Постанова

від 09.08.2010 по справі 4-356/10

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

Справа № 4-356/10

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

09 серпня 2010 року суддя Центрально-Міського район у м. Макіївки Донецької облас ті Мащенко С. В. , розгля нувши подання старшого слідч ого СВ ПМ Макіївської ОДПІ ма йора податкової міліції Мо скальової О. І. „Про проведе ння виїмки документів, що міс тять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ ПМ Макі ївської ОДПІ знаходиться кри мінальна справа № 122-10-05-0002, поруше на відносно директора СФГ «У країнське» (ЄДРПОУ 25329221) ОСОБ А_3 за фактом ухилення від сп лати податків та ознаками зл очину, передбаченого ч. 3 ст. 212 К К України.

В ході досудового слідст ва встановлено, що ОСОБА_3 , перебуваючи посадовою особ ою - директором СФГ «Україн ське» (ЄДРПОУ 25329221, зареєстрова не розпорядженням Представн ика Президента України Амвро сіївської районної державно ї адміністрації Донецької об ласті, реєстраційний № 330 від 06. 05.1993 року, перереєстроване ріше нням Амвросіївської районно ї державної адміністрації, р еєстраційний номер 254 від 19.04.1996 р оку, за юридичною адресою: Амв росіївський район, село Олек сіївка, та знаходиться на под атковому обліку з 21.05.1993 року в Д ПІ Амвросіївського району пі д № 359) в період з жовтня 2009 року п о грудень 2009 року, в порушення в имог п. п. 7.4.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану варті сть» від 03.04.1997 року зі змінами т а доповненнями, в результаті необґрунтованого формуванн я кредиту по безтоварним опе раціям щодо фінансово-господ арських відносин з ТОВ «Абрі с-09» (ЄДРПОУ 36345633), умисно ухиливс я від сплати податків, що приз вело до фактичного ненадходж ення в бюджет податку на дода ну вартість в сумі 197839500 грн., що у 5000 і більш разів перевищує вст ановлений законодавством не оподаткований мінімум доход ів громадян, у зв' язку із чим визнається особо крупним ро зміром.

З матеріалів кримінальн ої справи вбачається, що ТОВ « Абріс-09» має ознаки фіктивнос ті й фактично товарно-матері альні цінності СФГ «Українсь ке» у ТОВ «Абріс-09» не придбав ались, а тому фінансово-госпо дарські операції носили безт оварний характер.

Крім того, досудовим слі дством встановлено,що СФГ «У країнське», в свою чергу, кори стувалося послугами з придба ння сільгосппродукції, борош на та соняшника у таких підпр иємств, як: «Донтрансторг» (ко д ЄДРПОУ 36061529), ПП «Восток-Енерго » (код ЄДРПОУ 36442613), ТОВ «Техно-Ко ммерц», (код ЄДРПОУ 20365040), ТОВ Тор гівельний будинок «Цвітень» (код ЄДРПОУ 33257047), ТОВ «Споживсо юз» (код ЄДРПОУ 35887095) та інших.

З метою повноти, всебічн ості та об' єктивності розсл ідування кримінальної справ и та дослідження механізму п роведених з контрагентами ро зрахунків й встановлення реа льних сум валового доходу та податкових зобов' язань СФГ «Українське» (ЄДРПОУ 25329221), вини кла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фак тичне надходження та списанн я грошових коштів по поточни м рахункам зазначених вище п ідприємств з урахуванням тог о, що матеріали юридичних спр ав та чеки на видачу готівки й векселі, надані підприємств ом до банківської установи, м істять дані про осіб, причетн их до його діяльності, зразки їх підписів, а тому мають істо тне значення для встановленн я істини по справі.

У зв' язку із зазначеним старший слідчий СВ ПМ Макіїв ської ОДПІ Москальова О . І. за узгодженням із Про курором м. Макіївки Поляков им О. О. звернулась до суду з відповідним поданням про роз криття банківської таємниці клієнта та проведення виїмк и документів, що містять банк івську таємницю в Філії Амвр осіївського відділення № 33 12 ВАТ «Ощадбанк України» (МФ О 394244).

Заслухавши пояснення сл ідчого, в провадженні якого з находиться кримінальна спра ва № 122-10-05-0002 та вивчивши її матер іали, суд вважає, що подання пр о розкриття банківської таєм ниці клієнта та проведення в иїмки документів, що містять банківську таємницю, підляг ає задоволенню, оскільки вка зані документи знаходяться в приміщеннях Філії Амвросіїв ського відділення № 3312 ВАТ «Ощадбанк України» (МФО 394244), ін шим способом, ніж розкрити ба нківську таємницю та отримат и документи, що мають доказов е значення по справі, неможли во, а зазначені відомості маю ть суттєве значення для вста новлення істини по справі.

На підставі викладеного , керуючись ст. 178 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на розкри ття банківської таємниці і п роведення виїмки у посадових осіб Філії Амвросіївського відділення № 3312 ВАТ «Ощадб анк України» (МФО 394244), документ ів клієнта - СФГ «Українськ е» (ЄДРПОУ 25329221), що знаходяться в банківській установі, розт ашованій за адресою: 87300, м. Амвр осіївка, вул. Свободи, буд. 13, в о ригіналах і в повному обсязі (в разі відсутності оригінал ів надати засвідчені копії д окументів та протоколів виїм ки, що підтверджують вилучен ня оригіналів), а саме:

- копій документів, оригі нали яких знаходяться на еле ктронних (магнітних) носіях, т а які відображують надходжен ня та списання за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2009 р. грошових коштів по рахунку № 26042301162, код валюти 980, що н алежить СФГ «Українське» (ЄД РПОУ 25329221), із зазначенням вхідн ого та вихідного залишків ко штів, прибуткової та видатко вої частини, призначення пла тежів, дати та часу надходжен ня коштів на рахунку та перер ахування з нього, документів , на підставі яких проведені о перації, повних назв контраг ентів, які перерахували та як им перераховані кошти, їхніх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів ра хунків контрагентів, з якими проведені операції на папер овому та магнітному (електро магнітному) носіях;

- справи з юридичного офо рмлення рахунку СФГ «Українс ьке» (ЄДРПОУ 25329221), в тому числі: р еєстраційних документів під приємства, наказів про призн ачення посадових осіб, догов орів щодо відкриття і обслуг овування рахунків та викорис тання системи «Клієнт - бан к», заяв та доручень від імені посадових осіб підприємства , а також карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошових чеків на видач у готівки зі вказаного рахун ку;

- договорів на купівлю пр остих векселів, копій вексел ів з відміткою про їх погашен ня;

Виконання постанови суд у доручити працівникам подат кової міліції ВПМ Шахтарсько ї ОДПІ.

Суддя: С. В. Мащенко