Ухвала

від 22.11.2021 по справі 552/4979/21

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/4979/21

Провадження № 1-кс/552/1792/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.11.2021 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення усіх оригіналів (у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій) документів, що перебувають у володінні підприємства ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса якого: АДРЕСА_1 , та які стосуються проведення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями: ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 ; ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_7 , код НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_8 , код НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_9 , код НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_10 , код НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_11 , код НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_12 , код НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_13 , код НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_14 , код НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_15 , код НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_16 , код НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_17 , код НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_18 , код НОМЕР_15 ; ФОП ОСОБА_19 , код НОМЕР_16 , а також фізичними особами з наступними реквізитами: ОСОБА_20 , код НОМЕР_17 ; ОСОБА_21 , код НОМЕР_18 ; ОСОБА_22 , код НОМЕР_19 ; ОСОБА_23 , код НОМЕР_20 ; ОСОБА_24 , код НОМЕР_21 ; ОСОБА_25 , код НОМЕР_22 ; ОСОБА_26 , код НОМЕР_23 ; ОСОБА_27 , код НОМЕР_24 ; ОСОБА_28 , код НОМЕР_25 ; ОСОБА_29 , код НОМЕР_26 ; ОСОБА_30 , код НОМЕР_27 ; ОСОБА_31 , код НОМЕР_28 ; ОСОБА_32 , код НОМЕР_29 ; ОСОБА_33 , код НОМЕР_30 ; ОСОБА_34 , код НОМЕР_31 ; ОСОБА_35 , код НОМЕР_32 ; ОСОБА_36 , код НОМЕР_33 ; ОСОБА_37 , код НОМЕР_34 ; ОСОБА_38 , код НОМЕР_35 ; ОСОБА_39 , код НОМЕР_36 ; ОСОБА_40 , код НОМЕР_37 ; ОСОБА_41 , код НОМЕР_38 ; ОСОБА_42 , код НОМЕР_39 ; ОСОБА_43 , код НОМЕР_40 ; ОСОБА_44 , код НОМЕР_41 ; ОСОБА_45 , код НОМЕР_42 ; ОСОБА_46 , код НОМЕР_43 ; ОСОБА_47 , код НОМЕР_44 ; ОСОБА_48 , код НОМЕР_45 ; ОСОБА_49 , код НОМЕР_46 ; ОСОБА_50 , код НОМЕР_47 ; ОСОБА_51 , код НОМЕР_48 ; ОСОБА_52 , код НОМЕР_49 ; ОСОБА_53 , код НОМЕР_50 ; ОСОБА_54 , код НОМЕР_51 ; ОСОБА_55 , код НОМЕР_52 , у тому числі: договорів, (угод, контрактів) з додатками до них, додаткових угод з додатками до них; заяв або заявок на отримання продукції; актів, у т.ч. актів приймання-передачі (здачі), актів звірки; рахунків та рахунків-фактур; накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних (маршрутних (подорожних) листів чи аналогічних документів); довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку; документів бухгалтерського обліку; банківських документів, що підтверджують оплату, а також інших документів, даних та відомостей, що стосуються усіх проведених операцій між вищевказаними суб`єктами господарювання за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали слідчим суддею та мають значення у кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32021170000000048 від 10.08.2021, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_55 ) в період 2017-2021 років внаслідок не відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку фактично отриманого доходу від фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з низкою суб`єктів господарювання, в т. ч. з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_56 ), ухилились від сплати податків у великих розмірах.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться на загальній системі оподаткування та не являється платником податку на додану вартість. Водночас із цим, у відповідності до аналізу руху грошових коштів банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що загальний обсяг проведених операцій за 2020 рік по вказаних рахунках складає понад 50 млн. грн., в той час як згідно із поданою інформацією в податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2020 рік задекларовано обсяг проведених фінансово-господарських операцій лише на загальну суму 21323015 грн.

Водночас із цим встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою ухилення від сплати податків використовують реквізити пов`язаних однією і тією ж господарською діяльністю підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », керівником, головним бухгалтером, засновником яких являється громадянин ОСОБА_56 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , та який у відповідності до інформації, отриманої з УБФЗ ГУ ДФС у Полтавській області причетний до організації та координації протиправної злочинної діяльності вищевказаних підприємств.

За наслідками огляду оргтехніки, вилученої під час проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_57 , а також проведення ряду інших слідчих (розшукових) дій виявлено дані та відомості, що підтверджують проведення взаємовідносин між підприємством ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та фізичними особами підприємцями: ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 ; ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_7 , код НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_8 , код НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_9 , код НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_10 , код НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_11 , код НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_12 , код НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_13 , код НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_14 , код НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_15 , код НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_16 , код НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_17 , код НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_18 , код НОМЕР_15 ; ФОП ОСОБА_19 , код НОМЕР_16 , а також фізичними особами з наступними реквізитами: ОСОБА_20 , код НОМЕР_17 ; ОСОБА_21 , код НОМЕР_18 ; ОСОБА_22 , код НОМЕР_19 ; ОСОБА_23 , код НОМЕР_20 ; ОСОБА_24 , код НОМЕР_21 ; ОСОБА_25 , код НОМЕР_22 ; ОСОБА_26 , код НОМЕР_23 ; ОСОБА_27 , код НОМЕР_24 ; ОСОБА_28 , код НОМЕР_25 ; ОСОБА_29 , код НОМЕР_26 ; ОСОБА_30 , код НОМЕР_27 ; ОСОБА_31 , код НОМЕР_28 ; ОСОБА_32 , код НОМЕР_29 ; ОСОБА_33 , код НОМЕР_30 ; ОСОБА_34 , код НОМЕР_31 ; ОСОБА_35 , код НОМЕР_32 ; ОСОБА_36 , код НОМЕР_33 ; ОСОБА_37 , код НОМЕР_34 ; ОСОБА_38 , код НОМЕР_35 ; ОСОБА_39 , код НОМЕР_36 ; ОСОБА_40 , код НОМЕР_37 ; ОСОБА_41 , код НОМЕР_38 ; ОСОБА_42 , код НОМЕР_39 ; ОСОБА_43 , код НОМЕР_40 ; ОСОБА_44 , код НОМЕР_41 ; ОСОБА_45 , код НОМЕР_42 ; ОСОБА_46 , код НОМЕР_43 ; ОСОБА_47 , код НОМЕР_44 ; ОСОБА_48 , код НОМЕР_45 ; ОСОБА_49 , код НОМЕР_46 ; ОСОБА_50 , код НОМЕР_47 ; ОСОБА_51 , код НОМЕР_48 ; ОСОБА_52 , код НОМЕР_49 ; ОСОБА_53 , код НОМЕР_50 ; ОСОБА_54 , код НОМЕР_51 ; ОСОБА_55 , код НОМЕР_52 , що згідно отриманих відомостей являються (або являлись) співробітниками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також встановлено, що вказані вище фізичні особи підприємці та фізичні особи здійснювали платіжні операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », реквізити яких використовуються ОСОБА_58 під час злочинної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків.

В зв`язку із викладеним вище, на даний час виникла необхідність у отриманні оригіналів фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_5 ; ФОП ОСОБА_6 ; ФОП ОСОБА_7 ; ФОП ОСОБА_8 ; ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 ; ФОП ОСОБА_11 ; ФОП ОСОБА_12 ; ФОП ОСОБА_13 ; ФОП ОСОБА_14 ; ФОП ОСОБА_15 ; ФОП ОСОБА_16 ; ФОП ОСОБА_17 ; ФОП ОСОБА_18 ; ФОП ОСОБА_19 та фізичних осіб ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 ; ОСОБА_25 ; ОСОБА_26 ; ОСОБА_27 ; ОСОБА_28 ; ОСОБА_29 ; ОСОБА_59 ; ОСОБА_60 ; ОСОБА_61 ; ОСОБА_62 ; ОСОБА_63 ; ОСОБА_64 ; ОСОБА_65 ; ОСОБА_66 ; ОСОБА_67 ; ОСОБА_68 ; ОСОБА_69 ; ОСОБА_70 ; ОСОБА_71 ; ОСОБА_72 ; ОСОБА_73 ; ОСОБА_74 ; ОСОБА_75 ; ОСОБА_76 ; ОСОБА_77 ; ОСОБА_78 ; ОСОБА_79 ; ОСОБА_80 ; ОСОБА_81 ; ОСОБА_82 ; ОСОБА_83 ; ОСОБА_84 по проведенню усіх фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса якого: АДРЕСА_1 .

Вказані документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування усіх обставин у даному кримінальному провадженні, встановленні повного ланцюга проведення фінансово-господарських операцій, встановленні осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та осіб причетних до його вчинення, а також проведенні судових експертиз (почеркознавчої, економічної), та потребують вилученню.

Крім того, розгляд клопотання згідно з ч.2 ст.163 КПК України просив провести без участі володільців майна службових осіб або представників ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали клопотання приходжу до наступного.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання необхідно розглядати без виклику представників ТЗДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_57 ).

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021170000000048 від 10.08.2021 було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України по факту ухилення від сплати податків у великих розмірах ( а.с.3).

Згідно матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться на загальній системі оподаткування та не являється платником податку на додану вартість. Водночас із цим, у відповідності до аналізу руху грошових коштів банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що загальний обсяг проведених операцій за 2020 рік по вказаних рахунках складає понад 50 млн. грн., в той час як згідно із поданою інформацією в податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2020 рік задекларовано обсяг проведених фінансово-господарських операцій лише на загальну суму 21323015 грн.( а.с.6,8).

За наслідками проведення ряду слідчих (розшукових) дій виявлено виявлено дані та відомості, що підтверджують проведення взаємовідносин між підприємством ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та фізичними особами підприємцями: ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 ; ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_7 , код НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_8 , код НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_9 , код НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_10 , код НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_11 , код НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_12 , код НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_13 , код НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_14 , код НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_15 , код НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_16 , код НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_17 , код НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_18 , код НОМЕР_15 ; ФОП ОСОБА_19 , код НОМЕР_16 , а також фізичними особами з наступними реквізитами: ОСОБА_20 , код НОМЕР_17 ; ОСОБА_21 , код НОМЕР_18 ; ОСОБА_22 , код НОМЕР_19 ; ОСОБА_23 , код НОМЕР_20 ; ОСОБА_24 , код НОМЕР_21 ; ОСОБА_25 , код НОМЕР_22 ; ОСОБА_26 , код НОМЕР_23 ; ОСОБА_27 , код НОМЕР_24 ; ОСОБА_28 , код НОМЕР_25 ; ОСОБА_29 , код НОМЕР_26 ; ОСОБА_30 , код НОМЕР_27 ; ОСОБА_31 , код НОМЕР_28 ; ОСОБА_32 , код НОМЕР_29 ; ОСОБА_33 , код НОМЕР_30 ; ОСОБА_34 , код НОМЕР_31 ; ОСОБА_35 , код НОМЕР_32 ; ОСОБА_36 , код НОМЕР_33 ; ОСОБА_37 , код НОМЕР_34 ; ОСОБА_38 , код НОМЕР_35 ; ОСОБА_39 , код НОМЕР_36 ; ОСОБА_40 , код НОМЕР_37 ; ОСОБА_41 , код НОМЕР_38 ; ОСОБА_42 , код НОМЕР_39 ; ОСОБА_43 , код НОМЕР_40 ; ОСОБА_44 , код НОМЕР_41 ; ОСОБА_45 , код НОМЕР_42 ; ОСОБА_46 , код НОМЕР_43 ; ОСОБА_47 , код НОМЕР_44 ; ОСОБА_48 , код НОМЕР_45 ; ОСОБА_49 , код НОМЕР_46 ; ОСОБА_50 , код НОМЕР_47 ; ОСОБА_51 , код НОМЕР_48 ; ОСОБА_52 , код НОМЕР_49 ; ОСОБА_53 , код НОМЕР_50 ; ОСОБА_54 , код НОМЕР_51 ; ОСОБА_55 , код НОМЕР_52 , що згідно отриманих відомостей являються (або являлись) співробітниками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також встановлено, що вказані вище фізичні особи підприємці та фізичні особи здійснювали платіжні операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що використовуються під час злочинної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків( а.с.9-35).

Таким чином є необхідність у отриманні оригіналів фінансово-господарських документів вищезазначех підприємств для встановлення повного ланцюга проведення фінансово-господарських операцій, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та осіб причетних до його вчинення, а також проведення судових експертиз (почеркознавчої, економічної).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відшукувана інформація, яка перебуває у володінні ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса якого: АДРЕСА_2 ( а.с.38), має суттєве значення для встановлення важливих обставин, являється джерелом доказів та у подальшому необхідна для проведення судових експертиз, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, необхідно надати тимчасовий доступ, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 20 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення усіх оригіналів (у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій) документів, що перебувають у володінні підприємства ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса якого: АДРЕСА_1 , та які стосуються проведення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями: ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 ; ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_7 , код НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_8 , код НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_9 , код НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_10 , код НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_11 , код НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_12 , код НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_13 , код НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_14 , код НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_15 , код НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_16 , код НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_17 , код НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_18 , код НОМЕР_15 ; ФОП ОСОБА_19 , код НОМЕР_16 , а також фізичними особами з наступними реквізитами: ОСОБА_20 , код НОМЕР_17 ; ОСОБА_21 , код НОМЕР_18 ; ОСОБА_22 , код НОМЕР_19 ; ОСОБА_23 , код НОМЕР_20 ; ОСОБА_24 , код НОМЕР_21 ; ОСОБА_25 , код НОМЕР_22 ; ОСОБА_26 , код НОМЕР_23 ; ОСОБА_27 , код НОМЕР_24 ; ОСОБА_28 , код НОМЕР_25 ; ОСОБА_29 , код НОМЕР_26 ; ОСОБА_30 , код НОМЕР_27 ; ОСОБА_31 , код НОМЕР_28 ; ОСОБА_32 , код НОМЕР_29 ; ОСОБА_33 , код НОМЕР_30 ; ОСОБА_34 , код НОМЕР_31 ; ОСОБА_35 , код НОМЕР_32 ; ОСОБА_36 , код НОМЕР_33 ; ОСОБА_37 , код НОМЕР_34 ; ОСОБА_38 , код НОМЕР_35 ; ОСОБА_39 , код НОМЕР_36 ; ОСОБА_40 , код НОМЕР_37 ; ОСОБА_41 , код НОМЕР_38 ; ОСОБА_42 , код НОМЕР_39 ; ОСОБА_43 , код НОМЕР_40 ; ОСОБА_44 , код НОМЕР_41 ; ОСОБА_45 , код НОМЕР_42 ; ОСОБА_46 , код НОМЕР_43 ; ОСОБА_47 , код НОМЕР_44 ; ОСОБА_48 , код НОМЕР_45 ; ОСОБА_49 , код НОМЕР_46 ; ОСОБА_50 , код НОМЕР_47 ; ОСОБА_51 , код НОМЕР_48 ; ОСОБА_52 , код НОМЕР_49 ; ОСОБА_53 , код НОМЕР_50 ; ОСОБА_54 , код НОМЕР_51 ; ОСОБА_55 , код НОМЕР_52 , у тому числі: договорів, (угод, контрактів) з додатками до них, додаткових угод з додатками до них; заяв або заявок на отримання продукції; актів, у т.ч. актів приймання-передачі (здачі), актів звірки; рахунків та рахунків-фактур; накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних (маршрутних (подорожних) листів чи аналогічних документів); довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку; документів бухгалтерського обліку; банківських документів, що підтверджують оплату, а також інших документів, даних та відомостей, що стосуються усіх проведених операцій між вищевказаними суб`єктами господарювання за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали слідчим суддею та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 ; співробітникам Полтавської обласної прокуратури: ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_3 , які здійснюють повноваження прокурора у кримінальному провадженні, а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні за №32021170000000048 та іншим особам, що будуть діяти при виконанні доручення або постанови про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1