Постанова

від 17.05.2010 по справі 4-39-10

ПОКРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-39/2010

ПОСТАНОВА

17 травня 2010 року Покровсь кий районний суд Дніпропетро вської області

в складі: головуючого -судді Єлансь кого О.Г.

при секретарі Копиці С. І.

з участю прокуро ра Носкова Е.В.

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в смт Покр овське подання слідчого прок уратури Покровського району молодшого радника юстиції Сосницького П.С. про провед ення виїмки документів у бан ківській установі, по кримін альній справі № 13109011, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно подання слідчого прокуратури Покровського ра йону молодшого радника юстиц ії Сосницького П.С. вбачає ться, що в період з квітня по л истопад 2007 року службові особ и ВАТ "Покровський агротехсе віс", розташованого в смт. Покр овське по пров. Кирпичний, 5 По кровського району Дніпропет ровської області, у офіційни х документах податкової звіт ності, а саме: податкових декл араціях з податку на додану в артість за червень - жовтен ь 2007 року, умисно, з метою незак онного зменшенням податкови х зобов' язань підприємства перед бюджетом, в порушення п п.3.1.1. п.3.1. ст.3, пп..7.3.1. п.7.3. ст.7 Закону У країни "Про податок на додану вартість" занизили обсяги по ставки товарів, що оподатков уються за ставкою 20 відсотків , в результаті чого занижено д аний податок на суму 19375 грн.

Крім того, службові особи ВА Т "Покровський агротехсервіс " в період з лютого по вересень 2007 року, умисно, з метою незако нного зменшенням податкових зобов' язань підприємства п еред бюджетом, в порушення пп .6.3.2. п.6.3. ст.6 Закону України "Про п одаток з доходів фізичних ос іб", при нарахування податку з доходів фізичних осіб засто совували соціальну податков у пільгу без наявності заяв н а її застосуванні, в результа ті чого занижено даний подат ок на суму 698,23 грн.

Таким чином, службові особи ВАТ "Покровський агротехсер віс" в період з лютого по листо пад 2007 року, невірно розуміючи інтереси служби та всупереч цим інтересам, в інтересах ВА Т "Покровський агротехсервіс ", зловживаючи своїм службови м становищем, умисно, з метою н езаконного зменшенням подат кових зобов' язань підприєм ства перед бюджетом, занизил и податок на додану вартість у сумі 19375 грн. та податок з дохо дів фізичних осіб у сумі 698,23 гр н., в результаті чого державі в особі Покровської МДПІ спри чинено матеріальну шкоду на загальну суму 20073,23 грн., що більш е ніж в 100 раз перевищує неопод атковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, в ході провадженн я досудового слідства по дан ій кримінальній справі встан овлено, що ВАТ "Покровський аг ротехсервіс" нібито мало від носини з суб'єктами господар ської діяльності, які мають о знаки фіктивних.

Так, в період з квітня по травень 2009 року службові ос оби ВАТ "Покровський агротех сервіс", розташованого в смт. П окровське по пров. Кирпичний , 5 Покровського району Дніпро петровської області, у офіці йних документах податкової з вітності, а саме: податкових д еклараціях з податку на дода ну вартість за квітень-траве нь 2009 року, умисно, використову ючи документи суб'єкту госпо дарської діяльності, який ма є ознаки фіктивного, а саме: ТО В "Еко-сервіс охорона", в поруш ення пп.7.4.5. п.7.4. ст.7 Закону Україн и "Про податок на додану варті сть", включили до складу подат кового кредиту суму ПДВ у роз мірі 370335 грн., що призвело до фак тичного ненадходження до бюд жету коштів у вказаному розм ірі, що перевищує одну тисячу неоподатковуваних мінімумі в доходів громадян, чим держа ві в особі Покровської МДПІ с причинено матеріальну шкоду у значному розмірі.

Приймаючи до уваги, що з метою повного, всебічного т а об'єктивного дослідження у сіх обставин у справі необхі дно провести виїмку роздрукі вки руху коштів по рахункам В АТ "Покровський агротехсерві с", а також фіктивних підприєм ств, а саме: ТОВ "Еко-Сервіс Охо рона", ПП "ДАТ-777", ПП "Нотіс", з яким и ВАТ "Покровський агротехсе рвіс" нібито здійснювало фін ансово-господарську діяльні сть, та юридичні справи вказа них підприємства, для подаль шого проведення необхідних е кспертиз та їх прилучення до матеріалів кримінальної спр ави, слідчий прокуратури Пок ровського району молодшого р адника юстиції Сосницький П.С. просить суд надати дозв іл на проведення виїмок банк івських установах юридичних справ, а також роздруківок ру ху грошових коштів по рахунк ам зазначених підприємств, а саме:

1. ВАТ "Покровський агротех сервіс" (ЄДРПОУ 03569522) за період з 01.01.2007 року по теперішній час у н аступних банківських устано вах:

- Покровське відділення Дн іпропетровської ОД "РАЙФАЙ ЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 2600 1075470100 та р/р № 26001274037, р/р № 26067075470100, розташ ованого в смт.Покровське Пок ровського району;

- ПАТ "Банк Кредит Дніпро ", МФО 305749, р/р № 2600930363101, розташованог о в м.Дніпропетровськ, вул.Лен іна, 17;

- Дніпропетровська філія АТ "Індекс-Банк", МФО 307015, р/р № 26004005032001, р озташованого в м.Дніпропетро вськ, пр-т Гагаріна, 61;

- АКБ "Прем'єрбанк", МФО 305686, р/р № 26005001004925, розташованого в м.Дніпр опетровськ, вул.Леніна, 10;

2) ТОВ "Еко-Сервіс Охорона" ( ЄДРПОУ 35339367) за період з 01.04.2009 року по 31.11.2009 року у ДОД "РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 26003218547100, р/р № 26054218547610, розташований в м.Дн іпропетровськ, пр-т К.Маркса, 3 5;

3) ПП "ДАТ-777" (ЄДРПОУ 33063125) за періо д з 01.06.2007 року по 30.06.2007 року ПАТ КБ "П РИВАТБАНК", МФО 305299, р/р № 26005050400614, р/р № 26054050400591, розташованого в м.Дніп ропетровськ, вул. Наебережна Перемоги, 50;

4) ПП "Нотіс" (ЄДРПОУ 32007803) за пері од з 01.12.2007 року по 31.05.2008 року у наст упних банківських установах :

- Дніпропетровська філія Акціонерного банку «УкрГазБ анк», МФО 305448, р/р № 260056163, р/р № 260506163, роз ташованого в м.Дніпропетровс ьк, вул.Леніна, 39/41;

- АТ «Метабанк», МФО 313582, р/р № 2600510346301, розташованого в м.За поріжжя, пр-тМеталургів, 30.

Прокурор також вважа є за необхідне надати дозвіл на проведення виїмок у банкі вських установах юридичних с прав, а також роздруківок рух у грошових коштів по рахунка м зазначених підприємств, а с аме:

1. ВАТ "Покровський агрот ехсервіс" (ЄДРПОУ 03569522) за період з 01.01.2007 року по теперішній час у наступних банківських устан овах:

- Покровське відділення Д ніпропетровської ОД "РАЙФА ЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 26001075470100 та р/р № 26001274037, р/р № 26067075470100, розта шованого в смт.Покровське По кровського району;

- ПАТ "Банк Кредит Дніпро ", МФО 305749, р/р № 2600930363101, розташованог о в м.Дніпропетровськ, вул.Лен іна, 17;

- Дніпропетровська філія АТ "Індекс-Банк", МФО 307015, р/р № 26004005032001, р озташованого в м.Дніпропетро вськ, пр-т Гагаріна, 61;

- АКБ "Прем'єрбанк", МФО 305686, р/р № 26005001004925, розташованого в м.Дніпр опетровськ, вул.Леніна, 10;

2) ТОВ "Еко-Сервіс Охорона" (ЄД РПОУ 35339367) за період з 01.04.2009 року по 31.11.2009 року у ДОД "РАЙФАЙЗЕН БА НК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 26003218547100, р/р № 26054218547610, розташований в м. Дніп ропетровськ, пр-т К.Маркса, 35;

3) ПП "ДАТ-777" (ЄДРПОУ 33063125) за періо д з 01.06.2007 року по 30.06.2007 року ПАТ КБ "П РИВАТБАНК", МФО 305299, р/р № 26005050400614, р/р № 26054050400591, розташованого в м.Дніп ропетровськ, вул. Наебережна Перемоги, 50;

4) ПП "Нотіс" (ЄДРПОУ 32007803) за пері од з 01.12.2007 року по 31.05.2008 року у наст упних банківських установах :

- Дніпропетровська філія Ак ціонерного банку «УкрГазБан к», МФО 305448, р/р № 260056163, р/р № 260506163, розта шованого в м.Дніпропетровськ , вул.Леніна, 39/41;

- АТ «Метабанк», МФО 3 13582, р/р № 2600510346301, розташованого в м . Запоріжжя, пр-т. Металургів, 30.

Суд, вивчивши матеріали кр имінальної справи, вислухавш и думку прокурора, вважає, що п одання слідчого прокуратури Покровського району молодшо го радника юстиції Сосниць кого П.С. підлягає задоволе нню.

Для повного, всебічного та о б'єктивного дослідження усіх обставин у справі необхідно надати дозвіл на проведення виїмок та роздруківки руху к оштів по рахункам ВАТ "Покров ський агротехсервіс", а також фіктивних підприємств, а сам е: ТОВ "Еко-Сервіс Охорона", ПП "Д АТ-777", ПП "Нотіс", з якими ВАТ "Пок ровський агротехсервіс" ніби то здійснювало фінансово-гос подарську діяльність, та юри дичні справи вказаних підпри ємства, для подальшого прове дення необхідних експертиз т а їх прилучення до матеріалі в кримінальної справи.

На підставі вищевиклад еного, і керуючись ст. 178 КПК Укр аїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведе ння виїмок банківських устан овах юридичних справ, а також роздруківок руху грошових к оштів по рахункам зазначених підприємств, а саме:

1). ВАТ "Покровський агротех сервіс" (ЄДРПОУ 03569522) за період з 01.01.2007 року по теперішній час у н аступних банківських устано вах:

- Покровське відділення Дн іпропетровської ОД "РАЙФАЙ ЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 2600 1075470100 та р/р № 26001274037, р/р № 26067075470100, розташ ованого в смт.Покровське Пок ровського району;

- ПАТ "Банк Кредит Дніпро ", МФО 305749, р/р № 2600930363101, розташованог о в м.Дніпропетровськ, вул.Лен іна, 17;

- Дніпропетровська філія АТ "Індекс-Банк", МФО 307015, р/р № 26004005032001, р озташованого в м.Дніпропетро вськ, пр-т Гагаріна, 61;

- АКБ "Прем'єрбанк", МФО 305686, р/р № 26005001004925, розташованого в м.Дніпр опетровськ, вул.Леніна, 10;

2) ТОВ "Еко-Сервіс Охорона" ( ЄДРПОУ 35339367) за період з 01.04.2009 року по 31.11.2009 року у ДОД "РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ", МФО 305653, р/р № 26003218547100, р/р № 26054218547610, розташований в м.Дн іпропетровськ, пр-т К.Маркса, 3 5;

3) ПП "ДАТ-777" (ЄДРПОУ 33063125) за періо д з 01.06.2007 року по 30.06.2007 року ПАТ КБ "П РИВАТБАНК", МФО 305299, р/р № 26005050400614, р/р № 26054050400591, розташованого в м.Дніп ропетровськ, вул. Наебережна Перемоги, 50;

4) ПП "Нотіс" (ЄДРПОУ 32007803) за пері од з 01.12.2007 року по 31.05.2008 року у наст упних банківських установах :

- Дніпропетровська філія Акціонерного банку «УкрГазБ анк», МФО 305448, р/р № 260056163, р/р № 260506163, роз ташованого в м. Дніпропетров ськ, вул. Леніна, 39/41;

- АТ «Метабанк», МФО 313582, р/р № 2600510346301, розташованого в м. Запоріжжя, пр-т. Мета лургів, 30.

Постанова оскарженн ю не підлягає.

Суддя