Постанова

від 04.06.2010 по справі 4-927

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа №4-927/2010 р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 червня 2010 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Гайдара А.В. про розкриття банківської таємниці проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, у кримінальній справі №381001,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №381001, порушена відносно директора ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 18.01.2010 року ЗАТ «Укрексімгруп» надано податкову декларацію за грудень 2009 року, в якій задекларовано податковий кредит в сумі 810000 гривень. Відповідно до додатку №5 «Розшивровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларації з податку на додану вартість єдиним постачальником товарів (робіт, послуг) за період грудня 2009 року є ПП «Міларен» (код ЄДРПОУ 34718191). Нібито придбаний товар (роботи, послуги) у ПП «Міларен» на загальну суму 4860000 гривень ( в т.ч.ПДВ в сумі 810000 гривень), в подальшому реалізовано на ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), де ОСОБА_2 також є директором.

Допитана в якості свідка директор ПП «Міларен» ОСОБА_3 пояснила, що ПП «Міларен» ніколи не мало фінансово-господарських взаємовідносин з ЗАТ «Укрексімгруп».

Згідно ухвали господарського суду Запорізької області від 16.12.09 ПП «Міларен» ліквідовано. Також в ході відпрацювання ЗАТ «Укрексімгруп» встановлено, що підприємством не надано декларацію з податку на прибуток підприємства за 2009 рік.

Досудовим слідством встановлено, що директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, в порушення вимог п.1.7 ст.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповненнями) в грудні 2009 року, задекларував в податковій декларації з податку на додану вартість безпідставно зависив податковий кредит з ПДВ на загальну суму 810 000 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на ухилення від сплати податків, директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та сплату податків до бюджетів, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, в порушення вимог п.п.11.3.1, п.11.3, ст.11 та п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.1997 року (із змінами і доповненнями) в 4-му кварталі 2009 року, безпідставно приховав валовий дохід підприємства на загальну суму 4050000 грн., чим ухилився від сплати податку на прибуток за вказаний період на суму 1012500 грн.

В результаті злочинних діянь директора ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, обєднаних єдиним умислом, направленим на ухилення від сплати податків, державі заподіяно збиток у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства у загальній сумі 1822 500 грн., що більш ніж в 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що у злочинній схемі грошові кошти за нібито придбаний товар (товари, послуги) проходять по ланцюгу підприємств: ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469), ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), ЗАТ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 31741097), ПП «Міларен» (код ЄДРПОУ 34718191).

Також встановлено, що ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469) використовує рахунок №26002050100077, відкритий в філії «Запорізька дирекція ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 373276).

Відповідно до ч.5 ст.14-1 КПК України, прослуховування телефонних та інших розмов, розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, здійснюється з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду, крім випадків, передбачених Законом України „Про боротьбу з тероризмом”.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК України, виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді.

Приймаючи до уваги те, що в філії «Запорізька дирекція ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 373276) знаходяться документи, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, мають значення по даній кримінальній справі керуючись ст. 178 КПК України, ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення виїмки роздруківки руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469) №26002050100077, відкритому в філії «Запорізька дирекція ПАТ «Банк Камбіо» (МФО 373276) (розташований за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського/Радянська, 51/21) за період з моменту відкриття по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, а також оригінали наступних документів:

- - заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- - заяв на отримання чекових книжок;

- - карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- - договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

- - кредитних справ ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

- - договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- - заяв на отримання кредитів ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469);

- - платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469) та інших документів з кредитної справи.

Проведення виїмки доручити співробітникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.В.Воробйов