Постанова

від 11.05.2010 по справі 4-336/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-3 36/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

11 мая 2010 года Железнодорожн ый районный суд г.Симферопол я Автономной Республики Крым , в составе:

председательствующего - судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре - Амираслан ове Р.Т.

с участием прокурора - Аса нова У.С.

рассмотрев представление старшего следователя по ОВД следственного отдела налого вой милиции ГНА в АР Крым стар шего лейтенанта налоговой ми лиции Юхименко А.А., о прои зводстве обыска в офисных по мещениях, которые расположен ы по адресу: АР Крым г. Симферо поль ул. Сибирская, 1-в принадл ежащих ОАО «Строительное упр авление №813» ЕГРПОУ 1383865, -

У С Т А Н О В И Л:

Старший следователь по ОВД следственного отдела налоговой милиции ГНА в АР Кр ым старший лейтенант налогов ой милиции Юхименко А.А., о братился в суд с представлен ием, согласованным с замести телем прокурора АРК, о произв одстве обыска в офисных поме щениях, которые расположены по адресу: АР Крым г. Симферопо ль ул. Сибирская, 1-в принадлеж ащих ОАО «Строительное управ ление №813» ЕГРПОУ 1383865.

Данное постановление мот ивировано тем, что в производ стве старшего следователя по ОВД следственного отдела на логовой милиции ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налогов ой милиции Юхименко А.А., н аходится уголовное дело № 11008110 001 возбужденное в отношении гл авного бухгалтера ЧП «Силико н Трейд Плюс» ОСОБА_2, 1970 г ода рождения, по факту поку шения на присвоение имуществ а путем злоупотребления служ ебным положением в крупных р азмерах по признакам составо в преступлений, предусмотрен ных ч.2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 УК Украины.

Органом досудебного следс твия установлено, что ЧП «Сил икон Трейд Плюс» ЕГРПОУ 32798819 за регистрировано в Шевченск ом районе г. Киева 22.12.2003г., свид етельство о государственной регистрации юридического ли ца от 22.12.2003г. № 128253, в связи с измене нием местонахождения с 22.01.2008г. Ч П «Силикон Трейд Плюс» зарег истрировано в ГНИ г. Ялта 28.01.2008г ., свидетельство плательщика НДС №100093426 от 28.01.2008г. Юридический и фактический адрес предприят ия: АР Крым, г. Ялта ул. Ленингра дская, дом 15. Состоит на общей с истеме налогообложения.

В период подачи налоговой о тчетности за октябрь 2008 года д олжностными лицами ЧП «Силик он Трейд Плюс» ЕГРПОУ 32798819 явля лись: финансовый директор - ОСОБА_3, главный бухгалтер Ч П «Силикон Трейд Плюс» - О СОБА_2

27 апреля 2007 года Алупкинским городским советом №126 выдано разрешение ЧП «Силикон Трейд Плюс» ЕГРПОУ 3279881 на проектно-и зыскательные работы для стро ительства многоквартирного , многофункционального, жило го дома в г. Алупка ул. 1 Мая райо н дома №3. Разрешение ГАСК в АР Крым №45 от 26.02.2008г. о строительств е многоквартирного, многофун кционального, жилого дома в г . Алупка ул. 1 Мая район дома №3. К роме того, 20.11.2006 года между Алуп кинским городским советом (а рендодатель) и ЧП «Силикон Тр ейд Плюс» ЕГРПОУ 3279881 (арендато р) заключен договор аренды зе мельного участка на строител ьства многоквартирного, мног офункционального, жилого дом а в г. Алупка ул. 1 Мая район дома №3.

18.08.2008 года в адрес ЧП «Силикон Трейд Плюс» ЕГРПОУ 3279881 направ лено предписание КР предприя тия «Противооползневое упра вление», что при выполнении с троительных работ жилого дом а по адресу: АР Крым г. Алупка у л. 1 Мая, д. 3 ЧП «Силикон Трейд Пл юс» был нарушен существующий ливневод, поверхностные сто ки после ливневого дождя ска пливались в котловане, что по влекло разрушение канализац ионного коллектора. По решен ию (протокол №25 от 22.09.2008г.) постоя нной комиссии Советов Минист ров АР Крым по техногенно - эко логической безопасности и чр езвычайным ситуациям обязал и ЧП «Силикон Трейд Плюс» ЕГР ПОУ 3279881 выполнить мероприятия по ликвидации последствий ч резвычайной ситуации, а такж е провести работы по перекла дке канализационного коллек тора.

ЧП «Силикон Трейд Плюс» ЕГР ПОУ 3279881 во исполнения протокол а №25 от 22.09.2008г., заключил договор с ОАО «КГСССМУ-627» ЕГРПОУ 05432081 на вынос канализационного колл ектора на сумму 808 000,80 грн. в т.ч. Н ДС 134666,8грн.

ЧП «Силикон Трейд Плюс» ЕГР ПОУ 3279881 подало налоговую декла рацию по НДС за октябрь 2008 года (вх. 98950 от 20.11.2008г.), расчет суммы бюд жетного возмещения за октябр ь 2008г. (вх. 98951 от 20.11.2008г.), а также заяв ление о возврате сумм бюджет ного возмещения за октябрь 2008 года (вх. 98955 от 20.11.2008г.) с отображен ием отрицательного значения суммы НДС, подлежащей бюджет ному возмещению, в состав кот орой включена сумма НДС, сфор мированная в результате выно са канализационного коллект ора. Согласно ответа КР предп риятие «Производственное пр едприятие водопроводно-кана лизационного хозяйства Южно го берега Крыма» №14188/10 от 07.11.2008год а вынесенный канализационны й коллектор является основны ми фондами КР предприятие «П роизводственное предприяти е водопроводно-канализацион ного хозяйства Южного берега Крыма» с 01.01.1971 года, следовател ьно, не может являться основн ыми фондами ЧП «Силикон Трей д Плюс» ЕГРПОУ 3279881.

Имея умысел на присвоение д енежных средств (бюджетного возмещения НДС) в крупных раз мерах, в нарушение п.п. 7.7. 11а п.7.7 с т. 7 Закона Украины «О налоге н а добавленную стоимость» № 168/ 97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и до полнениями) главным бухгалте ром ЧП «Силикон Трейд Плюс» Е ГРПОУ 32798819 - ОСОБА_2 рассчи тана сумма бюджетного возмещ ения за октябрь 2008г. с учетом за трат понесенных в результате операций проведенных с осно вными фондами КР предприятие «Производственное предприя тие водопроводно-канализаци онного хозяйства Южного бере га Крыма», составлена налого вая декларация по НДС за октя брь 2008г., расчет суммы бюджетно го возмещения за октябрь 2008г., з аявление о возврате суммы бю джетного возмещения за октяб рь 2008г.

Данные нарушения были выяв лены в ходе проведения докум ентальной внеплановой невые здной проверки налоговой дек ларации по НДС по вопросу соб людения налогового законода тельства Украины по возмещен ию НДС, задекларированного Ч П «Силикон Трейд Плюс» ЕГРПО У 32798819 за октябрь 2008 года, по резу льтатам которой был составле н акт №2747/15-2/32798819 от 12.12.208г., согласно в ыводам которого, ЧП «Силикон Трейд Плюс» ЕГРПОУ 32798819 наруше ны п.п. 7.7. 11а п.7.7 ст. 7 Закона Украин ы «О налоге на добавленную ст оимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изме нениями и дополнениями) в рез ультате чего, ЧП «Силикон Тре йд Плюс» не имеет право на по лучение бюджетного возмещен ия, заявленного в октябре 2008 го да в сумме 134666,8 грн.

Таким образом, главный бухг алтер ЧП «Силикон Трейд Плюс » ЕГРПОУ 32798819 ОСОБА_2 злоупо требляя своим служебным поло жением при осуществлении вын оса канализационного коллек тора, в нарушение п.п. 7.7. 11а п.7.7 ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-В Р от 03.04.1997г. (с изменениями и допо лнениями), имея умысел на полу чение денежных средств из бю джета государства необоснов анно заявила к возмещению из бюджета НДС в сумме 134666,8грн. Одн ако, по независящим от ее воли причинам не смогла воспольз оваться бюджетным возмещени ем на указанную сумму.

25 марта 2010 года на основании п остановления Железнодорожн ого районного суда г. Симферо поля проведен обыск офисного помещения ЧП «Силикон Трейд Плюс» по адресу: АР Крым г. Ялт а ул. Ленинградская, 18, в ходе об ыска изъяты документы бухгал терского и налогового учета, черновые записи и иные докум енты, которые свидетельствую т о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ЧП «Силико н Трейд Плюс» с ОАО «Строител ьное управление №813» ЕГРПОУ 13838 65.

В ходе проведения оператив ных мероприятий стало извест но, что ЧП «Силикон Трейд Плюс » имел финансово-хозяйственн ые взаимоотношения с ОАО «Ст роительное управление №813» ЕГ РПОУ 1383865. Кроме того, установле но, что ОАО «Строительное упр авление №813» осуществляет фин ансово-хозяйственную деятел ьность в офисных помещениях, которые расположены по адре су: АР Крым г. Симферополь ул. С ибирская, 1-в, где могут находи ться документы бухгалтерско го и налогового учета, имеющи е значение по делу.

Согласно справки №3196/23 от 30.03.2 010г. Крымского республиканско го предприятия «СМБРТИ» прав о собственности на объект не движимого имущества по адрес у: АР Крым г. Симферополь ул. Си бирская, 1-в на основании прика за Фонда Государственного Им ущества Украины №11-АТ от 18.05.1998г. п ринадлежит ОАО «Строительно е управление №813» ЕГРПОУ 1383865.

Выслушав следователя, мнен ие прокурора, поддержавшего представление, изучив матер иалы уголовного дела, суд при шел к выводу о том, что предста вление является обоснованны м и подлежит удовлетворению, поскольку в материалах угол овного дела, имеются достато чно данных, позволяющих сдел ать вывод о том, что в офисных помещениях, которые располож ены по адресу: АР Крым г. Симфе рополь ул. Сибирская, 1-в, в кото рых могут находиться докумен ты бухгалтерского и налогово го учета частного предприяти я «Силикон Трейд Плюс» ЕГРПО У 32798819, ОАО «Строительное управ ление №813» ЕГРПОУ 1383865, а так же др угие предметы, имеющие значе ние для установления истины по делу, которые могут иметь з начение вещественных доказа тельств, руководствуясь ст.с т.177, 114 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следо вателя удовлетворить.

Провести обыск в офисн ых помещениях, которые распо ложены по адресу: АР Крым г. Си мферополь ул. Сибирская, 1-в пр инадлежащих ОАО «Строительн ое управление №813» ЕГРПОУ 1383865.

Производство обыска по ручить сотрудникам ОНМ ГНИ в г. Симферополе.

Постановление обжалов анию не подлежит.

Судья: