Постанова

від 10.06.2010 по справі 4-292/2010

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело №4-292/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

10 июня 2010 года. Судья Ново московского горрайонного су да Днепропетровской области Елизаренко И.А., рассмотрев пр едставление начальника СО НМ Новомосковской ОГНИ подполк овника налоговой милиции В .И. Дубровского, согласован ного с прокурором Новомосков ской межрайонной прокуратур ы о необходимости раскрытия банковской тайны и проведени и выемки документов, составл яющих банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

10.06.2010 года в Новомос ковский горрайонный суд пост упило представление начальн ика СО НМ Новомосковской ОГН И, согласованного с прокурор ом Новомосковской межрайонн ой прокуратуры о необходимос ти раскрытия банковской тайн ы и проведении выемки докуме нтов, составляющих банковску ю тайну. Начальник СО НМ Новом осковской ОГНИ своё представ ление обосновывает тем, что в производстве СО НМ Новомоск овской ОГНИ находится уголов ное дело № 99103303 возбужденное в о тношении частного предприни мателя ОСОБА_2 (код НОМЕР _1) о уклонении от уплати нало га с доходов физических лиц в особо крупных размерах по пр изнакам преступления, предус мотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины . Досудебным следствием уста новлено, что ОСОБА_2 с 17.01.2003 г . зарегистрирован решением Н овомосковской районной госу дарственной администрации Д непропетровской области, как субъект предпринимательско й деятельности - физическое лицо, по адресу АДРЕСА_1 с э того же времени находится на налоговом учёте в Новомоско вской ОГНИ как плательщик ед иного налога.

08.01.2009 года ОСОБА_2 предост авил в Новомосковскую ОГНИ о тчёт субъекта малого предпри нимательства - физического лица - плательщика единого налога за 2008 год, в котором ука зал, что объём полученной им о т предпринимательской деяте льности выручки составил 425 ты с.грн. Однако, согласно учётам центральной базы данных Гос ударственного реестра физич еских лиц ГНА Украины о сумма х выплаченных доходов, ЧП О СОБА_2 в 3-ем квартале 2008 года п олучен доход в сумме 17000550грн., ка к оплата от предприятия ООО “ Днепрометпром” (ЕДРПОУ 31823656). Та к, согласно банковской выпис ки филиала ОАО «Банк Кипра» М ФО НОМЕР_3 г. Запорожье, на л ицевой счёт №НОМЕР_2, кото рый принадлежит частному пре дпринимателю ОСОБА_2 в пер иод с 30.07. по 28.09.2008 года поступили д енежные средства в сумме 17 550 000 грн. Как основание поступлен ия денежных средств, указыва ется - оплата за часть устав ного капитала общества по до говору от 03.07.2008 года. Досудебным следствием так же установле но, что ОСОБА_2 согласно до говора поручения от 01.11.2007г. закл юченного с ОСОБА_3 выступа л посредником при продаже на ООО «Днепрометпром» корпора тивных прав ООО «НПФ Стилекс », которые принадлежат ОСОБ А_3 на правах учредителя дан ного предприятия.

Согласно договора купли-пр одажи доли в уставном фонде о бщества от 03.07.2008 года заключенн ого между ООО «Днепрометпром » «покупатель» и ОСОБА_3 « продавец», частный предприни матель ОСОБА_2 является «п осредником» при осуществлен ии финансово-хозяйственной о перации по купле-продаже дол и в уставном фонде ООО «НПФ Ст илекс». Условиями договора, с т.2 п.2.2. предусмотрено, что «пок упатель» производит перечис ление на счёт «посредника» № НОМЕР_2 в филиале АБ «АвтоЗ АЗбанк» МФО НОМЕР_3 в г. Зап орожье сумму 17550000 грн., из которо й 650000грн., является долей «прод авца», а сумма 16900000грн. является вознаграждением «посредник а».

Установлено, что АБ «АвтоЗА Збанк» МФО НОМЕР_3 и филиа л ОАО «Банк Кипра» МФО НОМЕ Р_3 являются одним и тем же б анковским учреждением, распо ложенным в г. Запорожье, пр-кт. Ленина, 8. Таким образом, ОСО БА_2 являясь плательщиком е диного налога в предоставлен ных в Новомосковскую ОГНИ от чётах, сокрыл объект налогоо бложения, а именно сумму дене жных средств полученных им н а лицевой счёт в филиал ОАО «Б анк Кипра» и занизил реальны й объём выручки полученной и м от осуществления предприни мательской деятельности за 2 008 год, тем самым совершил укло нение от уплаты налога с дохо дов физических лиц в 3-ем кварт але 2008 года в сумме 2 557 500 грн . , что повлекло не начисление и неуплату в бю джет денежных средств в особ о крупных размерах.

