Постанова

від 04.06.2010 по справі 4-930

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа № 4-930/2010 р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 червня 2010 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Гайдара А.В. про накладення арешту на банківські рахунки, у кримінальній справі №381001,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №381001, порушена відносно директора ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 18.01.2010 року ЗАТ «Укрексімгруп» надано податкову декларацію за грудень 2009 року, в якій задекларовано податковий кредит в сумі 810000 гривень. Відповідно до додатку №5 «Розшивровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларації з податку на додану вартість єдиним постачальником товарів (робіт, послуг) за період грудня 2009 року є ПП «Міларен» (код ЄДРПОУ 34718191). Нібито придбаний товар (роботи, послуги) у ПП «Міларен» на загальну суму 4860000 гривень ( в т.ч.ПДВ в сумі 810000 гривень), в подальшому реалізовано на ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), де ОСОБА_2 також є директором.

Допитана в якості свідка директор ПП «Міларен» ОСОБА_3 пояснила, що ПП «Міларен» ніколи не мало фінансово-господарських взаємовідносин з ЗАТ «Укрексімгруп». Також пояснила, що зі службовими особами ЗАТ «Укрексімгруп» не знайома та зазначила, що право підпису фінансово-госоподарських, податкових документів ПП «Міларен» має тільки вона, нікого не уповноважувала проводити фінансово-госоподарську діяльність підприємства. З травня 2009 року ЗАТ «Укрексімгруп» взагалі не веде ніякої фінансово-господарської діяльності, а 16.12.2009 року ПП «Міларен» ліквідовано.

Згідно ухвали господарського суду Запорізької області від 16.12.09 ПП «Міларен» ліквідовано.

Також в ході відпрацювання ЗАТ «Укрексімгруп» встановлено, що підприємством не надано декларацію з податку на прибуток підприємства за 2009 рік.

Таким чином, директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, в порушення вимог п.1.7 ст.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповненнями) в грудні 2009 року, безпідставно зависив податковий кредит з ПДВ на загальну суму 810 000 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на ухилення від сплати податків, директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та сплату податків до бюджетів, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, в порушення вимог п.п.11.3.1, п.11.3, ст.11 та п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.1997 року (із змінами і доповненнями) в 4-му кварталі 2009 року, безпідставно приховав валовий дохід підприємства на загальну суму 4050000 грн., чим ухилився від сплати податку на прибуток за вказаний період на суму 1012500 грн.

В результаті злочинних діянь директора ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, обєднаних єдиним умислом, направленим на ухилення від сплати податків, державі заподіяно збиток у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства у загальній сумі 1822 500 грн., що більш ніж в 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Також, досудовим слідством встановлено, що у зазначеній злочинній схемі ЗАТ «Укрексімгруп» (код за ЄДРПОУ 31741097) використовує рахунки №26000330141, №26008310141, №26009320141, №26000310014103, відкриті в філії АБ «Південний» (МФО 313753).

Грошові кошти, що знаходяться на вказаному рахунку, є предметом протиправної діяльності вказаної групи осіб щодо сприяння субєктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобовязань, розкраданню державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнання їх речовими доказами по кримінальній справі.

Відповідно до ч.1 ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-ІІІ від 07.12.2000 року (із змінами та доповненнями) - «арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом».

З огляду на вищевикладене, з метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі та забезпечення виконання вироку суду в частині можливої конфіскації майна, керуючись ст.ст.14-1, 29, 66, 78, 125, 126, 130 КПК України, ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” та ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Накласти арешт на рахунки №26000330141, №26008310141, №26009320141, №26000310014103, відкриті ЗАТ «Укрексімгруп» (код за ЄДРПОУ 31741097) в філії АБ «Південний» (МФО 313753), розташований за адресою: м.Запоріжжя, пр.Леніна, 226.

Заборонити філії АБ «Південний» (МФО 313753) проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків №26000330141, №26008310141, №26009320141, №26000310014103, відкритих ЗАТ «Укрексімгруп» (код за ЄДРПОУ 31741097).

Зобовязати службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаному рахунку, який належить ЗАТ «Укрексімгруп» (код за ЄДРПОУ 31741097) з моменту предявлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця ініціатору винесення подання за адресою: 69107, м.Запоріжжя, пр.Леніна, 166, Слідчий відділ податкової міліції ДПА у Запорізькій області.

Постанову направити для виконання філії АБ «Південний».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.В.Воробйов