Ухвала

від 23.06.2021 по справі 755/5415/21

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/5415/21

Провадження №: 1-кс/755/2851/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"23" червня 2021 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021000000000085 від 14.01.2021 року про проведення обшуку,

за участю учасників кримінального провадження:

слідчого ОСОБА_4

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з особливо важливих справ четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021000000000085 від 14.01.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України.

Клопотанням обґрунтоване тим, що четвертий відділ управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України під процесуальним керівництвом прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснює досудове розслідування кримінального провадження №42021000000000085, у ході якого встановлено, що відповідно до представлених на засіданні Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України матеріалів «Міжнародні схеми відмивання грошей з використанням легального експорту аграрної продукції транснаціональними корпораціями» та подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2019-2021 років підприємства виробники та експортери сільськогосподарської продукції, за попередньою змовою зі службовими особами транснаціональних корпорацій-зернотрейдерів та ряду дочірніх підприємств в Україні, із використанням реквізитів пов`язаних компаній-експортерів, які не відображали у податковому обліку придбання сільськогосподарської продукції у кількості, необхідній для її експорту, здійснили операції з постачання зернових культур за межі митного кордону України на адресу іноземних компаній у тому числі на адресу «ALPEX PROJECT LTD», якими у податковій та фінансовій звітності не відображено відповідні операції з придбання сільськогосподарської продукції та які не мають трудових ресурсів для здійснення відповідних операцій.

Останні у подальшому здійснювали постачання придбаної продукції на адресу корпорацій-зернотрейдерів, та в той же час не здійснювали оплати експортованої на їх адресу продукції, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на прибуток підприємств на суму 1,694 млрд. гривень.

У ході проведення досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_6 - президента громадської організації «Центр аграрної логістики та інфраструктури», якою спільно з незалежними експертами протягом 2020 року були проведені дослідження і аналіз експортних операцій сільськогосподарської продукції на адресу міжнародних компаній, що працюють в Україні, результати яких й були представлені 18.12.2020 на засіданні Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України. Наданими свідченнями ОСОБА_6 підтвердив описану злочину схему, додавши при цьому, що експортована при описаних обставинах сільськогосподарська продукція фактично купується у населення за готівкові кошти та подібні експортні операції продовжують здійснюватися й на теперішній час.

Своїми діями вказані особи завдають збитки Державному бюджету України, які виражаються у ненадходженні податків та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_7 являється бенефіціарним власником та директором підприємства нерезидента «ALPEX PROJECT LTD».

Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України допитано директора та бенефіціарного власника «ALPEX PROJECT LTD» ОСОБА_7 в ході допиту останній повідомив орган досудового розслідування, що являється/являвся директором «ALPEX PROJECT LTD», але не має ніякого відношення до експорту з території України на адресу підприємства нерезидента «ALPEX PROJECT LTD» будь якої продукції тим паче сільськогосподарської продукції.

Також, ОСОБА_7 повідомив, що підприємство нерезидент «ALPEX PROJECT LTD» не працює та не працювало будь з якими підприємствами (експортерами) які зареєстровані на території України.

Також установлено, що однією частиною учасників злочинної групи здійснюється підшукання та реєстрація/придбання підприємств без мети ведення ними реальної підприємницької діяльності, про що обізнані зазначені службові особи. Надалі реквізити таких підприємств використовуються для виготовлення завідомо підроблених документів з транспортування, прийняття, зберігання, перевалки та митного оформлення експортних операцій сільськогосподарської продукції фактично придбаної за готівкові кошти, без сплати виробниками податків та відображення операцій в податковій звітності, тобто продукції одержаної унаслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків.

