Ухвала
від 28.09.2021 по справі 639/2429/21
ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа №639/2429/21

Провадження №1-кс/639/1703/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 вересня 2021 року м.Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Харкова ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м.Харкові клопотання слідчого СВ Відділу поліції №1 Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020221080000333 від 23.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ відділу поліції №1 Харківського районного управління поліції №3 ГУ НП в Харківській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернулась до Жовтневого районного суду м.Харкова із клопотанням, яке погоджене із прокурором Новобаварської окружної прокуратури м.Харкова ОСОБА_4 , в якому слідчий просить: зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) надати тимчасовий доступ (можливість вилучити виготовлені належним чином засвідчені копії) до речей і документів, а саме:

- матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, постанов НААН, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, контрактів, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

- документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди за період з 2019 року по даний час;

- документи відносно рахунків, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку за період часу з 01.01.2019 по теперішній час;

- документи щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2019 по теперішній час;

- документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2019 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;

- податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2019 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

- податкових звітів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2019 року по теперішній час;

- податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в розрізі покупців та постачальників із зазначенням товарів та послуг за період часу з 01.01.2019 року по теперішній час;

- матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період часу з 01.01.2019 по теперішній час;

- документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес установа відправляла податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

- документи про факти відкриття відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів керівників про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростовували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та ін.;

- документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження;

- документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по установі, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаних підприємств за період з 2019 по теперішній час.

Виконання ухвали доручити прокурорам Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова, які здійснюють процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні та слідчим слідчого відділення ВП №1 ХРУП №3 ГУНП в Харківській області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , а також оперативним співробітникам сектору кримінальної поліції ВП №1 ХРУП №3 ГУНП в Харківській області за їх дорученням.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні слідчого відділення ВП №1 ХРУП №3 ГУ НП в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 23.09.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020221080000333 за ч. 3 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється Новобаварською окружною прокуратурою м. Харкова Харківської області.

Під час досудового розслідування в ході аналізу відкритих джерел інформації встановлено, що між Комунальним некомерційним підприємством Харківської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 28.11.2019 було укладено договір підряду № К-1/19, предметом якого є: «Реконструкція господарчого корпусу Літ. Б-1 Комунального некомерційного підприємства ХОР « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з виділенням приміщень під реабілітаційний центр по АДРЕСА_2 ». Строк виконання робіт відповідно до вказаного договору: до 31.12.2020 року.

Із матеріалів Управління стратегічних розслідувань в Харківській області ДСР Національної поліції України встановлено, що службові особи Харківської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке є розпорядником бюджетних коштів, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зловживаючи службовим становищем протягом 2019-2020 р.р., шляхом завищення вартості виконаних робіт та використаних матеріалів здійснюють привласнення бюджетних коштів.

Так, органами досудового розслідування шляхом аналізу електронного майданчику для проведення публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено факт пролонгації договору підряду № К-1/19 від 28.11.2019, а саме згідно додаткової угоди №7 укладеної 31.12.2020, строк виконання робіт був продовжений до 31.12.2021 у зв`язку із зменшенням фінансування на 2020 рік на підставі п. 4 ч. 4 ст. 36 Закону України «Про публічні закупівлі».

Окрім цього, шляхом аналізу відкритих джерел інформації було здійснено пошук за трансакціями на Єдиному веб-порталі використання публічних коштів ( ІНФОРМАЦІЯ_5 та встановлено факт здійснення часткової оплати трьома окремими платіжками:

- 09.06.2020 було здійснено трансакцію грошових коштів в сумі 9 322 272 грн. 43 коп. в якості авансу для придбання матеріалів, яка складає 30% від суми договору з рахунку № НОМЕР_3 (МФО банку НОМЕР_4 ) - платник КНП ХОР « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (п.н. НОМЕР_2 ) на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (МФО банку НОМЕР_4 ). Вказаний рахунок згідно даних отриманих від ГУ ДПС України в Харківській області в порядку ст. 93 КПК України був закритий 01.01.2020;

- 23.09.2020 було здійснено трансакцію грошових коштів в сумі 3 426 676 грн. 80 коп., призначення платежу: « НОМЕР_6 , 3210, за реконструкцію господарчого корпусу госпіталя відповідно до договору підряду № К-1/19 від 28.11.2019» з рахунку платника КНП ХОР « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (п.н. НОМЕР_2 ) НОМЕР_7 на рахунок одержувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_1 ) НОМЕР_8 ;

- 23.09.2020 було здійснено трансакцію грошових коштів в сумі 955 918 грн. 89 коп., призначення платежу: « НОМЕР_9 , 3210, реконструкцію господарчого корпусу госпіталя відповідно до договору підряду № К-1/19 від 28.11.2019».

Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_1 ) протягом 2020 року було отримано грошові кошти з державного бюджету у загальній сумі 13 млн. 704 тис. 868 грн. 01 коп., з них авансу 30 відсотків від вартості робіт, зазначеної в договору підряду (9 322 272, 43 грн.).

Проведеним аналізом договору було встановлено, що згідно п. 15.1 договору № К-1/19 від 28.11.2019 оплата виконаних робіт проводиться у безготівкові формі поетапно проміжними платіжками в міру виконаних робіт. Проміжні платіжки за виконані роботи здійснюються в межах не більше 95 відсотків їх загальної вартості за договірною ціною. Кінцеві розрахунки здійснюються у двотижневий термін після виконання і приймання всіх передбачених договором робіт.

Згідно зі ст. 49 Бюджетного кодексу України розпорядник бюджетних коштів після отримання товарів, робіт і послуг відповідно до умов взятого бюджетного зобов`язання приймає рішення про їх оплату та надає доручення на здійснення платежу органу Казначейства України, якщо інше не передбачено бюджетним законодавством, а саме нормативно-правовими актами Кабінету Міністрів України, прийнятих на підставі і на виконання цього Кодексу, а також законом про Державний бюджет України та іншими законами, що регулюють бюджетні відносини.

Постановою КМУ № 1070 від 04.12.2019 установлено, що розпорядники (одержувачі) бюджетних коштів (крім закордонних дипломатичних установ) у договорах про закупівлю товарів, робіт і послуг за бюджетні кошти можуть передбачати попередню оплату в разі закупівлі товарів, робіт і послуг за поточними видатками - на строк не більше трьох місяців. Вказана постанова набрала чинності з 01.01.2020, та зазначає, що розрахунки з попередньої оплати за договорами про закупівлю товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти, бюджетні зобов`язання за якими взяті на облік у Державній казначейській службі до набрання чинності цією постановою, можуть здійснюватися до повного виконання таких договорів. Так, постановою КМУ №117 від 23.04.2014 року, яка була чинна на момент укладення договору № К-1/19 від 28.11.2019 визначено виключний перелік підстав для здійснення попередньої оплати товарів, робіт і послуг за бюджетні кошти.

Вищевикладене може свідчити про штучне завищення обсягів робіт, а також розтрату бюджетних коштів.

Єдиною можливістю виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення є виявлення документів, які можуть містити інформацію на підтвердження фактів вчинення кримінального правопорушення, витребування вказаних документів та отримання їх для долучення до матеріалів досудового розслідування, оскільки вони самостійно або в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення у кримінальному провадженні і без цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається довести.

У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікових справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, положень, постанов НААН, протоколів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, зразки підписів службових осіб та відтисків печаток, оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства за період 2019 2021 років, документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номеру рахунку та дати відкриття (закриття), копій матеріалів проведених планових та позапланових перевірок проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_7 , копій річних звітів за період 2019 2021 років.

Необхідність у вилученні вищевказаних документів полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані, як доказ під час судового розгляду, адже органи досудового розслідування матимуть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності юридичної особи, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведенні економічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз відповідно підписів, як в укладених договорах про надання послуг та інших документах, які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів за виконані роботи, надані послуги, визначення необхідної правової кваліфікації діянь винних осіб тощо, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів, які планується призначити по кримінальному провадженні, а компетентні органи які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.

Вказані документи містять відомості, які можуть бути використані в якості доказу факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто, згідно вимог ч. 1 ст. 98 КПК України, можуть бути речовими доказами.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи той факт, що вказані документи мають суттєве значення для проведення повного, всебічного досудового розслідування, а також те, що отримання їх в іншим способом є неможливим, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів, з одночасною можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

У судове засіданні слідчий СВ ВП №1 ХРУП №3 ГУНП в Харківській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 та прокурор Новобаварської окружної прокуратури м.Харкова ОСОБА_4 не з`явились, про дату, час та місце розгляду справи повідомлялись своєчасно та належним чином.

На адресу суду прокурором ОСОБА_4 подано клопотання про проведення судового засідання без його участі, заявлене клопотання прокурор підтримує у повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином, про причини неявки суд не повідомив, заяв чи клопотань на адресу суду не надходило, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №42020221080000333 від 23.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, надані до суду докази в їх сукупності, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно з вимогами статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) містять охоронювану законом таємницю; 4) можуть бути використані як докази; 5) іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

При цьому, тимчасовий доступ до речей та документів надається лише слідчим ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та прокурорам Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова, які здійснюють процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні, які згідно з витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань мають повноваження слідчого/прокурора у кримінальному провадженні №42020221080000333 від 23.09.2020 року, у зв`язку з чим клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого СВ ВП №1 ХРУП №3 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Новобаварської окружної прокуратури м.Харкова ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №42020221080000333 від 23.09.2020 року задовольнити частково.

Надати слідчим СВ відділу поліції №1 Харківського районного управління поліції №3 Головного управління Національної поліції в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , та прокурорам Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , які здійснюють процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ (можливість вилучити виготовлені належним чином засвідчені копії) до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме: