Постанова

від 04.06.2010 по справі 4-930

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа № 4-930/2010 р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 червня 2010 року м. Запо ріжжя

Суддя Орджонікідзевськог о районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., розглянувши по дання старшого слідчого з ОВ С СВ ПМ ДПА в Запорізькій обла сті Гайдара А.В. про накла дення арешту на банківські р ахунки, у кримінальній справ і №381001,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду ма теріалів вбачається, що в про вадженні СВ ПМ ДПА у Запорізь кій області знаходиться крим інальна справа №381001, порушена в ідносно директора ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передб аченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що 18.01.2010 року ЗАТ «Укрек сімгруп» надано податкову де кларацію за грудень 2009 року, в я кій задекларовано податков ий кредит в сумі 810 000 гривень. Ві дповідно до додатку №5 «Розши вровки податкових зобов' яз ань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до де кларації з податку на додану вартість єдиним постачальни ком товарів (робіт, послуг) за період грудня 2009 року є ПП «Міл арен» (код ЄДРПОУ 34718191). Нібито п ридбаний товар (роботи, послу ги) у ПП «Міларен» на загальн у суму 4 860 000 гривень ( в т.ч.ПДВ в с умі 810 000 гривень), в подальшому р еалізовано на ТОВ «Укре ксімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), де ОСОБА_2 також є директором.

Допитана в якості свідка ди ректор ПП «Міларен» ОСОБА_3 пояснила, що ПП «Мі ларен» ніколи не мало фінанс ово-господарських взаємовід носин з ЗАТ «Укрексімгруп». Т акож пояснила, що зі службови ми особами ЗАТ «Укрексімгру п» не знайома та зазначила, що право підпису фінансово-гос оподарських, податкових доку ментів ПП «Міларен» має тіль ки вона, нікого не уповноважу вала проводити фінансово-го соподарську діяльність підп риємства. З травня 2009 року ЗАТ « Укрексімгруп» взагалі не вед е ніякої фінансово-господарс ької діяльності, а 16.12.2009 року ПП «Міларен» ліквідовано.

Згідно ухвали господарськ ого суду Запорізької області від 16.12.09 ПП «Міларен» ліквідов ано.

Також в ході відпрацювання ЗАТ «Укрексімгруп» встановл ено, що підприємством не нада но декларацію з податку на пр ибуток підприємства за 2009 рік .

Таким чином, директор ЗАТ «У крексімгруп» ОСОБА_2, діюч и умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вар тість, в порушення вимог п.1.7 ст .1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «П ро податок на додану вартіст ь» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із зміна ми і доповненнями) в грудні 2009 р оку, безпідставно зависив по датковий кредит з ПДВ на зага льну суму 810 000 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на ухилення в ід сплати податків, директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2 , будучи відповідальним за п равильність нарахування та с плату податків до бюджетів, д іючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибут ок підприємства, в порушення вимог п.п.11.3.1, п.11.3, ст.11 та п.п.4.1.1 п.4.1 с т.4 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст в» №283/97-ВР від 22.05.1997 року (із зміна ми і доповненнями) в 4-му кварт алі 2009 року, безпідставно прих овав валовий дохід підприємс тва на загальну суму 4 050 000 грн., ч им ухилився від сплати подат ку на прибуток за вказаний пе ріод на суму 1 012 500 грн.

В результаті злочинних дія нь директора ЗАТ «Укрексімгр уп» ОСОБА_2, об' єднаних є диним умислом, направленим н а ухилення від сплати податк ів, державі заподіяно збиток у вигляді ненадходження до б юджету податку на додану вар тість та податку на прибуток підприємства у загальній су мі 1 822 500 грн., що більш ніж в 5 000 раз ів перевищує встановлений за конодавством неоподатковув аний мінімум доходів громадя н та є особливо великим розмі ром.

Також, досудовим слідство м встановлено, що у зазначені й злочинній схемі ЗАТ «Укрексімгруп» (код за ЄДРПО У 31741097) використовує рахунки №260 00330141, №26008310141, №26009320141, №26000310014103, відкриті в філії АБ «Південний» (МФО 313753).

Грошові кошти, що знаходять ся на вказаному рахунку, є пре дметом протиправної діяльно сті вказаної групи осіб щодо сприяння суб' єктам підприє мницької діяльності в мінімі зації ними податкових зобов' язань, розкраданню державног о майна, нажиті злочинним шля хом та можуть бути засобами д ля розкриття злочину, виявле ння винних осіб, та в подальшо му визнання їх речовими дока зами по кримінальній справі.

Відповідно до ч.1 ст.59 Закону України «Про банки та банків ську діяльність» №2121-ІІ І від 07.12.2000 року (із змінами та до повненнями) - «арешт на майно або кошти банку, що знаходять ся на його рахунках, арешт на к ошти та інші цінності юридич них або фізичних осіб, що знах одяться в банку, здійснюютьс я виключно за рішенням суду п ро стягнення коштів або про н акладення арешту в порядку, в становленому законом».

З огляду на вищевикладене, з метою запобігання протиправ ним діям з використанням бан ківського рахунку, припиненн я злочинної діяльності, відш кодування спричинених держа ві збитків, забезпечення мож ливого в майбутньому цивільн ого позову по справі та забез печення виконання вироку суд у в частині можливої конфіск ації майна, керуючись ст.ст.14-1, 29, 66, 78, 125, 126, 130 КПК України, ст.11 Закон у України „Про державну пода ткову службу в Україні” та ст .59 Закону України «Про банки т а банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Накласти арешт на рахунки №26000330141, №26008310141, №26009320141, №26000310014103, відкрит і ЗАТ «Укрексімгруп» (код за ЄДРПОУ 31741097) в філії А Б «Південний» (МФО 313753), розташо ваний за адресою: м.Запоріжжя , пр.Леніна, 226.

Заборонити філії АБ «Півде нний» (МФО 313753) проводити видат кові операції по перерахуван ню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків №26000330141, № 26008310141, №26009320141, №26000310014103, відкритих ЗАТ «Укрексімгруп» (код за ЄДРПО У 31741097).

Зобов' язати службових ос іб вказаного банку видавати письмову інформацію про зали шок грошових коштів на вказа ному рахунку, який належить З АТ «Укрексімгруп» (код за ЄДР ПОУ 31741097) з моменту пред' явлен ня постанови суду про наклад ення арешту та кожну декаду м ісяця ініціатору винесення п одання за адресою: 69107, м.Запорі жжя, пр.Леніна, 166, Слідчий відді л податкової міліції ДПА у За порізькій області.

Постанову направити для ви конання філії АБ «Південний» .

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя А.В.Вор обйов