Ухвала

від 21.07.2021 по справі 755/18544/20

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа №755/18544/20 Слідчий суддя в суді першої інстанції ОСОБА_1 ,

Провадження № 11-сс/824/3090/2021 Суддя-доповідач у суді апеляційної інстанції ОСОБА_2

Категорія: ст. ст. 170-173 КПК України

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2021 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційними скаргами представників ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ» - адвоката ОСОБА_6 , ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» - адвоката ОСОБА_5 , на ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 22 квітня 2021 року,

за участю:

представника

ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» ОСОБА_5 ,

в с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 22 квітня 2021 року задоволено клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32020000000000047 від 01.04.2020 року про арешт майна та накладено арешт на майно, а саме: нагрошові кошти, підприємств, які знаходяться на банківських рахунках, а саме:

- ТОВ «ЛІМТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42738893) в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) № НОМЕР_1 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), АТ "БАНК СIЧ" (МФО 380816) № НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_10 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ПРОЛЕКСА» (код ЄДРПОУ: 42243642) в АТ "Iдея Банк" (МФО 336310) № НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), № НОМЕР_13 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) № НОМЕР_15 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_16 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_17 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) № НОМЕР_18 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_19 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 328704) № НОМЕР_20 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_21 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в Акцiонерний банк`Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_22 ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_24 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) № НОМЕР_25 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "БАНК СIЧ" (МФО 380816) № НОМЕР_26 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313) № НОМЕР_27 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ВІКТОРІ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42234334) в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_28 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) № НОМЕР_29 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_30 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КIБ" (МФО 322540) № НОМЕР_31 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_32 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_33 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_34 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 43618834) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_35 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_36 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_37 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_38 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ТРАНСФОМ-Н» (код ЄДРПОУ 42596490) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_39 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" МФО 334851) № НОМЕР_40 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_41 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_42 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_43 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_44 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) № НОМЕР_45 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «СОЛПРОМ-ЮГ» (код ЄДРПОУ 42501262) в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_46 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_47 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_48 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), АТ "КIБ" (МФО 322540) № НОМЕР_49 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «РЕКРУН-Н» (код ЄДРПОУ 42501257) в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_50 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_51 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_52 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_53 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «СВЕНСІ» (код ЄДРПОУ 42243380) в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) № НОМЕР_54 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_55 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_56 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_57 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та НОМЕР_58 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_59 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та НОМЕР_60 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_61 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_62 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «АРІС ЮГ» (код ЄДРПОУ 41747818) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_63 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_64 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ДЖАКСІ» (код ЄДРПОУ 44105900) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_65 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_66 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «БУГСЕРВІС ЮГ» (код ЄДРПОУ 41009937) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_67 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_68 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ВЕЛТОРГ Н» (код ЄДРПОУ 42738982) в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_69 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_70 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_71 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_72 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «СОВТОРГ М» (код ЄДРПОУ 42766386) в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_73 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_74 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_75 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_76 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_77 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «СПЛАВМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 42766784) в АТ "КIБ" (МФО 322540) № НОМЕР_78 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) № НОМЕР_79 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_80 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_81 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_82 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в Акцiонерний банк "Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_83 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_84 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ФОРМЕТ-М» (код ЄДРПОУ 42947744) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_85 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_86 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «МИНТОР М» (код ЄДРПОУ 42501236) в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_87 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_88 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_89 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном.

Надати інформацію про залишок коштів на момент накладення арешту.

Зупинено видаткові операції по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів /обов`язкових платежів/ у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням слідчого судді, представники ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ» - адвокат ОСОБА_6 , ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» - адвокат ОСОБА_5 , подали апеляційні скарги в яких просять, скасувати оскаржувану ухвалу в частині накладення арешту на майно, а саме: нагрошові кошти, підприємств, які знаходяться на банківських рахунках, а саме:

ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 328704) № НОМЕР_20 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_21 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в Акцiонерний банк`Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_22 ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_24 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) № НОМЕР_25 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "БАНК СIЧ" (МФО 380816) № НОМЕР_26 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313) № НОМЕР_27 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 43618834) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_35 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_36 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_37 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_38 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

ТОВ «БУГСЕРВІС ЮГ» (код ЄДРПОУ 41009937) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_67 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_68 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а також зупинення видаткових операцій по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів /обов`язкових платежів/ у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , про накладення арешту на майно, а саме: нагрошові кошти, підприємства, які знаходяться на банківських рахунках, а саме:

ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 328704) № НОМЕР_20 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_21 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в Акцiонерний банк`Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_22 ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_24 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) № НОМЕР_25 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "БАНК СIЧ" (МФО 380816) № НОМЕР_26 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313) № НОМЕР_27 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 43618834) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_35 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_36 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_37 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_38 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

ТОВ «БУГСЕРВІС ЮГ» (код ЄДРПОУ 41009937) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_67 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_68 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а також зупинення видаткових операцій по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів /обов`язкових платежів/ у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Також представником ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» - адвокатом ОСОБА_5 , подано клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження вказаної ухвали, яке обґрунтоване тим, що оскаржувана ухвала була постановлена без повідомлення та виклику представників товариств, у зв`язку з чим про її існування та про її зміст товариствам стало відомо 20.05.2021, при письмовому зверненні представника товариств до банківських установ.

На обґрунтування вимог апеляційної скарги представник ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ» зазначає, що слідчим суддею не враховано, що ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ» працює з 25.04.2016 на даний час середньооблікова кількість працевлаштованих працівників - 26 чоловік, до державного бюджету за 2020 рік та 1 квартал 2021 роки сплачені податки: ЄСВ у розмірі 176321,22грн: податок на додану вартість - 385562,00 грн; податок на прибуток - 21600,00 грн.

Також апелянт вказує на те, що в оскаржуваній ухвалі зазначено, що у даної групи підприємств однаковий алгоритм процесу існування та діяльності даних з моменту створення, який характеризується індивідуальними ознаками однакові адреси реєстрації, під час здійснення господарської діяльності, реєстрація підприємств здійснювалась на одних і тих же громадян; відкриття банківських рахунків в одних установах, реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакової ІР-адреси; невідповідність отриманих та реалізованих в адресу підприємств покупців товарів, робіт (послуг), зміна виду та умовний продаж товарів, безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, вказує на те, що дані підприємства придбані та використовуються одними і тими ж особами з метою прикриття зазначеної вище незаконної діяльності.

Однак вказане твердження не відповідає дійсності, так як ТОВ "ВКФ "МІСТРАЛЬ" не має з вказаними підприємствами спільної адреси реєстрації, спільних засновників. Інші доводи прокурора, які виражені в оскаржуваній ухвалі є надуманими та не мають жодного відношення до ТОВ "ВКФ "МІСТРАЛЬ". Жодних підтверджень, що ТОВ "ВКФ "МІСТРАЛЬ" безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, має спільну ІР-адреси реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді, формувало податковий кредит та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, змінювала вид та здійснювала умовний продаж товарів не має.

Крім того, в ухвалі зазначається, що протягом 2020 року на банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «ЛІМТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42738893) та ТОВ «ПРОЛЕКСА» (код ЄДРПОУ: 42243642), які входять до складу ТКГ надходили безготівкові кошти від ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ» (код СДРПОУ 40444653), в якості оплати за металобрухт.

Проте, проаналізувавши відомості, які містяться у БД ДФС України та у відкритих джерелах інформації, встановлено, то ТОВ «ЛІМТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42738893) та ТОВ «ПРОЛЕКСА» (код ЄДРПОУ: 42243642) протягом всього періоду діяльності не відображають в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ».

Апелянт звертає увагу на те, що як вбачається зі змісту ухвали про арешт майна, в ній відсутні жодні відомості про те, що грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ» визнані органом досудового розслідування речовими доказами

Станом на 26.04.2021 року ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ» перебуває на обліку в органах доходів та зборів, є включеним до суб`єктів господарювання, які здійснюють заготівлю та операції з металобрухтом та не має податкового боргу.

