Ухвала

від 27.07.2021 по справі 464/5038/21

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/5038/21

пр.№ 1-кс/464/1652/21

У Х В А Л А

27 липня 2021 року м.Львів

Слідчий суддяСихівського районногосуду м.Львова ОСОБА_1 ,секретар судовогозасідання ОСОБА_2 ,з участю старшогослідчого зОВС другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32021140000000044 від 17.05.2021 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про надання йому дозволу на проведення обшуку.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що підставою для реєстрації кримінального правопорушення слугували матеріали управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Львівській області та довідка «про проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мурена» (код ЄДРПОУ 32408170) щодо реалізації продуктів харчування на території Львівської області за період з 2020 по 1 квартал 2021», які надійшли 17.05.2021 під №570/13-97-04-06.

З врахуванням отриманих відомостей вбачається, що службовими особами ТзОВ «Мурена» на наступні СГД: ПП «Товарна База» ТзОВ «Продукти для всіх», ТзОВ «Гал Проф Центр», ТзОВ «Торговий Дім «Бізнес Центр» реалізовано 495т. риби на загальну суму 28 млн. 494 грн., з яких за вказаний період вищевказані підприємства реалізували 53,3 т. на загальну суму 4 млн. 358 грн., тобто залишок становить 441 тону риби на суму 24 млн. 135 грн., однак дані підприємства на початок і на кінець звітного періоду, балансовий звіт (звіт малого підприємства), щодо наявності запасів (у тому числі готової продукції), в розділі ІІ оборотні активи ТзОВ «Продукти для всіх» та ПП «Товарна База» не подають, ТзОВ «Гал Проф Центр» на кінець 2020 року, звітує про запаси на загальну суму 12,30 тис. грн., ТзОВ «Торговий Дім «Бізнец-Центр» на початок 2020 року, звітує про запаси на суму 73,70 тис. грн, на кінець звітного періоду 10 тис. грн.

Проаналізувавши витяг з ІАС «Податковий блок», а саме «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку», встановлено відсутність розрахунків з фізичними особами не платниками ПДВ.

Крім цього встановлено, що ТзОВ «Мурена» реєструючи податкові накладні з реалізації риби в асортименті на: ТзОВ «Гал Проф Центр», ТзОВ «Торговий Дім «Бізнес-центр», ПП «Товарна База», ТзОВ «Продукти для всіх», фактично постачала її на суб`єкти сфери роздрібної торгівлі за готівкові кошти без реєстрації податкових накладних. Сума вищевказаних господарських операцій становить 24 млн. 135 грн.

Таким чином, службовими особами ТзОВ «Мурена» за 2020 рік проведено ряд фінансово-господарських операцій, обсяг документально реалізованих ТМЦ, що фактично постачалися на сферу роздрібної торгівлі (продовольчі ринки, оптові склади, магазини), без реєстрації відповідних первинних документів, становить 24 млн. 135 грн., чим здійснили ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 4 млн. 022 500 грн.

Проведеними заходами встановлено фактичне місце знаходження наступної групи підприємств: ТзОВ «Продукти для всіх» (ЄДРПОУ 42629363), ПП «Товарна База» (ЄДРПОУ 42649023), ТзОВ «Гал Проф Центр» (ЄДРПОУ 43350700), ТзОВ «Торговий Дім «Бізне-Центр» (ЄДРОПУ 43272454) ТОВ «Укр-Галич» (ЄДРПОУ 43903891), ТОВ «ПрофЦентр Компані» (ЄДРПОУ 43875854), ТОВ «Кейтерінг-Груп» (ЄДРПОУ 43680614).

Подальшим аналізом інформаційно-аналітичної системи «Єдиний реєстр податкових накладних», встановлено, що дані СГД реєструють податкові накладні з однієї ІР адреси, а отже знаходяться в одному приміщенні, також встановлено оренду складських та офісних приміщень у ТзОВ «Карпати-Логістик» (ЄДРПОУ 05528639), яке має у власності офісні та складські приміщення за адресою: Львівській області с. Малехів, вул. Т. Дороша 20А (стара назва вул. Нова).

У судовомузасіданні слідчий ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та його думку в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 07.07.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021140000000044 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З врахуванням вищенаведеного, приходжу до переконання, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України.

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що у вищевказаних приміщеннях можуть зберігатись первинні бухгалтерські, установчі документи, видаткові, податкові та товарно-транспортні накладні, угоди, платіжні доручення, прибуткові та видаткові касові ордери, чекові книжки, банківські карточки, інші документи, комп`ютерна техніка, печатки, штампи, не обліковані готівкові кошти, чорнові записи, документи подвійної бухгалтерії, інші предмети, речі товарно-матеріальні цінності, які використовувались ТзОВ «Продукти для всіх», ПП «Товарна База», ТзОВ «Гал Проф Центр», ТзОВ «Торговий Дім «Бізне-Центр», ТОВ "Укр-Галич", ТОВ "ПрофЦентр Компані", ТОВ "Кейтерінг-Груп", що мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.1 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку покликається слідчий без застосування цієї слідчої дії, суд задовольняє клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 на проведення обшуку в (офісних, складських) приміщеннях, в тому числі прилеглих до нього підсобних приміщеннях (прибудовах, сховищах) розташованих за адресою: Львівська область с. Малехів, вул. Т. Дороша 20А, з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів СГД з ознаками «ризиковості» - ТзОВ «Продукти для всіх» (ЄДРПОУ 42629363), ПП «Товарна база» (ЄДРПОУ 42649023), ТзОВ «Гал Проф Центр» (ЄДРПОУ 433350700), ТзОВ «Торговий Дім «Бізнес-Центр» ( ЄДРПОУ 43272454), ТОВ «Укр-Галич» (ЄДРПОУ 43903891), ТОВ «ПрофЦентр Компані» (ЄДРПОУ 43875854), ТОВ «Кейтерінг-Груп» (ЄДРПОУ 43680614), в тому числі по взаєморозрахунках з ТОВ «Мурена» (код ЄДРПОУ 32408170), їх печатки, кутові штампи, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, що свідчить про реалізацію продукції за готівкові кошти, журнали обліку виготовленої, реалізованої продукції та інші документи, які підтверджують протиправну діяльність службових осіб вищевказаних підприємств, не обліковані (не задекларовані) готівкові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1