Постанова

від 04.06.2010 по справі 4-922

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа № 4-922/2010р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 червня 2010 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Гайдара А.В. про проведення обшуку у кримінальній справі №381001,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №381001, порушена відносно директора ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 18.01.2010 року ЗАТ «Укрексімгруп» надано податкову декларацію за грудень 2009 року, в якій задекларовано податковий кредит в сумі 810000 гривень. Відповідно до додатку №5 «Розшивровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларації з податку на додану вартість єдиним постачальником товарів (робіт, послуг) за період грудня 2009 року є ПП «Міларен» (код ЄДРПОУ 34718191). Нібито придбаний товар (роботи, послуги) у ПП «Міларен» на загальну суму 4860000 гривень ( в т.ч.ПДВ в сумі 810000 гривень), в подальшому реалізовано на ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), де ОСОБА_2 також є директором.

Допитана в якості свідка директор ПП «Міларен» ОСОБА_3 пояснила, що ПП «Міларен» ніколи не мало фінансово-господарських взаємовідносин з ЗАТ «Укрексімгруп».

Згідно ухвали господарського суду Запорізької області від 16.12.09 ПП «Міларен» ліквідовано. Також в ході відпрацювання ЗАТ «Укрексімгруп» встановлено, що підприємством не надано декларацію з податку на прибуток підприємства за 2009 рік.

Досудовим слідством встановлено, що директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, в порушення вимог п.1.7 ст.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповненнями) в грудні 2009 року, задекларував в податковій декларації з податку на додану вартість безпідставно зависив податковий кредит з ПДВ на загальну суму 810 000 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на ухилення від сплати податків, директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та сплату податків до бюджетів, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, в порушення вимог п.п.11.3.1, п.11.3, ст.11 та п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.1997 року (із змінами і доповненнями) в 4-му кварталі 2009 року, безпідставно приховав валовий дохід підприємства на загальну суму 4050000 грн., чим ухилився від сплати податку на прибуток за вказаний період на суму 1012500 грн.

В результаті злочинних діянь директора ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, обєднаних єдиним умислом, направленим на ухилення від сплати податків, державі заподіяно збиток у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства у загальній сумі 1822 500 грн., що більш ніж в 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що у злочинній схемі грошові кошти за нібито придбаний товар (товари, послуги) проходять по ланцюгу підприємств: ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469), ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), ЗАТ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 31741097), ПП «Міларен» (код ЄДРПОУ 34718191).

ЗАТ «Укрексімгруп» на праві власності належать приміщення за адресою: м.Запоріжжя, вул.Теплична, 23. Згідно оперативної інформації у вказаних приміщеннях можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «М.К.С.», ТОВ «Укрексімгруп», ЗАТ «Укрексімгруп», ПП «Міларен», а також товарно-матеріальні цінності, які виступали предметом вищезазначеної угоди. Крім того, у вказаному приміщенні можуть зберігатись грошові кошти та інші цінності, нажиті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у справі та забезпечення цивільного позову.

Враховуючи викладене, а також те, що у слідства є достатні підстави вважати, що в приміщенні, розташованому за адресою: м.Запоріжжя, вул.Теплична, 23 можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «М.К.С.», ТОВ «Укрексімгруп», ЗАТ «Укрексімгруп», ПП «Міларен», товарно-матеріальні цінності, які виступали предметом вищезазначеної угоди, грошові кошти та інші цінності, нажиті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у справі та забезпечення цивільного позову, керуючись ст.177 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук в приміщеннях, розташованих за адресою: м.Запоріжжя, вул.Теплична, 23 з метою виявлення та вилучення: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469), ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), ЗАТ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 31741097), ПП «Міларен» (код ЄДРПОУ 34718191); товарно-матеріальних цінностей, які виступали предметом угод між ТОВ «М.К.С.», ТОВ «Укрексімгруп», ЗАТ «Укрексімгруп», ПП «Міларен», задекларовані в додатку №5 «Розшивровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларацій з податку на додану вартість за грудень 2009 року зазначених підприємств; грошових коштів та інших цінностей, нажитих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у справі та забезпечення цивільного позову.

Проведення обшуку доручити співробітникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.В.Воробйов