В ухвалі про арешт майна не зазначено та не обґрунтовано, яким чином грошові кошти, що є або надійдуть на рахунок ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ», мають відношення до кримінального провадження, які саме сліди вчинення злочину могли залишитися на них, та чи можна їх використовувати як речовий доказ у кримінальному провадженні. Крім того, органом досудового розслідування не вказано та не доведено конкретну суму, на яку накладається арешт, що позбавляє ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ» можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, виконувати договірні зобов`язання, проводити поточні платежі, сплачувати податки та проводити виплату заробітної платні, що у свою чергу спричиняє величезні збитки.

Накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунка ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ», не виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи зазначеного Товариства потребам досудового розслідування і при вказаних обставинам явно порушує справедливий баланс між інтересами власника майна і завданням цього кримінального провадження.

На обґрунтування вимог апеляційної скарги представник ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ» та ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» зазначає, що органом досудового розслідування безпідставно віднесено вказані товариства до групи осіб «для функціонування злочинної схеми», оскільки будь-які посилання на докази, якими встановлюється даний факт, відсутні як у клопотанні прокурора, так і в ухвалі слідчого судді. Органом досудового розслідування жодним чином не доведено, що грошові кошти, які перебувають на банківських рахунках товариства, є предметом злочинної діяльності і завдяки арешту можуть доводити або спростовувати будь-які обставини, що мали б значення для кримінального провадження.

Грошові кошти у безготівковій формі на банківському рахунку, без найменування номіналів купюр їх серійних номерів та інших родових та індивідуальних ознак, не підпадають під визначення речових доказів в кримінальному провадженні, оскільки не є матеріальними об`єктами, які можуть зберегти сліди злочинів, у зв`язку з чим їх арешт для можливого збереження речових доказів, взагалі не має сенсу.

Слідчим суддею не зазначено та не обґрунтовано, яким чином грошові кошти, що є або надійдуть на рахунок товариства, мають відношення до кримінального провадження, які саме сліди вчинення злочину могли залишитися на них та чи можна їх використовувати як речовий доказ у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею не вказано конкретну суму, на яку накладається арешт, що позбавляє товариство можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, виконувати договірні зобов`язання, проводити поточні платежі тощо.

Апелянт вказує на те, що ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ» та ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» є включеним до переліку суб`єктів господарювання, які здійснюють заготівлю та операції з металобрухтом за №357 та № 150, та перебувають на обліку в органах доходів та зборів та не мають податкового боргу. Операції з металобрухтом звільнені від оподаткування податком з доходів фізичних осіб відповідно до ст. 165 Податкового кодексу України та звільнені від оподаткування податком на додану вартість, тому твердження прокурора про можливе ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб є безпідставним.

Апелянт звертає увагу на те, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках товариств отримані в безготівковій формі за результатами виконання законних господарських операцій по реалізації металобрухту іншим суб`єктам господарювання на підставі укладених господарських договорів, тому вказані грошові кошти не відповідають вимогам ч. 1 ст. 98 КПК України.

Також апелянт зазначає, що в порушення вимог ст. 171 КПК України прокурором не було долучено до клопотання дані, які би давали достатньо підстав вважати, що таке застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна є необхідним у вказаному кримінальному провадженні.

Прокурор та слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення ст. ст. 171. 173 К1ІК України, не оцінили розумність і співмірність обмеження права власності із завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для його власника. Власники товариств фактично припинили свою підприємницьку діяльність і щоденно зазнають збитків.

Апелянти звертають увагу на те, що жодній посадовій особі ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ» та ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» не повідомлено про підозру у кримінальному провадженні №32020000000000047 від 01.04.2020 року, та будь-якій особі.

Представник ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ» - адвокат ОСОБА_6 та прокурор в судове засідання не з`явилися, хоча про дату, час та місце розгляду апеляційної скарги були повідомлені завчасно та належним чином, що дає суду апеляційної інстанції підстави розглядати справу у їх відсутність.

В даному випадку апеляційний суд приймає до уваги також практику Європейського суду з прав людини, відповідно до якої сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно виконувати процесуальні обов`язки.

Заслухавши доповідь судді, представника ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ» та ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» - адвоката ОСОБА_5 , який підтримав подані апеляційні скарги та просив про їх задоволення, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційних скарг, колегія суддів вважає, апеляційні скарги підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Враховуючи, що ухвалу суду від 22.04.2021 року було постановлено без виклику представника ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ» та ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ», копію даної ухвали, як вбачається з матеріалів справи не направлено останнім, тому колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження має бути поновлений, оскільки він був пропущений з поважних причин.

Як вбачається з наданих апеляційному суду матеріалів, що прокурорами Офісу Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32020000000000047, яке проводиться відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, також вказано, що невстановлені особи у період з 01.01.2017 і до теперішнього часу, діючи на території України, шляхом використання банківських рахунків підконтрольних суб`єктів фінансово-господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме юридичних та фізичних осіб, здійснюють діяльність пов`язану з переведенням безготівкових грошових коштів в готівку під виглядом закупівлі металобрухту чорних та кольорових металів у населення, без належного оформлення відповідних первинних фінансово-господарських документів та, як наслідок, ухиляються від сплати податку на прибуток та податку з доходів фізичних осіб в особливо великих розмірах.

До даного кримінального провадження приєднано узагальнені матеріали отримані від Державної служби фінансового моніторингу, відповідно до якого встановлено, що група осіб, до складу якої входять ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_90 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_91 ), ОСОБА_10 (РНОКППФО НОМЕР_92 ), ОСОБА_11 (РНОКППФО НОМЕР_93 ), ОСОБА_12 (РНОКППФО НОМЕР_94 ) у період з 13.02.2020 до 16.11.2020, шляхом використання банківських рахунків підконтрольних суб`єктів фінансово-господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лімторг» (ЄДРПОУ 42738893), ТОВ «Пролекса» (ЄДРПОУ 42243642) та ТОВ «ВКФ Містраль» (ЄДРПОУ 40444653), перевели безготівкові грошові кошти в готівку у загальному розмірі 46 млн. грн під виглядом закупівлі побутових відходів металобрухту, при цьому не задекларувавши та не сплативши податків з доходів фізичних осіб, а також ймовірно вчинивши їх легалізацію.

На виконання доручення співробітниками першого відділу управління боротьби з фінансовими злочинами Офісу великих платників податків ДФС в ході проведення заходів та встановлено, що на території м. Києва, Київської області, Миколаївської області та ряду інших областей, діє злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки України, використовуючи схему переведення безготівкових коштів у готівку, яка у подальшому знімається готівкою, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи), використовуючи наступні реквізити СПД, які входять до складу транзитно-конвертаційної групи разом із зазначеними раніше підприємствами: ТОВ «ЛІМТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42738893), ТОВ «ПРОЛЕКСА» (код ЄДРПОУ: 42243642), ТОВ «ВІКТОРІ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ: 42234334), ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ» (код ЄДРПОУ: 41009937), ТОВ «СОЛПРОМ - ЮГ» (код ЄДРПОУ: 42501262), ТОВ «РЕКРУН - Н» (код ЄДРПОУ: 42501257), ТОВ «СВЕНСІ» (код ЄДРПОУ: 42243380), ТОВ «ТРАНСФОМ - Н» (код ЄДРПОУ: 42596490), ТОВ «ДЖАКСІ» (код ЄДРПОУ: 44105900), ТОВ «АРІС ЮГ» (код ЄДРПОУ: 41747818), ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ: 43618834), ТОВ «МЕТРОПТ-М» (код ЄДРПОУ: 42738872), ТОВ «ВІТОНІК» (код ЄДРПОУ: 42738940), ТОВ «ВЕЛТОРГ - Н» (код ЄДРПОУ: 42738982), ТОВ «СОВТОРГ - М» (код ЄДРПОУ: 42766386), ТОВ «МАРИЕМ - ТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42766847), ТОВ «ЛОММЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42766810), ТОВ «СПЛАВМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42766784), ТОВ «МЕТПРОМОПТ» (код ЄДРПОУ: 42945349), ТОВ «МАКРОМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42947613), ТОВ «ДОРТОРГ - ЮГ» (код ЄДРПОУ: 42501189), ТОВ «НИКСПЕЦСТРОЙ» (код ЄДРПОУ: 41180173), ТОВ «ЛІОСТАР» (код ЄДРПОУ: 40853712), ТОВ «КОММЕТОПТ» (код ЄДРПОУ: 42948617), ТОВ «ФОРМЕТ-М» (код ЄДРПОУ: 42947744), ТОВ «МИНТОР - М» (код ЄДРПОУ: 42501236), ТОВ «БЕЛМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42596464), ТОВ «СПЕЦТОРГ-КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ: 42506014), ТОВ «УКРТОРГСПЕЦОПТ» (код ЄДРПОУ: 42509151), ТОВ «НІКСЕЛЛ» (код ЄДРПОУ: 42509172), ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) та інших.

