Постанова

від 09.08.2010 по справі 4-355/10

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

Справа № 4-355/10

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

09 серпня 2010 року суддя Центрально-Міського район у м. Макіївки Донецької облас ті Мащенко С. В. , розгля нувши подання старшого слідч ого СВ ПМ Макіївської ОДПІ ма йора податкової міліції Мо скальової О. І. „Про проведе ння виїмки документів, що міс тять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ ПМ Макі ївської ОДПІ знаходиться кри мінальна справа № 122-10-05-0002, поруше на відносно директора СФГ «У країнське» (ЄДРПОУ 25329221) ОСОБ А_3 за фактом ухилення від сп лати податків та ознаками зл очину, передбаченого ч. 3 ст. 212 К К України.

В ході досудового слідст ва встановлено, що ОСОБА_3 , перебуваючи посадовою особ ою - директором СФГ «Україн ське» (ЄДРПОУ 25329221, зареєстрова не розпорядженням Представн ика Президента України Амвро сіївської районної державно ї адміністрації Донецької об ласті, реєстраційний № 330 від 06. 05.1993 року, перереєстроване ріше нням Амвросіївської районно ї державної адміністрації, р еєстраційний номер 254 від 19.04.1996 р оку, за юридичною адресою: Амв росіївський район, село Олек сіївка, та знаходиться на под атковому обліку з 21.05.1993 року в Д ПІ Амвросіївського району пі д № 359) в період з жовтня 2009 року п о грудень 2009 року, в порушення в имог п. п. 7.4.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану варті сть» від 03.04.1997 року зі змінами т а доповненнями, в результаті необґрунтованого формуванн я кредиту по безтоварним опе раціям щодо фінансово-господ арських відносин з ТОВ «Абрі с-09» (ЄДРПОУ 36345633), умисно ухиливс я від сплати податків, що приз вело до фактичного ненадходж ення в бюджет податку на дода ну вартість в сумі 197839500 грн., що у 5000 і більш разів перевищує вст ановлений законодавством не оподаткований мінімум доход ів громадян, у зв' язку із чим визнається особо крупним ро зміром.

З матеріалів кримінальн ої справи вбачається, що ТОВ « Абріс-09» має ознаки фіктивнос ті й фактично товарно-матері альні цінності СФГ «Українсь ке» у ТОВ «Абріс-09» не придбав ались, а тому фінансово-госпо дарські операції носили безт оварний характер.

Крім того, досудовим слі дством встановлено,що СФГ «У країнське», в свою чергу, кори стувалося послугами з придба ння сільгосппродукції, борош на та соняшника у таких підпр иємств, як: «Донтрансторг» (ко д ЄДРПОУ 36061529), ПП «Восток-Енерго » (код ЄДРПОУ 36442613), ТОВ «Техно-Ко ммерц», (код ЄДРПОУ 20365040), ТОВ Тор гівельний будинок «Цвітень» (код ЄДРПОУ 33257047), ТОВ «Споживсо юз» (код ЄДРПОУ 35887095) та інших.

З метою повноти, всебічн ості та об' єктивності розсл ідування кримінальної справ и та дослідження механізму п роведених з контрагентами ро зрахунків й встановлення реа льних сум валового доходу та податкових зобов' язань СФГ «Українське» (ЄДРПОУ 25329221), вини кла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фак тичне надходження та списанн я грошових коштів по поточни м рахункам зазначених вище п ідприємств з урахуванням тог о, що матеріали юридичних спр ав та чеки на видачу готівки й векселі, надані підприємств ом до банківської установи, м істять дані про осіб, причетн их до його діяльності, зразки їх підписів, а тому мають істо тне значення для встановленн я істини по справі.

У зв' язку із зазначеним старший слідчий СВ ПМ Макіїв ської ОДПІ Москальова О . І. за узгодженням із Про курором м. Макіївки Поляков им О. О. звернулась до суду з відповідним поданням про роз криття банківської таємниці клієнта та проведення виїмк и документів, що містять банк івську таємницю в Філії Амвр осіївського відділення № 33 12 ВАТ «Ощадбанк України» (МФ О 394244).

Заслухавши пояснення сл ідчого, в провадженні якого з находиться кримінальна спра ва № 122-10-05-0002 та вивчивши її матер іали, суд вважає, що подання пр о розкриття банківської таєм ниці клієнта та проведення в иїмки документів, що містять банківську таємницю, підляг ає задоволенню, оскільки вка зані документи знаходяться в приміщеннях Філії Амвросіїв ського відділення № 3312 ВАТ «Ощадбанк України» (МФО 394244), ін шим способом, ніж розкрити ба нківську таємницю та отримат и документи, що мають доказов е значення по справі, неможли во, а зазначені відомості маю ть суттєве значення для вста новлення істини по справі.

На підставі викладеного , керуючись ст. 178 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на розкри ття банківської таємниці і п роведення виїмки у посадових осіб Філії Амвросіївського відділення № 3312 ВАТ «Ощадб анк України» (МФО 394244), документ ів клієнта - СФГ «Українськ е» (ЄДРПОУ 25329221), що знаходяться в банківській установі, розт ашованій за адресою: 87300, м. Амвр осіївка, вул. Свободи, буд. 13, в о ригіналах і в повному обсязі (в разі відсутності оригінал ів надати засвідчені копії д окументів та протоколів виїм ки, що підтверджують вилучен ня оригіналів), а саме:

- копій документів, оригі нали яких знаходяться на еле ктронних (магнітних) носіях, т а які відображують надходжен ня та списання за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2009 р. грошових коштів по рахунку № 260055001162, код валюти 980, що належить СФГ «Українське» (Є ДРПОУ 25329221), із зазначенням вхід ного та вихідного залишків к оштів, прибуткової та видатк ової частини, призначення пл атежів, дати та часу надходже ння коштів на рахунку та пере рахування з нього, документі в, на підставі яких проведені операції, повних назв контра гентів, які перерахували та я ким перераховані кошти, їхні х кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів р ахунків контрагентів, з яким и проведені операції на папе ровому та магнітному (електр омагнітному) носіях;

- справи з юридичного офо рмлення рахунку СФГ «Українс ьке» (ЄДРПОУ 25329221), в тому числі: р еєстраційних документів під приємства, наказів про призн ачення посадових осіб, догов орів щодо відкриття і обслуг овування рахунків та викорис тання системи «Клієнт - бан к», заяв та доручень від імені посадових осіб підприємства , а також карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошових чеків на видач у готівки зі вказаного рахун ку;

- договорів на купівлю пр остих векселів, копій вексел ів з відміткою про їх погашен ня;

Виконання постанови суд у доручити працівникам подат кової міліції ВПМ Шахтарсько ї ОДПІ.

Суддя: С. В. Мащенко