Ухвала
від 25.05.2021 по справі 766/4805/21
ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/4805/21

н/п 1-кс/766/4492/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , представника власника майна ПП «Графен». ОСОБА_5 розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,

встановила:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на речові докази (документи, чорнові записи, інформацію, яка містилась на комп`ютерній техніці і електронному засобі зберігання інформації щодо фінансово господарської діяльності ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376), вилучені в ході проведеного 12.05.2021 обшуку за адресою: Херсонська обл., м.Херсон, вул. 21 Січня, буд. 37, об`єкта нерухомого майна, приміщення четвертого поверху літ. «В», а саме: приміщення № 1в, 1г, приміщення № 3, 19, 19а, 20, 20а, що належать ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376).

Обґрунтування клопотання:

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021230000000017 від 16.03.2021 щодо незаконного виготовлення невстановленими слідством особами паливно мастильних матеріалів сумнівної якості на нафтобазі ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376 податкова адреса: м. Херсон, вул. Макарова, буд. 44), які в подальшому транспортуються з метою збуту та збуваються на АЗС розміщених на території Херсонської області, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території Херсонської області службовими особами ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376) та пов`язаних СГД організовано незаконну схему щодо виготовлення недоброякісної (фальсифікованої) підакцизної продукції та реалізації останньої через мережу АЗС пов`язаних СГД, а саме:

ПП «Графен» здійснює прийом ПММ на території нафтобази м. Херсон, вул. Макарова, буд. 44, яка облаштована ємностями (понад 7 одиниць), що дозволяє СГД фізично зберігати на території нафтобази ПП «Графен» близько 500 000 л. паливно-мастильних матеріалів, лічильниками та витратомірами обладнано лише 2 ємності по 60 000 л., як наслідок службові особи СГД не відображають в податковій звітності переміщення акцизної продукції на акцизні склади підприємства, а в звітності вказується зберігання у рухомих складах (бензовозах), в обсягах значно менших від фактичних об`ємів придбання та реалізації ТМЦ.

Під час досудового слідства встановлено, що фактично незаконне виготовлення підакцизної продукції відбувається шляхом змішування дизельного палива марки ЄВРО-4, яке ПП «Графен» отримує за готівкові кошти від НПЗ Полтавської області та ТОВ «ТД «Газтрім» з нафтобази у м.Ізмаїлі з альтернативними компонентами палива, які надходять з НПЗ Дніпропетровської області (абсорбент газоконденсатний).

Виготовлення вищевказаної недоброякісної (фальсифікованої) підакцизної продукції здійснюється на нафтобазі ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376, адреса реєстрації: м.Херсон, вул. 21 Січня, буд. 37, офіс.410; керівник - ОСОБА_5 ) за адресою: м.Херсон, вул.Макарова 44, шляхом змішування (фізичним переливанням) зазначених вище компонентів з одного резервуара в інший, або безпосередньо під час транспортування, з використанням бензовозів, шляхом природної дифузії.

Вказані дії службовими особами ПП «Графен» вчиняються з метою отримання додаткових, необлікованих обсягів паливно-мастильних матеріалів та відповідно отримання необлікованих доходів за рахунок продажу останніх за готівкові кошти через АЗС, які перебувають у власності пов`язаних СГД в т.ч. ПП «І-СІДА» (код ЄДРПОУ 38481151), ТОВ «СОДАР-ЮГ» (код ЄДРПОУ 41295899), ТОВ «ОРЛАНТА ЛТД» (код ЄДРПОУ 38269445), які через мережу наявних АЗС реалізують зазначену вище продукцію кінцевим споживачам.

Також, встановлено, що ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376, адреса реєстрації: м.Херсон, вул. 21 Січня, буд. 37, офіс 410; керівник - ОСОБА_5 ) використовує у своїй фінансово господарській діяльності нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності (Інформаційна довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 233483956 від 20.11.2020) належать сину керівника ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376) ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), а саме: приміщення четвертого поверху літ. «В» загальною площею 131,8 кв.м.: частина приміщення № 1 площею 35,3 кв.м., приміщення № 1в, 1г, частина приміщення №2 площею 5,7 кв.м., частина приміщення №15 площею 7,7 кв.м., приміщення № 3, 19, 19а, 20, 20а.

Фактично ПП «Графен» використовує у своїй фінансово господарській діяльності декілька офісних приміщень четвертого поверху літера «В» за адресою: м. Херсон, вул. 21 Січня , 37, які складаються з приміщень: № 1в, 1г; № 3, 19, 19а, 20, 20а.