У вище переліченої групи підприємств відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби. В подальшому грошові кошти вище вказана група підприємств перераховує між собою з рахунку на рахунок та переводить в готівкові кошти.

В даної групи підприємств однаковий алгоритм процесу існування та діяльності даних з моменту створення, який характеризується індивідуальними ознаками - однакові адреси реєстрації; під час здійснення господарської діяльності, реєстрація підприємств здійснювалась на одних і тих же громадян; відкриття банківських рахунків в одних установах; формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств; реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакової ІР-адреси; невідповідність отриманих та реалізованих в адресу підприємств покупців товарів, робіт (послуг), зміна виду та умовний продаж товарів, безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, вказує на те, що дані підприємства придбані та використовуються одними і тими ж особами з метою прикриття зазначеної вище незаконної діяльності.

Встановлено, що протягом 2020 року на банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «ЛІМТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42738893) та ТОВ «ПРОЛЕКСА» (код ЄДРПОУ: 42243642), які входять до складу ТКГ надходили безготівкові кошти від ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) в якості оплати за металобрухт.

Проаналізувавши відомості, які містяться у БД ДФС України та у відкритих джерелах інформації, встановлено, що ТОВ «ЛІМТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42738893) та ТОВ «ПРОЛЕКСА» (код ЄДРПОУ: 42243642) протягом всього періоду діяльності не відображають в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653).

Безготівкові грошових кошти, які надійшли від ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653), у подальшому незаконно переводяться у готівку та знімаються підконтрольними особами через касу банківських установ, в яких відкриті в банківські установах, а саме: ПУАТ КБ «АКОРДБАНК» та АБ «УКРГАЗБАНК». Загальна сума коштів, знятих готівкою підконтрольними особами з рахунків, відкритих ТОВ «ЛІМТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42738893) та ТОВ «ПРОЛЕКСА» (код ЄДРПОУ: 42243642) протягом 2020 року складає більш ніж 46 млн. грн.

У свою чергу службові особи ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) з метою проведення незаконної діяльності направленої на придбання металолому за готівкові кошти та документального відображення його законного походження декларують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ЕКВАЙРИНГ ТРК» (код ЄДРПОУ: 42926813), ТОВ «МЕТБРУХТ» (код ЄДРПОУ: 42771553), ТОВ «ВІТА-ЛАЙН» (код ЄДРПОУ: 41649200), ТОВ «БСК-ІНТЕР-ПРОМ» (код ЄДРПОУ: 43449172), ТОВ «СТАЙЛОС» (код ЄДРПОУ: 41616382). В подальшому ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) відображає реалізацію на ТОВ «МЕТІНВЕСТ-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ: 24819472) на загальну суму більш ніж 688 млн. грн.

Службові особи ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) використовують реквізити вказаних раніше СПД з метою отримання фінансово-господарських документів щодо походження та джерел придбання брухту та відходів чорних і кольорових металів та подальшої реалізації ТОВ «МЕТІНВЕСТ-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ: 24819472), а безготівкові кошти перераховуються на банківські рахунки СПД, які не зареєстровані як платники ПДВ. У подальшому, з рахунків транзитних підприємств безготівкові кошти перераховувались на рахунки фізичних осіб для переведення у готівку або знімаються в касі з карткових рахунків підприємств та використовуються їх у тіньовому обігу, при цьому у звітності підприємств виплати доходів не відображаються.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

19.04.2021 грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ЛІМТОРГ», ТОВ «ПРОЛЕКСА», ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ», ТОВ «ВІКТОРІ-ІНВЕСТ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ», ТОВ «ТРАНСФОМ - Н», ТОВ «СОЛПРОМ - ЮГ», ТОВ «РЕКРУН - Н», ТОВ «СВЕНСІ», ТОВ «АРІС ЮГ», ТОВ «ДЖАКСІ», ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «ВЕЛТОРГ - Н», ТОВ «СОВТОРГ - М», ТОВ «СПЛАВМЕТТОРГ», ТОВ «ФОРМЕТ-М», ТОВ «МИНТОР - М», визнано речовими доказами.

21.04.2021 прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , звернувся до слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва із клопотання, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020000000000047 від 01.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.3 ст.212 КК України про арешт майна, згідно переліку зазначеному в клопотанні, з метою збереження речових доказів, а також забезпечення відшкодування збитків, завданих державі.

22.04.2021 ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м Києва вказане клопотання прокурора задоволено та накладено арешт на

майно, а саме: нагрошові кошти, підприємств, які знаходяться на банківських рахунках, а саме:

- ТОВ «ЛІМТОРГ» (код ЄДРПОУ: 42738893) в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) № НОМЕР_1 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), АТ "БАНК СIЧ" (МФО 380816) № НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_10 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ПРОЛЕКСА» (код ЄДРПОУ: 42243642) в АТ "Iдея Банк" (МФО 336310) № НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), № НОМЕР_13 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) № НОМЕР_15 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_16 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_17 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) № НОМЕР_18 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_19 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 328704) № НОМЕР_20 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_21 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в Акцiонерний банк`Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_22 ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_24 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) № НОМЕР_25 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "БАНК СIЧ" (МФО 380816) № НОМЕР_26 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313) № НОМЕР_27 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ВІКТОРІ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42234334) в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_28 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) № НОМЕР_29 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_30 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КIБ" (МФО 322540) № НОМЕР_31 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_32 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_33 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_34 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 43618834) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_35 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_36 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_37 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_38 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ТРАНСФОМ-Н» (код ЄДРПОУ 42596490) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_39 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" МФО 334851) № НОМЕР_40 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_41 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_42 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_43 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_44 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) № НОМЕР_45 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «СОЛПРОМ-ЮГ» (код ЄДРПОУ 42501262) в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_46 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_47 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_48 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), АТ "КIБ" (МФО 322540) № НОМЕР_49 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «РЕКРУН-Н» (код ЄДРПОУ 42501257) в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_50 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_51 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_52 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_53 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «СВЕНСІ» (код ЄДРПОУ 42243380) в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) № НОМЕР_54 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_55 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_56 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_57 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та НОМЕР_58 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_59 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та НОМЕР_60 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_61 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_62 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «АРІС ЮГ» (код ЄДРПОУ 41747818) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_63 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_64 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ДЖАКСІ» (код ЄДРПОУ 44105900) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_65 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_66 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «БУГСЕРВІС ЮГ» (код ЄДРПОУ 41009937) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_67 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_68 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ВЕЛТОРГ Н» (код ЄДРПОУ 42738982) в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_69 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_70 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_71 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_72 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «СОВТОРГ М» (код ЄДРПОУ 42766386) в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_73 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_74 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_75 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_76 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_77 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «СПЛАВМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 42766784) в АТ "КIБ" (МФО 322540) № НОМЕР_78 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) № НОМЕР_79 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_80 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) № НОМЕР_81 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_82 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в Акцiонерний банк "Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_83 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_84 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «ФОРМЕТ-М» (код ЄДРПОУ 42947744) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_85 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_86 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

- ТОВ «МИНТОР М» (код ЄДРПОУ 42501236) в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_87 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_88 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_89 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном та зупинено видаткові операції по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів /обов`язкових платежів/ у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Оскільки дана ухвала оскаржена представниками ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ», ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» - тільки в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках вказаних товариств, то колегія суддів, відповідно до ч. 1ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах апеляційних скарг представників ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ», ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ», а щодо іншого майна, на яке накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на майно колегією суддів не вирішується.

Задовольняючи дане клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 32020000000000047 від 01.04.2020 року, слідчий суддя виходив з наявності передбаченихст. 170 КПК Українипідстав для накладення арешту на вказане майно, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Проте, колегія суддів з таким висновком слідчого судді погодитись не може, з огляду на наступне.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимогКПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94,132,173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ч. 2ст. 170 КПК Україниарешт майна допускається, зокремаз метою забезпечення: збереження речових доказів.

За положеннями ч. 3ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1ст. 98 КПК Україниречовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Посилаючись у клопотанні на необхідність накладення арешту на грошові кошти, що перебувають на банківських рахунках, відкритих ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 328704) № НОМЕР_20 , в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_21 , в Акцiонерний банк "Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_24 , в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) № НОМЕР_25 , в АТ "БАНК СIЧ" (МФО 380816) № НОМЕР_26 , в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313) № НОМЕР_27 , ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 43618834) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_35 , в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_36 та № НОМЕР_37 , в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_38 , ТОВ «БУГСЕРВІС ЮГ» (код ЄДРПОУ 41009937) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_67 , в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_68 ,прокурор повинен був зазначити, яке відношення останні мають до вчинення кримінального правопорушення, посилаючись при цьому на докази на підтвердження зазначеного.

Жодних об`єктивних даних, які б підтверджували, що вказані грошові кошти, що перебувають на рахунках, які належать ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ», ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ», були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, колегія суддів з наданих до суду матеріалів провадження не вбачає.

Прокурором, який звернувся до суду з клопотанням не вказано, у який спосіб та для з`ясування яких обставин, що мають значення у даному кримінальному провадженні можливе використання у якості речового доказу арештованого майна.

Не містить таких даних щодо обставин кримінального провадження і оскаржувана ухвала слідчого судді.

Окрім цього, слідчий суддя накладаючи арешт на майно не встановив обставин за якими мета викладена у клопотанні прокурора, а саме накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів підтверджується та співвідноситься з матеріалами справи, отже на час розгляду клопотання прокурора та накладення арешту на майно у слідчого судді були відсутні правові підстави для накладення арешту на майно.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження. Відповідно до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи викладене мотивування клопотання, прокурор в розумінні вимог ст. 132 КПК України не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні, а слідчий суддя у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази, з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення. Апеляційний суд наявності таких доказів не вбачає.

Зокрема, грошові кошти, які знаходяться на рахунках зазначених товариству встановленому порядку не визнані органом досудового розслідування речовими доказом у кримінальному провадженні, тобто в матеріалах судового провадження відсутня відповідна постанова органу досудового розслідування про визнання їх речовим доказом, то в даному випадку не може ставитися питання про накладення на нього арешту з метою забезпечення збереження речових доказів, виходячи з того, що при цьому нівелюється мета накладення на них арешту, передбачена п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

Тому колегія суддів ставиться критично до посилання у клопотанні, що грошові кошти, які знаходяться на рахункахТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ», ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ», постановою у зазначеному кримінальному провадженні визнано речовими доказами, оскільки в матеріалах судового провадження відсутня дана постанова органу досудового розслідування.

Разом з тим, як вважає колегія суддів, стороною обвинувачення не надано достовірних даних того, що грошові кошти, які знаходяться на рахункахТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ», ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ», мають ознаки речового доказу та відповідають критеріям ст. 98 КПК України, тому посилання слідчого судді на дану обставину є безпідставним.

Відповідно до ч. 2ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положеньстатті 170 цього Кодексута відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;

4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостоїстатті 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Проте, в порушення вказаних вимог, прокурором не було долучено до клопотання дані, які би давали достатньо підстав вважати, що таке застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна є необхідним у вказаному кримінальному провадженні.

За таких обставин колегія суддів приходить до висновку, що прокурором не було доведено необхідність накладення арешту на вищевказані грошові кошти з метою збереження речових доказів, не вказано, у який спосіб та для з`ясування яких обставин, що мають значення у даному кримінальному провадженні можливе використання вказаного майна.

Прокурор та слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення ст. ст.171,173 КПК України, не оцінили розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для його власника.

За положеннями ч. 3ст. 132 КПК Українизастосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

З матеріалів судового провадження вбачається, що накладення арешту навказані грошові кошти, що перебувають на банківських рахунках, що належать ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ», ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ», не виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи власника майна потребам досудового розслідування і при вказаних обставинах явно порушує справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження, що у свою чергу нівелює накладення арешту на вилучене майноз метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того колегія суддів звертає увагу на те, що відповідно до вимог ч.ч. 1, 2ст. 172 КПК України, клопотання прокурора про арешт майна розглядається за участю власника майна. Клопотання прокурора може бути розглянуто без повідомлення власника майна, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Така необхідність завжди має бути об`єктивно обґрунтована з метою недопущення порушення права на захист особи та забезпечення змагальності, всебічності судового розгляду.

Зокрема відповідна необхідність може обумовлюватися наявністю обґрунтованої підозри, що власник майна в разі повідомлення про наміри накласти арешт на його майно може сховати, знищити, пошкодити, відчужити майно.

В будь-якому випадку прокурор повинен мотивувати необхідність розгляду клопотання без повідомлення власників майна, а слідчий суддя переконатися, що таке мотивування є обґрунтованим.

Однак, слідчий суддя прийняв рішення про необхідність розгляду клопотання слідчого про арешт майна без повідомлення власників майна, жодним чином не мотивував своє рішення наявністю об`єктивних для цього підстав, а лише послався на ч. 2 ст. 172 КПК України.

Таким чином, колегія суддів, вважає, що розгляд клопотання прокурора було проведено з порушенням права власника майна на захист.

З урахуванням викладеного, а саме того, що за матеріалами клопотання неможливо чітко встановити, що існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що майно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна, апеляційний суд вважає, що у даному кримінальному провадженні прокурор не довів необхідності у накладенні арешту на вказане майно, що відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

На підставі викладених обставин, які свідчать про неповноту, однобічність і необ`єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, а апеляційні скарги задоволенню з постановленням судом апеляційної інстанції нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання прокурора, за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власників майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 170, 171, 307, 309, 376, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду, -

п о с т а н о в и л а:

Поновити представнику ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ» та ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» - адвокату ОСОБА_5 , строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 22 квітня 2021 року.

Апеляційні скарги представників ТОВ «ВКФ «МІСТРАЛЬ» - адвоката ОСОБА_6 , ТОВ «БУГСЕРВИС ЮГ», ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» - адвоката ОСОБА_5 , - задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 22 квітня 2021 року, якою задоволено клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32020000000000047 від 01.04.2020 року про арешт майна та накладено арешт на майно, а саме: нагрошові кошти підприємств, які знаходяться на банківських рахунках, а саме:ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 328704) № НОМЕР_20 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_21 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в Акцiонерний банк`Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_22 ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_24 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) № НОМЕР_25 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "БАНК СIЧ" (МФО 380816) № НОМЕР_26 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313) № НОМЕР_27 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 43618834) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_35 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_36 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_37 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_38 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

ТОВ «БУГСЕРВІС ЮГ» (код ЄДРПОУ 41009937) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_67 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_68 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном. Надання інформацію про залишок коштів на момент накладення арешту. Зупинення видаткових операцій по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів /обов`язкових платежів/ у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32020000000000047 від 01.04.2020 року про накладення арешту на майно, а саме: на грошові кошти підприємств, які знаходяться на банківських рахунках, а саме:ТОВ «ВКФ МІСТРАЛЬ» (код ЄДРПОУ: 40444653) в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 328704) № НОМЕР_20 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) № НОМЕР_21 (ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в Акцiонерний банк "Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_22 ЄВРО, ДОЛАР США, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_23 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФОМ 380634) № НОМЕР_24 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) № НОМЕР_25 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "БАНК СIЧ" (МФО 380816) № НОМЕР_26 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313) № НОМЕР_27 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

ТОВ «АЛЗ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 43618834) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_35 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) № НОМЕР_36 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_37 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_38 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

ТОВ «БУГСЕРВІС ЮГ» (код ЄДРПОУ 41009937) в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_67 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) № НОМЕР_68 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном. Надання інформації про залишок коштів на момент накладення арешту. Зупинення видаткових операцій по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів /обов`язкових платежів/ у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, - відмовити.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4