При цьому, компанії-експортери, відповідно до податкової звітності з податку на додану вартість, упродовж поточного року не відображали у податковому обліку придбання сільськогосподарської продукції у кількості, необхідній для її подальшого експорту в адресу компаній-нерезидентів, що може свідчити про необґрунтованість задекларованої підприємством суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

Окрім того встановлено що, протягом 2019-2020 рр., ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ПРАЙМ» (код за ЄДРПОУ 41958509), ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ФІРМ» (код за ЄДРПОУ 42235008), ТОВ «ДЕЛВЕР КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 42289289), ТОВ «АГРОПРОДТОРГ 2017» (код за ЄДРПОУ 41763541), ТОВ «Долоросса» (код за ЄДРПОУ 42217015), ТОВ «СТАВО ПРОМТЕК» (код за ЄДРПОУ 43568862), ТОВ «КЕРОЛ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 42943247), ТОВ «ЛОСКА ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 42659775), ТОВ «ЛОСКА ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 42659775), ТОВ «Нікс Енерджер» (код за ЄДРПОУ 43272234), ТОВ «АСТ ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 36163926), ТОВ «СТАЛЬ ІНВЕСТ КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 40865838), ТОВ «Крафт 2017» (код за ЄДРПОУ 41365101), ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» (код за ЄДРПОУ 32478714), ТОВ «АРОХА ГРУП» (код за ЄДРПОУ 43011534), ТОВ "НВП "НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ" (код ЄДРПОУ 42146730), ТОВ "УКР ТРАЙП" (код ЄДРПОУ 42238590), ТОВ "ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 43070469), ТОВ "МЕТОРСГРУП" (код ЄДРПОУ 43215024), ТОВ «АКТУЕЛЬ ПРОД» (код за ЄДРПОУ 43754350), ТОВ «ГРУПА СКАЙ» (код за ЄДРПОУ 43746965), ТОВ «ЗАНАКТ» (код за ЄДРПОУ 42742850), ТОВ «АПК ЕНЕРГІЯ» (код за ЄДРПОУ 40035050), здійснили експорт (продаж) сільськогосподарської продукції на користь підприємству нерезиденту «ALPEX PROGECT LTD» на загальну суму 150млн. дол. США.

У ході аналізи інформації отриманої з Державної митної служби України на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва №1-кс/761/6245/2021, справа №761/7684/21 від 02.03.2021 встановлено, що в адресу підприємства «ALPEX PROGECT LTD» експортувалась сільськогосподарська продукція, власником якої виступало ПАТ «Київхліб» (код за ЄДРПОУ 00381574) та експортувалось на підставі договорів комісії від імені підприємств експортерів в тому числі ТОВ "Долоросса" (код за ЄДРПОУ 42217015), на загальну вартістю понад більш ніж 1,8 млн. дол. США.

У ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ «Київхліб» (код за ЄДРПОУ 00381574) здійснює фінансово-господарську діяльність за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська. буд. 64.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно офісні приміщення за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська. буд. 64 належать на праві власності ТОВ «МОЛЕТРІ» (код ЄДРПОУ 37175424).

Також указано, що з метою виявлення речей та документів, встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська. буд. 64.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання та дослідивши надані копії документів, приходить до наступного.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

У свою чергу, ст.8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року встановлює, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції.

Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Водночас відповідно до ч.1 ст.234 Кримінального процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук - це слідча дія, що являє собою процесуальне примусове обстеження приміщень, місцевості, окремих осіб з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Залежно від об`єкта обшук поділяється на три види: 1) обшук приміщень: а) житла чи іншого володіння особи; б) службових і виробничих приміщень підприємств, установ, організацій; 2) обшук місцевості /саду, городу, подвір`я, ділянок лісу, поля тощо/; 3) обшук особи /ч. 3 ст. 208 КПК/.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Обшук проводиться також і в тому випадку, коли є достатні дані про те, що в певному приміщенні або місці знаходяться розшукувані особи, трупи чи тварини. Такі дані можуть бути одержані кримінальним процесуальним шляхом і міститися в матеріалах кримінального провадження /у показаннях та інших повідомленнях громадян і посадових осіб, заявах, поясненнях, рапортах/, у протоколах слідчих (розшукових), негласних слідчих /розшукових/ дій та ін. Ці дані також можуть бути отримані оперативно-розшуковим шляхом.

У свою чергу, поняття житла, іншого володіння особи визначене у ч.2 ст.233 КПК, де вказано, що під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Окремо необхідно наголосити, що постанова Пленуму ВСУ від 28 березня 2008 року № 2 «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства» звертає увагу судів на те, що згідно з практикою ЄСПЛ вжите у п.1 ст.8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло приватної особи.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч.5 ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а тому клопотання прокурора про обшук, в рамках наявного кримінального провадження, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться у клопотанні, а також про неможливість отримати речі і документи, зазначені у клопотанні, без проведення обшуку.

Згідно з ч.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Керуючись ст.ст. 110, 234-236 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №42021000000000085 - ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , або іншим слідчим групи слідчих, на проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська. буд. 64, на праві приватної власності належить ТОВ «МОЛЕТРІ» (код ЄДРПОУ 37175424), з метою відшукання та вилучення речей і документів за 2019-2021роки з реквізитами ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ПРАЙМ» (код за ЄДРПОУ 41958509), ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ФІРМ» (код за ЄДРПОУ 42235008), ТОВ «ДЕЛВЕР КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 42289289), ТОВ «АГРОПРОДТОРГ 2017» (код за ЄДРПОУ 41763541), ТОВ «Долоросса» (код за ЄДРПОУ 42217015), ТОВ «СТАВО ПРОМТЕК» (код за ЄДРПОУ 43568862), ТОВ «КЕРОЛ ЛТД» (код за ЄДРПОУ 42943247), ТОВ «ЛОСКА ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 42659775), ТОВ «ЛОСКА ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 42659775), ТОВ «Нікс Енерджер» (код за ЄДРПОУ 43272234), ТОВ «АСТ ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 36163926), ТОВ «СТАЛЬ ІНВЕСТ КОМПАНІ» (код за ЄДРПОУ 40865838), ТОВ «Крафт 2017» (код за ЄДРПОУ 41365101), ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» (код за ЄДРПОУ 32478714), ПАТ «Київхліб» (код за ЄДРПОУ 00381574), ПАТ «Київхліб» (код за ЄДРПОУ 00381574), ТОВ «АРОХА ГРУП» (код за ЄДРПОУ 43011534), ТОВ "НВП "НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ" (код ЄДРПОУ 42146730), ТОВ "УКР ТРАЙП" (код ЄДРПОУ 42238590), ТОВ "ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 43070469), ТОВ "МЕТОРСГРУП" (код ЄДРПОУ 43215024), ТОВ «АКТУЕЛЬ ПРОД» (код за ЄДРПОУ 43754350), ТОВ «ГРУПА СКАЙ» (код за ЄДРПОУ 43746965), ТОВ «ЗАНАКТ» (код за ЄДРПОУ 42742850), ТОВ «АПК ЕНЕРГІЯ» (код за ЄДРПОУ 40035050), компанії «ALPEX PROGECT LTD», транспортних документів всіх видів (товарно-транспортні накладні, коносаменти, маніфести, залізничні накладні), складських документів, актів приймання-передачі зернових та олійних культур, довідок походження товару, зовнішньоекономічних контрактів, угод, додаткових угод, договорів, договорів про приймання, зберігання та відвантаження (перевалку) зернових вантажів; договорів поставки, договорів комісії, договорів надання митно-брокерських послуг, договорів про надання послуг з декларування товарів і транспортних засобів, специфікацій до них, вантажно-митних декларацій, платформа-інвойсів, фактура-інвойсів, експортних доручень, видаткових накладних, рахунків на оплату, договорів з логістичними компаніями на транспортування ТМЦ, договорів про зберігання ТМЦ, договорів купівлі-продажу ТМЦ, якісних посвідчень зернових та олійних культур, особових справ, електронних податкових, бухгалтерської звітності, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, печаток, тіньової бухгалтерії, інформації про банківські рахунки, на яких зберігаються отримані протиправним шляхом кошти, документів про право власності на об`єкти нерухомості придбаних за кошти отримані від провадження зазначеної протиправної діяльності.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи має бути виконана з дотриманням порядку регламентованого ст.236 КПК України.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження. Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов`язаний запобігати розголошенню такої інформації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя