Рішення

від 25.05.2010 по справі 2-5538/10

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Спр ава №2-5538/10

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2010 року Заводсь кий районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді: Агєєвої Л. І.

при секретарі : Черно А. В .

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в приміщен ні Заводського районного суд у м. Миколаєва заяву Державно ї податкової інспекції у Зав одському районі м. Миколаєва до Товариства з обмеженою ві дповідальністю «Біо Натс», ф ілії Миколаївського РУ Закри того акціонерного товариств а комерційного банку «Приват Банк» про розкриття банком і нформації, яка містить банкі вську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

13.05.2010 року Державна податк ова інспекція у Заводському районі м. Миколаєва звернула ся до суду з заявою про розкри ття банком інформації, яка мі стить банківську таємницю до Товариства з обмеженою відп овідальністю «Біо Натс», філ ії Миколаївського РУ Закрито го акціонерного товариства к омерційного банку «ПриватБа нк».

В судове засідання предс тавник ДПІ у Заводському рай оні м. Миколаєва не з' явився , надав до суду заяву про розгл яд справи у його відсутність , позовні вимоги просив задов ольнити.

Представники Товариства з обмеженою відповідальніст ю «Біо Натс», філії Миколаївс ького РУ Закритого акціонерн ого товариства комерційного банку «ПриватБанк» до судов ого засідання не з' явилися, про час слухання справи були повідомлені своєчасно та на лежним чином, поважної причи ни своєї неявки суду не надал и. Суд, на підставі ст. 169 ЦПК Укр аїни, вважає можливим розгля дати справу за відсутності в ідповідачів.

Суд, дослідивши матеріал и справи, вважає заяву ДПІ у За водському районі м. Миколаєв а, обґрунтованою та такою, що п ідлягає задоволенню з наступ них підстав.

Так судом встановлено, що Товариство з обмеженою відп овідальністю «Біо Натс» заре єстроване як суб' єкт підпри ємницької діяльності реєстр аційно-ліцензійною палатою в иконавчого комітету Миколаї вської міської ради 29.12.2009 року ( зроблено запис у журналі обл іку реєстраційних справ за № 15241070001000721). Юридична адреса підпри ємства: 54001, м. Миколаїв, вул. Море хідна, 1, корп. А. Ідентифіка ційний код суб' єкта підприє мницької діяльності в Єдином у державному реєстрі підприє мств та організацій України №35926055.

ТОВ «Біо Натс» знаходить ся на податковому обліку як п латник податків в ДПІ у Завод ському районі м. Миколаєва з 18 .12.2008 року №2644. Свідоцтво про реєс трацію платника податку на д одану вартість №100160302 від 20.01.2009р.

05.10.2009 року ТОВ «Біо Н атс» від крито рахунки №26005053200533, №26001053200979, №26006060305226, №26052060273926, №26150060023926 в Мико лаївському РУ ЗАТ КБ «Приват банк», МФО 326610.

На облік до ДПІ у Завод ському районі м. Миколаєва пі дприємство перейшло з Первом айської об' єднаної ДПІ з 01.01.10 р.

Згідно наданої звітності з податку на прибуток за 2009 рік (звітність надана з порушені граничного терміну надання - 25.03.2010 року) сума валових доході в складає 6437,5 тис. грн. і валових витрат - 6400,4 тис. грн., нарахован о податку на прибуток 3,4 тис. гр н. Податкова віддача дорівню є 0,05 %. Станом на 01.01.09 року на підпр иємстві обліковуються основ ні фонди 2 та 4 груп, у II ква рталі 2009 року було введено в ек сплуатацію основні фонди 3 гр упи. Амортизаційні відрахува ння за 2009 рік склали 23,5 тис. грн.

Основна сума доходу в зазна ченому періоді діяльності, а саме 93,16% належить доходам від продажу товарів. Основна сум а валових витрат - 99,73% - витрати н а придбання сировини та 0,20 % - ви трати на заробітну плату.

Станом на 22.04.2010 року сплачено до зведеного бюджету 1,349 тис. г рн.. у т.ч. до держбюджету подат ку на прибуток 1,320 тис. грн., до мі сцевого бюджету комунальног о податку 0.029 тис. грн.

Первомайська ОДШ листом ві д 16.02.10 № 1962/7/23-152 повідомила ДПІ у За водському районі м. Миколаєв а, що ТОВ „БІО НАТС" (код за ЄДРП ОУ 35926055) включено до плану-графі ка проведення документальни х перевірок суб'єктів господ арювання на І квартал (березе нь) 2010 року у розділі „малі підп риємства", період перевірки: з 18.12.08 (з дати реєстрації) по 31.12.09 р. з а критеріями ризику:

- рівень сплати податків неа декватний рівню сплати подат ків по відповідній галузі, аб о рівень податкової віддачі менше 1%, якщо середній рівень податкової віддачі по відпов ідній галузі >1% (наприклад 0,16/1,5 (п о галузі);

- відхилення понад 100 тис. грн . згідно розшифровок податко вих зобов'язань та податково го кредиту в розрізі контраг ентів декларації з ПДВ;

- мають місце розбіжності мі ж обсягом продажу по деклара ції з ПДВ та ВД по декларації з податку на прибуток (157,0, або 17,2 %).

19.03.10р ДПІ у Заводському район і м. Миколаєва направила ТОВ „БІО НАТС" рекомендованим ли стом з повідомленням про вру чення повідомлення від 19.03.10 № 132 9/10/232-16/2 про проведення планової перевірки ТОВ „Біо Натс" з 30.03.10р по 13.04.10 р.

З метою проведення перевір ки, на підставі направлення в ід 30.03.10р. № 335/232-00 на проведення пла нової виїзної перевірки 30.03.10р. фахівцями, залученими до пер евірки було здійснено вихід за юридичною адресою ТОВ"Бі о Натс": м. Миколаїв, вул. Море хідна 1а встановлено відсутн ість підприємства за вказано ю адресою.

30.03.10р. складено акт №104/232-00 про ві дсутність юридичної особи та акт про неможливість розпоч ати планову виїзну перевірку № 76/232-00 .

До ГВПМ СДПІ ВПП у м. Микол аєві направлено запит від 30.03.10 р. №33/232-00 про встановлення м ісцезнаходження ТОВ"Біо На тс" (35926055) .

07.0.410 з ЄДР надійшли відомості щодо підтвердження відомост ей про юридичну особу.

08.04.10 було здійснено вихід за ю ридичною адресою ТОВ"Біо На тс": м. Миколаїв, вул. Морехід н, 1а та встановлено відсутніс ть підприємства за вказаною адресою, що підтверджується актом №130/232-00 від 08.04.10р. про відсут ність юридичної особи.

Враховуючи, що для встанов лення осіб, що мали на меті при криття незаконної діяльност і, використовуючи реквізити, документи та банківські рах унки ТОВ «Біо Натс», а також дл я повного припинення їх прот ивоправних діянь, повного ві дшкодування завданих держав і збитків необхідно розкрити банківську таємницю в повно му обсязі, а саме отримати інф ормацію про рух грошових кош тів по рахунках ТОВ «Біо Натс »: №26005053200533, №26001053200979, №26006060305226, №26052060273926, №2615006002 3926 в Миколаївському РУ ЗАТ КБ « Приватбанк», МФО 326610. З урахува нням наведеного суд вважає, щ о заява ДПІ у Заводському рай оні м. Миколаєва, про розкритт я банком інформації, яка міст ить банківську таємницю, під лягає задоволенню в повному обсязі.

У відповідності з п. 6 ст. 367 Ц ПК України суд допускає нега йне виконання рішення у спра ві про розкриття банком інфо рмації, яка містить банківсь ку таємницю, щодо юридичних т а фізичних осіб.

Керуючись ст. ст. 31, 67 Конст итуції України, ст. ст. 287, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 11 п .5 ЗУ «Про державну податкову с лужбу в України», ст. 62 п. 2 ЗУ «Пр о банки і банківську діяльні сть», суд-

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податк ової інспекції у Заводському районі м. Миколаєва, про розкр иття банком інформації, яка м істить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов' язати філію Микол аївського РУ Закритого акціо нерного товариства КБ «Прива тбанк», МФО 326610 розкрити інформ ацію, яка містить банківську таємницю про обсяг та обіг ко штів по рахунках ТОВ «Біо-Нат с», код ЄДРПОУ 35926055 №26005053200533 за пері од з 05.10.2009 року по 05.05.2010 року; №26001053200979 за період з 05.05.2009 року по 05.05.2010 рок у; №26006060305226 за період з 05.10.2009 року по 05.05.2010 року; №26052060273926 за період з 05.10.2009 р оку по 05.05.2010 року; №26150060023926 за період з 05.10.2010 року по 05.05.2010 року та надан ням до державної податкової інспекції у Заводському райо ні м. Миколаєва, яка знаходить ся за адресою: м. Миколаїв, вул . Галини Петрової, 2-а - відомос тей про дати проведення опер ацій, суми платежів, призначе ння платежів, найменування, к одів ЄДРПОУ, номерів рахункі в контрагентів, паспортних д аних осіб, які отримували гот івкові грошові кошти з рахун ку через касу банку.

Рішення підлягає негайно му виконанню.

Рішення може бути оскарж ене в апеляційному порядку д о Апеляційного суду Миколаїв ської області через суд перш ої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляц ійної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя Заводського район ного

суду м. Миколаєва Л.І. Агєєва