С целью всестороннего и объ ективного расследования уго ловного дела в отношении ОС ОБА_2, сбора и фиксирования д оказательств его вины в сове ршении преступления предусм отренного ст.212 ч.3 УК Украины, в ыявления других фактов прест упной деятельности, установл ения кем осуществлялось упра вление счетом частного предп ринимателя ОСОБА_2, кто ос уществлял перечисление дене жных средств и кто непосредс твенно получал наличные дене жные средства в банке, а так же , с целью возможности обеспеч ения погашения причинённого ОСОБА_2 ущерба, начальник СО НМ Новомосковской ОГНИ пр осит, разрешить провести вые мку первичных документов, со ставляющих банковскую тайну клиента филиала "Банк Кипра" ( МФО НОМЕР_3 , г. Запорожье) - частного предпринимателя ОСОБА_2 (ОКПО НОМЕР_1).

Согласно ст.60 Закона Украин ы "О банках и банковской деяте льности", информация о деятел ьности и финансового состоян ия клиента, которая стала изв естна банку в процессе обслу живания клиента и взаимоотно шений с ним или третьими лица ми при предоставлении услуг банку и разглашение которой может нанести материальный и ли моральный ущерб клиенту, я вляется банковской тайной.

Иным способом, чем раскрыт ь банковскую тайну, для получ ения информации и документов , имеющих доказательное знач ение по уголовному делу нево зможно.

Оценив предс тавление начальника СО НМ Но вомосковской ОГНИ, изучив ма териалы уголовного дела, счи таю, что представление подле жит удовлетворению и на раск рытие банковской тайны и про ведении выемки документов, с оставляющих банковскую тайн у должно быть дано разрешени е.

Руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 У ПК Украины, ст.ст.60, 62 Закона Укр аины "О банках и банковской де ятельности", -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление начальн ика СО НМ Новомосковской ОГН И подполковника налоговой ми лиции В.И. Дубровского, со гласованного с прокурором Но вомосковской межрайонной пр окуратуры о необходимости ра скрытия банковской тайны и п роведении выемки документов , составляющих банковскую та йну - удовлетворить.

Разрешить филиалу "Банк Кип ра" (МФО НОМЕР_3, г. Запорожь е) раскрытие информации отно сительно его клиента - частно го предпринимателя ОСОБА_2 (ОКПО НОМЕР_1), за период с 30.07.2008 по 28.09.2009 год, которая содержи т банковскую тайну, а именно:

- информации, свидетельству ющей об обороте денежных сре дств по счету №НОМЕР_2 при надлежащему частному предпр инимателю ОСОБА_2 (ОКПО Н ОМЕР_1), как на бумажных и эле ктронных носителях о движени и средств с расшифровкой кон трагентов, назначением плате жа, датой платежа, время прове дения платежа, номером плате жного документа, суммой плат ежа, а также с указанием входя щего и исходящего остатков с редств на счете на начало и ко нец каждого дня. Референс каж дого платежного документа (н омер или другие символы, испо льзуемые для идентификации т ранзакции) со времени открыт ия счета с 30.07.2008 г. по 28.09.2009 год;

- информации, которая содерж ится в сообщениях банком орг анов налоговой службы об отк рытии вышеуказанных счетов;

- информации, содержащейся в карточке с образцами подпис ей и оттиском печати, ЧП ОСО БА_2, а также информации, соде ржащейся в доверенности, пре доставленных в банк частным предпринимателем;

- информации, содержащейся в расходных ордерах и корешка х кассовых чеков о получении частным предпринимателем ОСОБА_2 наличных денежных с редств через кассу филиала "Б анк Кипра" (МФО НОМЕР_3, г.За порожье), а также информации, с одержащейся в соответствующ их доверенностях на получен ие наличных средств со счето в частного предпринимателя ;

- информации о сумме остатка денежных средств на счёте № НОМЕР_2 принадлежащему час тному предпринимателю ОСО БА_2 (ОКПО НОМЕР_1) по состо янию на 10.06.2010г.

Разрешить проведение выем ки в филиале "Банк Кипра" (МФО НОМЕР_3, г.Запорожье, пр-кт. Ле нина,8), первичных документов, содержащих указанную выше ин формацию и составляющих банк овскую тайну относительно ег о клиента - частного предприн имателя ОСОБА_2 (ОКПО НОМ ЕР_1), за период с 30.07.2008 по 28.09.2009 год .

Копию постановления напра вить прокурору Новомосковск ой межрайонной прокуратуры.

Постановление может б ыть обжаловано в апелляционн ый суд Днепропетровской обла сти в течение трёх суток.

Судья И. А. Е лизаренко