Справа №766/10005/21
н/п 1-кс/766/7597/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.08.2021 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря: ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: винести ухвалу про накладення арешту на майно вилучене в ході проведеного 10.08.2021 обшуку будівель, споруд та приміщень розташованих на земельній ділянці за адресою: Херсонська область, Генічеський р-н, м. Генічеськ, вул. Лазурна (стара назва вул. Маркса Карла), 151, що належить ПРАТ "Волна 1" (код ЄДР 03785444), а саме: два системні блоки, один чорного кольору з написом Frime Com та другий білого кольору з написами Rline Ligh, салон «Спецвузавтоматика».
В обґрунтування клопотання посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021230000000022 внесеному до ЄРДР за фактом того, що службові особи ПРАТ "Волна 1 " (код ЄДРПОУ 03785444) в період 2019-2020 роки документально відобразили у податковій та бухгалтерській звітності підприємства безтоварні фінансово - господарські операції щодо придбання ТМЦ, чим незаконно сформували податковий кредит та ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 846 253,13 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Дії службових осіб ПРАТ "Волна 1 " (код ЄДРПОУ 03785444) кваліфікуються за ч. 1 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали Управління стратегічних розслідувань в Херсонській області Депапартаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України.
В ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ПРАТ "Волна 1" (код ЄДР 03785444) у 2019 2020 роках відображено в податковій та бухгалтерській звітності операцій, щодо нібито придбання паливо-мастильних матеріалів, які в дійсності були реалізовані за готівкові кошти підприємствам реального сектору економіки, від підприємств задіяних в схемах ухилення від сплати податків та схемах з штучного формування податкового кредиту, а саме: ТОВ «Білайт Груп» (42179263 код ЄДР), ТОВ «Трейднафттранс» (код ЄДР 38807824), ТОВ "КІМ-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДР 38607024), ТОВ "Нафто-Трейд" (код ЄДР 32812383).
Загалом ПРАТ "Волна 1" (код ЄДР 03785444) у 2019 2020 роках придбало 2199758 літрів дизельного пального у ТОВ «Білайт Груп» (42179263 код ЄДР), ТОВ «Трейднафттранс» (код ЄДР 38807824), ТОВ "КІМ-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДР 38607024), ТОВ "Нафто-Трейд" (код ЄДР 32812383), яке використало на землі які обробляє. Кількість використаного пального для обробки земель, які використовує ПРАТ "Волна 1" (код ЄДР 03785444) вища за нормативно передбачені більше ніж у п`ять разів. Згідно звітності підприємство закупило стільки пального, що не могло бути використано в ході господарської діяльності.
Згідно «Звіту про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду на 01 грудня 2019 року», форма №29-сг загальна посівна та зібрана площа з культур зернових та зернобобових становила (код рядка 0030) 2162,0 га, а обсяг виробництва у початково оприбуткованій масі та у масі після доробки - 8219530,00 ц, з яких пшениця озима (код рядка 0050) займала площу та була зібрана з 2162,0 га, а обсяг виробництва у початково оприбуткованій масі та у масі після доробки становив 8219530,00 ц. Посівна та зібрана площа під соняшником складала 524,00 га (код рядка 0520), а обсяг виробництва - 407660,00 ц. Даних, які б свідчили про втрати врожаю після збирання пов`язаних з доробкою зернової маси згідно наданих документів відсутні. Тому спираючись на наведені дані середня врожайність по господарству склала: пшениця озима - 8219530,00/2162,00=3801,82 ц/га; соняшнику - 407660,00/524,0=777,98 ц/га. Отримані рівні врожаю перевищують реально можливі в 100 разів, що підтверджується, листом Херсонського державного аграрно - економічного університету від 18.01.2021 № 15/05.
За розрахунками Спеціаліста (висновок від 09.03.2021 №33) ймовірні втрати бюджету (заниження позитивного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду ПРАТ «ВОЛНА 1» (код ЄДРПОУ 03785444) за рахунок включення до податкового кредиту сум від операцій з ТОВ «Білайт Груп» (42179263); ТОВ «Трейднафттранс» (38807824); ТОВ "КІМ-ТРЕЙДІНГ" (38607024) та ТОВ "Нафто-Трейд" (32812383) за 2019-2020рр. сукупно становлять 3 846 253,13 грн.
ПРАТ "Волна 1" (код ЄДР 03785444) зареєстровано за адресою: Херсонська область, Генічеський р-н, м. Генічеськ, вул. Лазурна (стара назва вул. Маркса Карла) 151, оф 1, директором товариства є ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), засновником товариства є ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2 ).
В ході проведення слідчих (розшукових) заходів встановлено, що в діяльності ПРАТ "Волна 1" (код ЄДР 03785444) використовуються будівлі, споруди та приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .
10.08.2021 на підставі ухвал слідчого суді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_7 від 29.07.2021 проведено обшук будівель, споруд та приміщень розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 .
При цьому обшук проводився за участю директора ПРАТ "Волна 1" (код ЄДР 03785444) ОСОБА_5 . В ході проведення обшуку ОСОБА_5 заявив, що вилучене майно належить ПРАТ "Волна 1" (код ЄДР 03785444, тел. +3805534-3-2584). Документи, які б підтверджували право власності ОСОБА_5 не надав.
В ході проведення обшуку будівель, споруд та приміщень розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 у кабінет з написом ПРАТ «Волна 1» виявлено та вилучено, такі речові докази, а саме: два системні блоки, один чорного кольору з написом Frime Com та другий білого кольору з написами Rline Ligh, салон «Спецвузавтоматика».
11.08.2021 вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні про що винесена відповідна постанова.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України з метою забезпечення збереження речових доказів підлягають арешту такі речі: два системні блоки, один чорного кольору з написом Frime Com та другий білого кольору з написами Rline Ligh, салон «Спецвузавтоматика».
Вилучене майно має доказове значення у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України, пов`язаного із умисним ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, за який передбачено покарання у вигляді штрафу від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Під час обшуку було вилучено майно не вказане в ухвалі слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку, яке відповідно до ст. 236 КПК України є тимчасово вилученим тобто вилучені «Два системні блоки, один чорного кольору з написом Frime Com та другий білого кольору з написами Rline Ligh, салон «Спецвузавтоматика», які є речовими доказами.
Слідчий в судове засідання не з`явилися, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, в якій частково відмовився від клопотання, а саме просив не накладати арешт на системний блок білого кольору з написами Rline Ligh, салон «Спецвузавтоматика». В іншій частині клопотання підтримав, просив його задовольнити, накласти арешт на системний блок чорного кольору з написом Frime Com, шляхом заборони користування, розпоряджання ним та його відчуження.
Представник власника майна в судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з огляду на таке.
Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України вбачається, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України встановлено, що випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до ч.11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Згідно ч.1 ст.98 КПК України вбачається, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021230000000022, внесеному до ЄРДР за фактом того, що службові особи ПРАТ "Волна 1" в період 2019-2020 роки документально відобразили у податковій та бухгалтерській звітності підприємства безтоварні фінансово - господарські операції щодо придбання ТМЦ, чим незаконно сформували податковий кредит та ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 846 253,13 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
10.08.2021 на підставі ухвал слідчого суді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_7 від 29.07.2021 року проведено обшук будівель, споруд та приміщень, розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 .
Обшук проводився за участю директора ПРАТ "Волна 1" ОСОБА_5 , який заявив, що вилучене майно належить ПРАТ "Волна 1" (код ЄДР 03785444, тел. +3805534-3-2584). Документи, які б підтверджували право власності ОСОБА_5 не надав.
В ході проведення обшуку будівель, споруд та приміщень розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 у кабінеті з написом ПРАТ «Волна 1» виявлено та вилучено, такі речові докази, а саме: два системні блоки, один чорного кольору з написом Frime Com та другий білого кольору з написами Rline Ligh, салон «Спецвузавтоматика».
11.08.2021 вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні про що винесена відповідна постанова.
Таким чином майно, на яке слідчий просить накласти арешт, має значення для кримінального провадження, у відповідності до ст. 98 КПК України містить ознаки речового доказу та визнане таким відповідною постановою, тому з метою його збереження слід накласти на нього арешт.
Разом з тим, враховуючи часткову відмову слідчого від заявлених вимог, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність накладення арешту лише на один із системних блоків.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведеного 10.08.2021 обшуку будівель, споруд та приміщень, розташованих на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ПРАТ "Волна 1" (код ЄДР 03785444), а саме: системний блок чорного кольору з написом Frime Com, шляхом заборони користування та розпоряджання ним, а також його відчуження.
В решті клопотання відмовити за необґрунтованістю.
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Херсонського апеляційного суду.
Слідчий суддяОСОБА_1
Суд | Херсонський міський суд Херсонської області |
Дата ухвалення рішення | 13.08.2021 |
Оприлюднено | 24.05.2024 |
Номер документу | 98973401 |
Судочинство | Кримінальне |
Категорія | Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про арешт майна |
Кримінальне
Херсонський міський суд Херсонської області
Радченко Г. А.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні