Вирок

від 31.03.2010 по справі 1-592/10

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-592/10

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 березня 2010 року Шевченківський районний суд м. Києва

у складі: головуючого судді Горб І.М.

при секретарі Левківській Н.В.

з участю прокурора Нечипоренка С.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1; уродженця м. Києва, громадянина України, українця, з середньою спеціальною освітою, не одруженого, військовозобовязаного, не працюючого, проживаючого та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в:

ОСОБА_1, згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, є єдиним власником та засновником Товариства з обмеженою відповідальністю «НПФ «Енерготехмонтаж», код за ЄДРПОУ 36126905.

Незважаючи на те, що вказане підприємство було зареєстроване в державних органах влади як субєкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_1 прийняв участь у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, повязаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, як передбачено статутом створеного ним підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, як співвиконавець скоєння даного злочину.

Так, восени 2008 року в кафе «Ельбрус», що розташоване на Окружній дорозі поблизу «Троїцького ринку», приблизно о 20 годині, невстановлена слідством особа на імя ОСОБА_1 запропонувала ОСОБА_1 створити та зареєструвати в органах державної влади на його імя фіктивний субєкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, запропонувавши за такі дії грошову винагороду в сумі 600 грн.

Не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, повязану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного товариства, однак, бажаючи отримати в якості винагороди запропоновані йому грошові кошти, ОСОБА_1 погодився на цю пропозицію.

Наступного дня, за попередньою домовленістю, перебуваючи біля будинку свого проживання, що розташований за адресою: АДРЕСА_1 ОСОБА_1 передав вказаній особі свій громадянський паспорт та довідку про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, що містять його особисті дані, необхідні для складання статутних документів ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж». З вказаних документів ОСОБА_2 невстановлена слідством особа, за допомогою копіювальної техніки, виготовила копії.

Невстановлена слідством особа, реалізуючи спільний злочинний намір, направлений на створення фіктивного субєкту підприємницької діяльності, при невстановлених обставинах, у невстановленому місці, на підставі отриманих від ОСОБА_1 його особистих даних, виготовила 01 серпня 2008 року статут ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», Протокол №1 (рішення про заснування №1) установчих зборів засновників ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» від 01.08.2008 року, згідно яких громадянин ОСОБА_1 виступив як єдиний засновник та власник цього підприємства.

Крім того, з метою надання своїм злочинним діям при створені ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлена слідством особа, у відповідності із вимогами ст. 3 Положення про державну реєстрацію субєктів підприємницької діяльності, затвердженого Постановою КМУ «Про порядок державної реєстрації субєктів підприємницької діяльності» № 740 від 25.05.1998 року, згідно якої для державної реєстрації субєкта підприємницької діяльності юридичної особи власник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує сплату власником внеску до статутного фонду субєкту підприємницької діяльності, при складанні статуту ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» в редакції від 01 серпня 2008 року, в п.9.1., п.9.2 ст.9 зазначила завідомо неправдиві дані про те, що для забезпечення діяльності Товариства за рахунок внесків учасника створено статутний капітал, у розмірі пятдесят дві тисячі пятсот гривень.

Фактично, ОСОБА_1 будь-яких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» не вносив.

08 вересня 2008 року ОСОБА_1, виконуючи відведену йому роль у скоєні даного злочину, вранці, зустрівся з невстановленою слідством особою біля будинку свого проживання, після чого разом із цією особою на автомобілі направилися до офісного приміщення приватного нотаріуса Київської міського нотаріального округу Громової Ольги Петрівни, яка здійснює свою нотаріальну діяльність за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 104-б.

В приміщенні нотаріальної контори державний нотаріус Громова О.П., пересвідчившись в тому, що ОСОБА_1 є засновником та власником ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», надала йому для ознайомлення статутні документи цього товариства. ОСОБА_1 особисто ознайомився зі статутними документами ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», а приватний нотаріус Громова О.П. розяснила йому правові наслідки створення субєкту підприємницької діяльності та зясувала, що ОСОБА_1 збирається підписати статутні документи ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» свідомо і добровільно. Після цього, ОСОБА_1, в якості засновника, підписав статут ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», довіреність на представлення його інтересів при подальшій реєстрації ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», а приватний нотаріус Громова О.П. нотаріально посвідчила справжність його підпису в цих документах, виконавши відповідний запис у своєму реєстрі нотаріальних дій за № 6945 та №6946.

16 вересня 2008 року, за невстановлених обставин, в невстановленому місці, невстановленими слідством особами, складено реєстраційну картку форми №1 ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», яку разом із статутом вказаного товариства подано до Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації у відділ підприємництва, що розташований за адресою: м. Київ, бульвар Т.Шевченка, 26/4.

16 вересня 2008 року на підставі вказаних документів Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією було зареєстровано ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» як юридичну особу, засновником якої став ОСОБА_1, а єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» був присвоєний ідентифікаційний код субєкта підприємницької діяльності 36126905.

Після отримання свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» та статуту вказаного підприємства в Шевченківській районної у м. Києві державної адміністрації невстановлена слідством особа зареєструвала в Державній податковій інспекції у Шевченківському районі м. Києва ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», як платника податків, для чого склали та подали до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва заяву форми №1-ПДВ.

Крім цього, невстановлені слідством особи зареєстрували ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» в управлінні статистики, у фонді соціального страхування, пенсійному фонді та Шевченківському центрі зайнятості м. Києва та виготовили печатку для вказаного товариства.

17 жовтня 2008 року, продовжуючи виконувати відведену йому роль у скоєнні даного злочину, ОСОБА_1, приблизно о 10 годині, зустрівся із вказаною невстановленою слідством особою біля будинку свого проживання (м. Київ, вул. Булаховського, 5-а), звідки на автомобілі поїхали до офісного приміщення приватного нотаріуса Київської міського нотаріального округу Громової Ольги Петрівни, яка здійснює свою нотаріальну діяльність за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 104-б.

В приміщенні нотаріальної контори державний нотаріус Громова О.П., пересвідчившись в тому, що ОСОБА_1 є засновником та директором ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», нотаріально посвідчила справжність його підпису на двох банківських картках, виконавши відповідний запис у своєму реєстрі нотаріальних дій за № 8104-8105. В подальшому ОСОБА_1 разом з невстановленою слідством особою поїхали до відділення №5 ТОВ КБ «Столиця», МФО 380623, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2.

Пройшовши в приміщення зазначеної банківської установи, ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, підписав пакет документів щодо відкриття поточного рахунку №26007300015911 в ТОВ КБ «Столиця».

Після відкриття рахунку ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» №26007300015911 в ТОВ КБ «Столиця» біля приміщення відділення №5 ТОВ КБ «Столиця» невстановлена слідством особа віддала ОСОБА_1 обумовлену раніше грошову винагороду у розмірі 600 грн. за участь у створенні фіктивного підприємства ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж».

19 червня 2009 року, продовжуючи виконувати відведену йому роль у скоєнні даного злочину, ОСОБА_1 зустрівся із вказаною невстановленою слідством особою біля будинку свого проживання (м. Київ, вул. Булаховського, 5-а), звідки на автомобілі поїхали до приміщення Шевченківського відділення Київської філії ХАК «Зембанк», МФО 319081 , розташованого за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 10.

Пройшовши в приміщення зазначеної банківської установи, ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою отримання грошової винагороди в розмірі 200 грн., підписав пакет документів щодо відкриття поточного рахунку НОМЕР_1 ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» (код ЄДРПОУ 36126905) в Київської філії ХАК «Зембанк», МФО 319081 .

Після відкриття рахунку ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» НОМЕР_1 в Київської філії ХАК «Зембанк», МФО 319081 , невстановлена слідством особа віддала ОСОБА_1 обумовлену раніше грошову винагороду у розмірі 200 грн. за відкриття поточного рахунку фіктивного підприємства ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж».

Створення та державна реєстрація ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», як субєкту підприємницької діяльності, дозволило невстановленій слідством особі отримати необхідні реквізити даного субєкту підприємницької діяльності його назву, юридичну адресу, індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість та печатку. Вказане дозволило невстановленій слідством особі, прикриваючись фактом державної реєстрації ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», здійснювати незаконну діяльність. Використовуючи ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» в якості прикриття, невстановлена слідством особа складала фіктивні господарські угоди та фіктивні документи первинного бухгалтерського обліку, в яких вказувала такі ціни на товари, роботи чи послуги, які дозволяють занижувати необхідні до сплати суми податків.

Відповідно до акту №7/35-30/36126905 від 22.01.2010 року «Про результати невиїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «НПФ «Енерготехмонтаж» (ЄДРПОУ 36126905) з питання правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість при взаєморозрахунках з ТОВ «ПМ Енертекс» (ЄДРПОУ 35703757) за період з 01.07.2009 року по 30.07.2009 року», складеного за результатами призначеної по даній кримінальній справі податкової перевірки ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», проведеної працівниками УПМ ДПА у м. Києві, встановлено заниження підприємством ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» податку на додану вартість за липень 2009 року на загальну суму 532183 гривень, внаслідок чого порушено вимоги п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, внаслідок чого до державного бюджету України підприємством не було сплачено податок на додану вартість на загальну суму 532183 гривень, що більше ніж в 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином, участь ОСОБА_1 у створенні фіктивного підприємства ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» заподіяла державі велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до бюджету України податку на додану вартість в сумі 532183 гривень.

Діяльність невстановлених слідством осіб, що створили за участю ОСОБА_1 вищевказане ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність субєктів підприємництва, а саме:

- статті 1 Закону України “Про підприємництво” №698-ХІІ від 02.07.1991 року (із змінами та доповненнями), який визначає, що “підприємництво це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик діяльність з метою виробництва продукції, виконання робіт, чи надання послуг та заняття торгівлею з метою одержання прибутку”;

- статті 14 Закону України “Про підприємництво” №698-ХІІ від 02.07.1991 року (із змінами та доповненнями), який визначає, що управління підприємством здійснюється відповідно до статуту на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна. Власник здійснює свої права по управлінню підприємством безпосередньо, або через уповноважені ним органи;

- пунктів 3 статті 8 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” №996-ХІV від 16.07.1999 року, згідно якого власник, або уповноважений ним службова особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах;

- пункту 1 статті 9 Закону України “Про систему оподаткування” №1251-ХІІ від 25.06.1991 року (із змінами та доповненнями), згідно якого підприємство повинно сплачувати до бюджету належні суми податків і зборів (обовязкових платежів) в установлені законом терміни.

Будучи допитаним в судовому засіданні, підсудний ОСОБА_1 повністю визнав себе винним в предявленому обвинуваченні, щиросердно розкаявся і пояснив, що в кафе «Ельбрус» він познайомився з особою на імя ОСОБА_1, який запропонував йому підписати документи за певну суму на свій паспорт. Вони з ним домовились про зустріч. Зустрівшись, він дав ОСОБА_1 лише свій паспорт та ідентифікаційний код і вони домовились зустрітися через тиждень та поїхати до нотаріуса. Потім він зустрівся з ним і підписав документи про відкриття підприємства у нотаріуса біля «Святошино». У нотаріуса він підписував статут, розписувався в журналі вчинення нотаріальних дій, а також ставив зразки підписів в карточці для відкриття рахунку. Вони реєстрували фірму «Енерготехмонтаж». Після цього вони з ним через неділю зустрічались, їздили відкривати розрахункові рахунки і відкрили їх. Він не цікавився у ОСОБА_1 для чого він це робив, а він йому нічого не пояснював. Всі документи ОСОБА_1 одразу забирав, а він не мав ніяких документів, ніякої діяльності не вів і не збирався вести та не підписував ніяких бухгалтерських документів. За це все він отримав 600 грн. і зробив це виключно з метою отримати гроші, оскільки мав в них потребу. Потім в 2009 році він їздив в Дарницьку податкову і писав пояснення, що фірма не працює.

Відповідно до ч. 3 ст. 299 КПК України, за згодою учасників судового розгляду судом було визнано недоцільним дослідження доказів по фактичним обставинам справи, які ніким не оспорюються.

Оцінюючи зібрані по справі докази в їх сукупності, суд вважає повністю доведеним предявлене підсудному обвинувачення.

Досудовим слідством умисні дії ОСОБА_1, які виразилися в здійсненні фіктивного підприємництва, тобто створенні та придбанні субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі, правильно кваліфіковано за ч. 2 ст. 205 КК України.

Обираючи підсудному вид та міру покарання, суд враховує характер і ступінь суспільної небезпеки скоєного ним злочину, дані про його особу, помякшуючі та обтяжуючі обставини.

ОСОБА_1 раніше притягувався до кримінальної відповідальності, однак судимість погашена у встановленому законом порядку. ОСОБА_1 офіційно не працює, за місцем проживання характеризується виключно позитивно. ОСОБА_1 вчинено злочин, який належить до категорії злочинів середньої тяжкості.

Як помякшуючі покарання підсудного обставини суд враховує його щиросердне розкаювання в скоєному та активне сприяння розкриттю злочину.

Обтяжуючих покарання підсудного ОСОБА_1 обставин, судом не встановлено.

З урахуванням наведеного, суд вважає доцільним призначити підсудному ОСОБА_1 покарання у виді позбавлення волі, проте вважає можливим його виправлення без відбування покарання, звільнивши його з випробуванням і покладенням певних обовязків, що передбачено ст.ст. 75, 76 КК України.

Речові докази по справі: документи, вилучені протоколами виїмки від 07.12.2009 року, від 09.12.2009 року, від 15.12.2009 року, від 28.01.2010 року, лист-відповідь на запит приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Громової О.П. №5/01-14 від 27.01.2010 року з додатком: завіреною копією сторінок реєстру, в якому зроблено записи про вчинення нотаріальних дій за номерами: 6945 засвідчення справжності підпису на статуті ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж»; 6946 видача довіреності від 08 вересня 2008 року та 6947, 6948 нотаріальне посвідчення копії довіреності від 08 вересня 2008 року та інших нотаріальних дій виконаних на користь ОСОБА_1; копією довіреності від 08 вересня 2008 року на представлення інтересів ОСОБА_1 під час подальшої реєстрації ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» (код ЄДРПОУ 36126905) (т.1 а.с. 15-37, 40-113, 130-147, 153-160, 162-166, т. 2 а.с. 2-25, 28-63, 66-104) зберігати в матеріалах кримінальної справи; грошові кошти в сумі 678215 грн. 58 коп., які знаходяться на рахунку ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» НОМЕР_1, відкритому в Київській філії ХАК «ЗЕМБАНК» (МФО 319081), та на які 01.12.2009 року постановою Оболонського районного суду м. Києва накладено арешт (т. 1 а.с. 115-116, 119, 120, 162-166), передати в доход держави, як кошти, здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України суд,

з а с у д и в:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання у виді 3 (трьох) років позбавлення волі.

Відповідно до ст. 75 КК України, звільнити ОСОБА_1 від відбування призначеного покарання з випробуванням, призначивши йому іспитовий строк два роки.

Відповідно до ст. 76 КК України, покласти на ОСОБА_1 такі обовязки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично зявлятися для реєстрації в кримінально - виконавчій інспекції.

Міру запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу ОСОБА_1 залишити без змін - підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Речові докази по справі: документи, вилучені протоколами виїмки від 07.12.2009 року, від 09.12.2009 року, від 15.12.2009 року, від 28.01.2010 року, лист-відповідь на запит приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Громової О.П. №5/01-14 від 27.01.2010 року з додатком: завіреною копією сторінок реєстру, в якому зроблено записи про вчинення нотаріальних дій за номерами: 6945 засвідчення справжності підпису на статуті ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж»; 6946 видача довіреності від 08 вересня 2008 року та 6947, 6948 нотаріальне посвідчення копії довіреності від 08 вересня 2008 року та інших нотаріальних дій виконаних на користь ОСОБА_1; копією довіреності від 08 вересня 2008 року на представлення інтересів ОСОБА_1 під час подальшої реєстрації ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» (код ЄДРПОУ 36126905) (т.1 а.с. 15-37, 40-113, 130-147, 153-160, 162-166, т. 2 а.с. 2-25, 28-63, 66-104) зберігати в матеріалах кримінальної справи; грошові кошти в сумі 678215 грн. 58 коп., які знаходяться на рахунку ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» НОМЕР_1, відкритому в Київській філії ХАК «ЗЕМБАНК» (МФО 319081), та на які 01.12.2009 року постановою Оболонського районного суду м. Києва накладено арешт (т. 1 а.с. 115-116, 119, 120, 162-166), передати в доход держави, як кошти, здобуті злочинним шляхом.

На вирок може бути подано апеляцію до Апеляційного суду м. Києва протягом 15-ти діб з часу його проголошення через районний суд.

Суддя