних, технічних, економічних).

Такі речі і документи існує можливість отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на проведення обшуку території земельної ділянки за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кам`янське, Заводський район, вул. Західний проїзд, 5, кадастровий номер 1210400000:01:022:0148 за місцем фактичного виготовлення та збуту паливо мастильних матеріалів, без дозвільних документів, в ході якого можливо отримати предмети, речі і документи, а також процесуально зафіксувати відомості, які в подальшому можуть бути використані як докази для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та надалі в ході судового розгляду.

Відповідно до відомостей інформаційної довідки № 257300328 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, право власності на земельну ділянку за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кам`янське, Заводський район, вул. Західний проїзд, 5, кадастровий номер 1210400000:01:022:0148 зареєстровано за Територіальною громадою м. Дніпродзержинська, в особі Дніпродзержинської міської ради (код 224604168), право оренди земельної ділянки належить ТОВ "Нафта кепітал груп"(код 38812640). Та право власності на майно належить ТОВ «Євро естейт» (код 42610263).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що матеріалами кримінального провадження №32018040040000068 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що на вказаній вище території здійснюється протиправна діяльність, спрямована на незаконне виготовлення пального. Єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення обшуку.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала та просила задовольнити. Слідчому судді надала пояснення аналогічні тим, що викладені в клопотанні.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 3 ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що на слідчого покладається обов`язок доведення наявності достатніх підстав для проведення обшуку, однак із доданих слідчим до клопотання матеріалів не вбачається наявності достатніх, належних, допустимих та переконливих доказів в обґрунтування клопотання, а також підтвердження того, що потреби кримінального провадження пропорційні рівню процесуального примусу, а обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, у зв`язку із чим клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-235, 309 КПК України, слідчий

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку, відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1