Відповідно до ухвал слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 від 06.05.2021 проведено 12.05.2021 обшук за адресою: Херсонська обл., м.Херсон, вул. 21 Січня, буд. 37, об`єкта нерухомого майна, приміщення четвертого поверху літ. «В», а саме: приміщення № 1в, 1г, приміщення № 3, 19, 19а, 20, 20а, в ході якого виявлено та вилучено документи, чорнові записи, інформацію, яка містилась на компютерній техніці і електронному засобі зберігання інформації щодо фінансово господарської діяльності ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376).

В ході проведення обшуку за адресою: Херсонська обл., м.Херсон, вул. 21 Січня, буд. 37, об`єкта нерухомого майна, приміщення четвертого поверху літ. «В», а саме: приміщення № 1в, 1г, приміщення № 3, 19, 19а, 20, 20а виявлено та вилучено документи, чорнові записи, інформацію, яка містилась на компютерній техніці і електронному засобі зберігання інформації щодо фінансово господарської діяльності ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376), а саме:

1.в приміщенні № 2 згідно додатку 1 до протоколу обшуку від 12.05.21 р договори з ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «Орланта ЛТД» за 2015 роки, копії техпаспортів на транспортні засоби на 22 арк.

2.в приміщенні № 1 згідно додатку 1 до протоколу обшуку від 12.05.21 р інформація з флеш накопичувача чорного кольору Apacer файли: Таблиця цистерни 2020 та Kniga.xlsx (інформація про пальне); інформація з комп`ютера, який знаходиться навпроти входу в приміщення № 1 (чорний системний блок Gamemax): папка Medoc-SRV розміром 4,6 ГБ; інформація з комп`ютера, який знаходиться ліворуч біля вікна у приміщенні № 1 (чорний системний блок Vinga): з диску «Д» папка Елена гл, Акциз, а саме: файли 2020.01 Акциз, 2020.02 Акциз, 2020.07.28 Сверка, 2021.01.21 нові АН, 2021.01.19 Корр АН; з з диску «Д» папка Елена гл: файл Нефтебаза цистерни.

Файли вказані у п. 2 скопійовано на зовнішній жорсткий диск SP Silicon Power.

3.в приміщенні № 1 згідно додатку1до протоколуобшуку від12.05.21р чорнові записи на 61 арк.; заявки на відвантаження нафтопродуктів ПП Графен за 2020 2021 роки до ТОВ «ТД» Газтрім» в червоно клітчатій папці на 375 арк.; документи, сертифікати, відомості по працівникам на 38 арк.; витяги по залишкам пального за 07.05.21 та 11.05.2021 на 4 арк.

4.в приміщенні № 5 згідно додатку 1 до протоколу обшуку від 12.05.21 р:

4.1. папка жовтого кольору з написом подорожні листи 2020-2021 з ТТН та подорожніми листами на 347 арк.;

4.2. папка чорного кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» червень 2020 р., Рах. 311, 361, 372, 631, 685 на 435 арк.;

4.3. папка синього кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» березень 2021 р., Рах. 361 на 333 арк.;

4.4. папка жовтого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» липень 2020 р., Рах. 361 на 801 арк.;

4.5. папка сірого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» липень 2020 р., Рах. 311, 631, товар на 445 арк.;

4.6. папка жовтого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» травень 2020 р., Рах. 361 на 460 арк.;

4.7. папка для паперів з зав`язками сірого кольору з написом Чернетки на 79 арк.;

4.8. папка червоно кольору по ПП «Графен» з написом договори інші 2019-2021 р. на 74 арк. ;

4.9. папка червоно кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» лютий 2021, Рах. 311, 372, 631, 685 на 276 арк. ;

4.10. папка червоно клітчата з фінансово-господарськими документами з написом послуги липень серпень 2020 р учет на 267 арк. ;

4.11. папка синього кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» жовтень 2020 р., Рах. 311, 361, 372, 631, 685 на 485 арк.;

4.12. папка зеленого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» червень 2020 р., Рах. 361 на 604 арк.;

4.13. у синьому прозорому пакеті: блокнот з чорновими записами синього кольору 2020 1 шт.; блокнот з чорновими записами чорвоного кольору з пружиною з малюнком тракторів з написом Агро-союз 1 шт.; договір поставки нафтопродуктів № 020121-1 від 02.02.21 з ТОВ «Орланта-ЛТД» на 3 арк.; договір поставки нафтопродуктів № 100120-2 від 10.01.2020 з ПП «Ісіда» на 3 арк.; договір поставки нафтопродуктів № 030120-3 від 03.01.20 на 2 арк.; сертифікати якості на пальне на 79 арк. ;

4.14. папка зеленого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» січень-лютий 2020 р., Рах. 361 на 663 арк.;

4.15. папка червоно кольору з фінансово-господарськими документами без написа за 2020-2021 р на 322 арк. ;

4.16. чорнові записи за 2020 р. скріплені біндером на 154 арк. ;

4.17. папка синього кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» лютий 2021 р., Рах. 361 на 252 арк.;

4.18. папка жовтого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» травень 2020 р., Рах. 311, 372, 631, 685 на 386 арк.;

4.19. папка жовтого кольору з написом ПП «Графен» Дозвола на цистерни, а також документи, у яких обґрунтовуються обсяги викидів (червона папка) та градувальні таблиці (сіра папка) на 362 арк. ;

4.20. папка жовтого кольору з написом Договори з покупцями 2020 р. на 179 арк. ;

4.21. сіра паперова папка для паперів на зав`язках з написом Договори з покупцями 2020 р. на 213 арк. ;

4.22. папка рожевого кольору з написом Договори 2020-2021 (поставки нафтопродуктів) на 99 арк. ;

4.23. папка зеленого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» серпень 2020 р., Рах. 361 на 571 арк.;

4.24. папка жовтого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» вересень 2020 р., Рах. 311, 631 на 637 арк.;

4.25. папка зеленого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» квітень 2020 р., Рах. 361 на 528 арк.;

4.26. папка світло зеленого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» листопад 2020 р., Рах. 361 на 369 арк.;

4.27. папка рожевого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» серпень 2020 р., Рах. 311, 631 на 554 арк.;

4.28. файл з копіями реєстраційних та дозвільних документів ПП «Графен» на 36 арк.

4.29. папка блакитного кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» грудень 2020 р., Рах. 361 на 273 арк.;

4.30. папка червона у кліточку з фінансово-господарськими документами з написом Договори з постачальниками 2020 р. на 62 арк.

4.31. паперова сіра папка з написами акти списання пального ПП «Графен» 2020-2021 на 35 арк. ;

4.32. папка рожевого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» січень 2021 р., Рах. 311, 372, 631, 685, 361 на 401 арк.;

4.33. папка жовтого кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» жовтень 2020 р., Рах. 361 на 513 арк.;

4.34. папка чорного кольору з фінансово-господарськими документами з написом ПП «Графен» квітень 2020 р., Рах. 311, 372, 631, 685 на 457 арк.

При цьому обшук проводився за участю заступника директора ПП «Графен» ОСОБА_8 . В ході проведення обшуку ОСОБА_8 заявив, що вилучене майно належить ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376, директор - ОСОБА_5 , моб. НОМЕР_2 ).

Майно, зазначене у п. 1-4 вилучено до ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі.

Вилучені документи, чорнові записи, інформація, яка містилась на комп`ютерній техніці і електронному засобі зберігання інформації щодо фінансово господарської діяльності ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376) є речовими доказами.

Зазначені предмети відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, та визнані слідчим речовими доказами 13.05.2021.

Тобто, підставою для арешту є визнання вилучених документів, чорнових записів, інформації, яка містилась на комп`ютерній техніці і електронному засобі зберігання інформації щодо фінансово господарської діяльності ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376) - речовими доказами, а метою арешту є збереження речових доказів.

До того ж, деякі вилучені документи не були прописані в ухвалі суду, необхідність вилучення обґрунтовується тим, що вони містять іншу інформацію щодо виготовлення, зберігання, транспортування та збут незаконно виготовленого та необлікованого пального, придбання та реалізацію (використання) абсорбентів газокондинсатних, альтернативних компонентів палива, інформацію про додаткових контрагентів задіяних у протиправній діяльності, в тому числі через яких відбувається реалізація незаконно виготовлених ПММ, періоди їх задіяння, які потребують дослідження; дозволи на цистерни та градуюровальні таблиці на цистерни, які вказують на фактичний об`єм палива, яке зберігається та реалізовується через базу ПП «Графен» та яке було вилучено на базі ПП «Графен» під час обшуку 06.05.2021 (відповідно до клопотання це: пункт №1; підпункти № 4.8., 4.14., 4.19., 4.28., 4.31.) Тобто, вони містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження у відповідності до вимог ст.98 КПК України.

Беручи до уваги викладене, враховуючи, що вилучене майно є речовими доказами у кримінальному провадженні, а також з метою забезпечення проведення їх експертного дослідження.

Доводи сторін у судовому засіданні:

Слідчий та прокурор підтримали клопотання, просили суд його задовольнити.

Представник власника майна не заперечував проти накладення арешту на вилучені документи, пославшись на те, що всі вилучені документи зберігаються на підприємстві в електронному вигляді. Такі є документи є в податковій інспекції.

Мотивація суду:

Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши надані до клопотання документи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні№32021230000000017 від 16.03.2021 щодо незаконного виготовлення невстановленими слідством особами паливно мастильних матеріалів сумнівної якості на нафтобазі ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376 податкова адреса: м. Херсон, вул. Макарова, буд. 44), які в подальшому транспортуються з метою збуту та збуваються на АЗС розміщених на території Херсонської області, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

06 травня 2021 року слідчим суддею надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: Херсонська обл., м.Херсон, вул. 21 Січня, буд. 37, (Торгова, 37) об`єкти нерухомого майна, приміщення четвертого поверху літ. «В», а саме: приміщення № 1в, 1г, приміщення № 3, 19, 19а, 20, 20а, з метою відшукання та вилучення:

- первинних бухгалтерських документів та документів податкового обліку ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376) щодо проведення протягом періоду з 01.04.2020 року по 29.04.2021 року фінансово-господарської діяльності з ПП «І-СІДА» (код ЄДРПОУ 38481151), ТОВ «СОДАР-ЮГ» (код ЄДРПОУ 41295899), ТОВ «ОРЛАНТА ЛТД» (код ЄДРПОУ 38269445), ТОВ «Управління механізації будівництва» (код ЄДРПОУ 05514471), ТОВ «ТД «Газтрім» (код ЄДРПОУ 42656879), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ) а саме: договори, довіреності, акти приймання-передач, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки та інші документи господарської діяльності, які мають інформацію щодо виготовлення, зберігання, транспортування та збуту незаконно виготовленого та необлікованого пального, придбання та реалізацію (використання) абсорбентів газоконденсатних, альтернативних компонентів палива;

- необлікованих грошових коштів;

- інформації щодо виготовлення, зберігання, транспортування та збуту незаконно виготовленого та не облікованого пального, придбання та реалізації (використання) абсорбентів газоконденсатних, альтернативних компонентів палива та інформацію про фактичну діяльність ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376), яка міститься на комп`ютерній техніці, магнітних та електронних засобах зберігання та передачі інформації, шляхом зняття копії цієї інформації;

- чорнових записів, що характеризують фактичну діяльність ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376), печатки, які б підтверджували причетність службових осіб ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376) до протиправної діяльності по незаконному виготовленню пального та щодо не облікованого пального, придбанню та реалізації (використання) абсорбентів газоконденсатних, альтернативних компонентів палива;

- не облікованих електронних контрольно-касових апаратів, які містять інформацію про незаконно виготовлене та не обліковане пальне, його кількість та обсяги реалізації.

В ході проведення обшуку приміщень ПП «Графен», розташованих за адресою: Херсонська обл., м.Херсон, вул. 21 Січня, буд. 37, об`єкта нерухомого майна, приміщення четвертого поверху літ. «В», а саме: виявлено та вилучено документи, чорнові записи, інформацію, яка містилась на компютерній техніці і електронному засобі зберігання інформації щодо фінансово господарської діяльності ПП «Графен» (код ЄДРПОУ 39011376), а саме:

1.в приміщенні № 2 згідно додатку 1 до протоколу обшуку від 12.05.21 р договори з ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «Орланта ЛТД» за 2015 роки, копії техпаспортів на транспортні засоби на 22 арк.

2.в приміщенні № 1 згідно додатку 1 до протоколу обшуку від 12.05.21 р інформація з флеш накопичувача чорного кольору Apacer файли: Таблиця цистерни 2020 та Kniga.xlsx (інформація про пальне); інформація з комп`ютера, який знаходиться навпроти входу в приміщення № 1 (чорний системний блок Gamemax): папка Medoc-SRV розміром 4,6 ГБ; інформація з комп`ютера, який знаходиться ліворуч біля вікна у приміщенні № 1 (чорний системний блок Vinga): з диску «Д» папка Елена гл, Акциз, а саме: файли 2020.01 Акциз, 2020.02 Акциз, 2020.07.28 Сверка, 2021.01.21 нові АН, 2021.01.19 Корр АН; з з диску «Д» папка Елена гл: файл Нефтебаза цистерни.

Файли вказані у п. 2 скопійовано на зовнішній жорсткий диск SP Silicon Power.

3.в приміщенні № 1 згідно додатку1до протоколуобшуку від12.05.21р чорнові записи на 61 арк.; заявки на відвантаження нафтопродуктів ПП Графен за 2020 2021 роки до ТОВ «ТД» Газтрім» в червоно клітчатій папці на 375 арк.; документи, сертифікати, відомості по працівникам на 38 арк.; витяги по залишкам пального за 07.05.21 та 11.05.2021 на 4 арк.

4. в приміщенні № 5 згідно додатку 1 до протоколу обшуку від 12.05.21 р: