Ухвала

від 16.12.2021 по справі 642/3162/21

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

16.12.2021

справа № 642/3162/21

провадження № 1-кс/642/4766/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2021 року Ленінський районний суд міста Харкова (діє на підставі п.3 розділу ХІІ прикінцевих та перехідних положень Закону України «Про судоустрій і статус суддів» від 30.09.2016р.) у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні м. Харків клопотання слідчий Другого СВ Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019170000001220 від 02.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вищевказане клопотання.

В обґрунтування зазначено, що в провадженні Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019170000001220 від 02.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України.

Так, відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 , посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 вчинені неправомірні дії під час приватизації ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведена документальна перевірка ІНФОРМАЦІЯ_3 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . Перевірка проведена у зв`язку з отриманням відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань про державну реєстрацію припинення. Зазначений запис внесено на підставі Наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 від 11.03.2019 № 238 « Про припинення ІНФОРМАЦІЯ_3 шляхом приєднання.

У ході досудового розслідування на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 надіслано запит у порядку ст.93 КПК України, щодо надання акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

З листа ІНФОРМАЦІЯ_1 № 16347/5/20-40-07-08-12 від 30.06.2021 вбачається, що управління готово надати матеріали перевірки по ІНФОРМАЦІЯ_4 та запити щодо проведення зустрічних звірок з його контрагентами, у встановленому законодавством України порядку на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.

При цьому у листі зазначено наступе, що згідно з Законом України від 21.12.2016 № 1797-Х1ІІ «Про внесення змін до Податкового кодексу щодо покращення інвестиційного клімату Україні», з 01.01.2017 організацію та проведення документальних і фактичних перевірок, зустрічних звірок, може бути здійснено лише контролюючими органами обласного та центрального рівнів.

По ІНФОРМАЦІЯ_4 (податковий номер НОМЕР_1 ) фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_5 (далі по тексту - ІНФОРМАЦІЯ_1 ) проведено документальну позапланову виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 року по 05.06.2019 року, валютного законодавства за період з 01.01.2016 року по 05.06.2019 року, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 року по 05.06.2019 року, у зв`язку з отриманням відомостей від державного реєстратора щодо припинення підприємства.

За результатами перевірки складено акт від 27.06.2019 № 2200/20-40-14- 09- 08/24339861, яким встановлено порушення п.292.1 ст.292 Податкового кодексу України (далі по тексту - Кодекс) від 02.1 2.2010 № 2755-V1 (із змінами на суму 95 814,86 грн. (з урахуванням штрафної санкції у гін.20.1.8 п.20.1 ст.20, п.85.2 ст.85 та п. 121.1 ст. 121 Кодексу на суму 510,00 грн. та винесено податкові повідомлення рішення від 02.08.19 за формою за формою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №0000014149 на суму 95 814,86 грн. та за формою «ПС» №00000151409 на суму 510,00 гривень.

Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_6 про результати розгляду скарги від 17.10.2019 року №5869/6/99-00-08-05-05 скасовано донарахування у сумі 95 814,86 гривень.

Під час проведення документальної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_7 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 (податковий номер НОМЕР_2 ) направлено запит від 13.06.2019 року №29510/10/20-40-14-09-15 про надання інформації. Листом від 15.07.2019 №10-57-12915 ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомив, що інформація щодо запитуваних документів знаходиться на веб - сайті ІНФОРМАЦІЯ_2 та в електронній системі ІНФОРМАЦІЯ_8 та надано копію Наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 віл 1 1.03.2019 №238 «Про припинення ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

На адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (податковий номер НОМЕР_3 ) направлено запит від 13.06.2019 року №29472/10/20-40-14-09-15 щодо надання інформації та її документального підтвердження.

Листом від 02.07.2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відмовлено в наданні інформації та її документального підтвердження.

ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі гі.73.5 ст.73 Кодексу, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_11 направлено запити від 13.06.2019 №6665/7/20-40-14-09-14 та від 31.07.2019 №8354/7/20-40-14-09-14 з питання проведення зустрічної звірки між ІНФОРМАЦІЯ_2 (податковий номер НОМЕР_2 ) та

ІНФОРМАЦІЯ_12 листом від 12.11.2019 №5612/7/26-15-05-05-03 відмовлено в проведені зустрічної звірки ІНФОРМАЦІЯ_2 .

З урахуванням викладеного, у органу досудового розслідування наявна необхідність в отриманні усіх актів перевірок, проведених стосовно ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 2018 року по теперішній час.

Вказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій в ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме: усіх матеріалів, які містяться в актах перевірок стосовно ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Слідчий подав до суду заяву з проханням розглядати справу у її відсутність. Вимоги клопотання підтримує.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 належним чином повідомлений про слухання справи, у судове засідання не з`явився.

Як зазначено у ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Суд, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню на підставі наступного.

Згідно зі ст. ст. 162, 163 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю: відомості, які можуть становити лікарську таємницю, персональні данні особи, що знаходяться у її особистому володінні, або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, тобто персональні дані особи, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Як зазначено у ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст.132, ч.5 ст.163 та ч.6 ст.163 КПК України підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим другого слідчого відділу (із дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованому ум. Полтаві, внесеним до ЄРДР - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів усіх актів перевірок (з усіма матеріалами та додатками до них) проведених стосовно ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2018 по теперішній час, з можливостю вилучення належним чином завірених копій.

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5