Ухвала

від 23.12.2022 по справі 953/17529/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/17529/19

н/п 1-кс/953/29/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" грудня 2022 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря - ОСОБА_2 ,

представника заявника - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» про скасування арешту майна по кримінальному провадженню № 22019000000000022 від 30.01.2019року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА», в особі директора ОСОБА_4 , в якому він просить скасувати в повному обсязі арешт паливно-мастильних матеріалів та документів, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 16.04.2021 у справі № 953/17529/19, номер провадження № 1-кс/953/3609/21 .

В обґрунтування вимог директор ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» зазначав, що арештовані паливно-мастильні матеріали не можуть бути належними речовими доказами у кримінальному провадженні № 22019000000000022 від 30.01.2019, оскільки арештоване паливо розміщене в одному резервуарі ДП МА «Бориспіль» з нафтопродуктами інших власників, є родовою річчю, і його фізично неможливо відділити від нафтопродуктів інших поклажодавців. Крім того, вилучені під час обшуку документація і паливо не містять відомостей, які б підтверджували факт вчинення посадовими особами ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.3 ст.209, ч.2 ст. 204, ч.2 ст. 364 КК України, оскільки висновок № 02/06-21, складений 09.06.2021 за результатами проведення комісійної судової економічної експертизи, повністю спростовує припущення слідчих и прокурора щодо причетності ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» чи його посадових осіб до вчинення кримінальних правопорушень.

Представник ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» ОСОБА_3 в судове засідання з`явився, вимоги по скасуванню арешту корпоративних прав підтримав та надав слідчому судді пояснення аналогічні тим, що викладені у клопотанні.

Прокурор відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_5 , який входить до складу групи прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 22019000000000022 від 30.01.2019, у судове засідання не з`явився, надав слідчому судді свої письмові заперечення проти скасування арешту, який на думку прокурора був накладений законно та обґрунтовано, просить розглянути справу у його відсутність.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення представника заявника. вивчивши надані документи та матеріали справи вважає, що клопотання ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» про скасування арешту майна не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим управлінням Управління Служби безпеки України у Харківській області за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 30.01.2019 за № 22019000000000022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст. 204, ч.3 ст. 212, ч.3 ст.209, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи суб`єктів господарювання, які здійснюють на території України підприємницьку діяльність, пов`язану з імпортом та торгівлею нафтопродуктами, у період з серпня 2020 року по теперішній час, організували протиправну схему незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут підакцизних товарів (нафтопродуктів), із використанням морських суден, чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а також незаконно набувають у власність та розпоряджаються майном (нафтопродуктами), щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом в особливо великих розмірах, чим вчиняють легалізацію майна, одержаного злочинним шляхом.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що впродовж 2019-2020 років посадові особи ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 40428668) та ТОВ «ГЛУСКО РІТЕЙЛ» (ЄДРПОУ 24812228) залучили ряд підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ТРАНСНАФТА ОІЛ» (ЄДРПОУ 43573595), ТОВ «АГЕНЦІЯ ТРАЙТОН СЕРВІС УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 32432896), ТОВ «АНВІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39898416), ТОВ «АНВІТРЕЙД ПЛЮС» (ЄДРПОУ 43072513), ТОВ «ТЕФІН» (ЄДРПОУ 38914278), ТОВ «Авіаційна паливна заправна компанія» (код ЄДРПОУ 33354582), ТОВ «ЛЮНЕР» (ЄДРПОУ 39902394), ТОВ «ДЕЙЛЕР» (код ЄДРПОУ 41179550), ТОВ «НВФ ПОРТ» (ЄДРПОУ 21566556), ТОВ «МТК «ЛОГІСТИК ЕНД ОЙЛ» (ЄДРПОУ 38005288), ТОВ «ОПТІМУС ЕЛ ПІ ДЖІ» (ЄДРПОУ 42989255), ТОВ «ФРАГРАНТ» (ЄДРПОУ 42805477), ТОВ «МАРСТРЕЙД» (ЄДРПОУ 42806774), ТОВ «ОДІНОЙЛ» (ЄДРПОУ 42967734), ТОВ «ДІВІТОЙЛ» (ЄДРПОУ 42967928), ТОВ «ЕРІФІЯ» (ЄДРПОУ 43573542), ТОВ «ДАЙТЕРІЯ» (ЄДРПОУ 43587340), ТОВ «ОПТІМУС ВАНГАЗ» (ЄДРПОУ 43592937), ТОВ «ГАЗПРО ЛОГІСТИК» (ЄДРПОУ 43748420), ТОВ «ЯСУНЬ ТРАНС 27» (ЄДРПОУ 40440397), нерезидента «FELINA DEVELOPMENT LP» та інших невстановлених осіб з метою організації протиправної схеми незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збуту та транспортування підакцизних товарів (нафтопродуктів) з Російської Федерації (далі - РФ) шляхом переміщення через митний кордон України поза митним контролем та з приховуванням від митного контролю, а також ухилення від сплати податку на додану вартість та акцизного податку при імпорті палива для реактивних двигунів марки JET A-1, що спричиняє збитки Державному бюджету в особливо великих розмірах.

Зокрема, зазначений протиправний механізм функціонує з використанням морських суден, призначених для транспортування нафтопродуктів, завантаження яких на зазначені танкери відбувається протиправно за межами контрольованих морських зон та з втручанням у в роботу автоматичної ідентифікаційної системи.

В подальшому такі нафтопродукти доставляються в порт призначення України та, з використанням підроблених документів щодо зазначення країни їх походження, частина нафтопродуктів проходить процедуру митного оформлення, а інша частина - розвантажується на підконтрольному групі «GLUSСO» складі без проходження процедури митного оформлення.

Крім того, встановлено факти порушення митного та податкового законодавства службовими особами ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668) в ході проведення експортно-імпортних операцій з імпорту та експорту «середніх дистилятів, гасу, палива для реактивних авіаційних двигунів JET A-1» (код УКТЗЕД 2710192100).

В ході досудового розслідування кримінального провадження також встановлено, що службові особи ТОВ «Глуско Україна» у період 2019-2021 років здійснювали імпорт палива для реактивних двигунів JET A-1 та користувались правом пільгової ставки акцизного податку в розмірі 27 Євро за тону, за умови цільового використання вищевказаного авіаційного палива згідно вимог ст. 229 Податкового кодексу України.

Також, встановлено, що між ТОВ «Глуско Україна» та ТОВ «Авіаційна паливна заправна компанія» (код ЄДРПОУ 33354582) укладено договори зберігання, видачі і заправки повітряних суден. Так, згідно умов даних договорів паливо для реактивних авіаційних двигунів JET A-1, що розміщене в резервуарах на території ДП «МА «Бориспіль», використовується представниками ТОВ «Авіаційна паливна заправна компанія» для заправки повітряних суден.

За наявними даними у період з 2019 - 2020 років службовими особами ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668) при митному оформленні товарів «Середні дистиляти, гас, паливо для реактивних авіаційних двигунів JET A-1», в кількості 21 514 606 кг, умисно заявлено код УКТ ЗЕД 2710192100, який не відповідає номенклатурі товару, з метою використання пільги зі сплати акцизного податку з використанням податкового векселя.

За результатами аналізу, наявних досліджень аналогічних митних оформлень товарів «Середні дистиляти, гас, паливо для реактивних авіаційних двигунів JET A-1» впродовж 2019-2020 років, встановлено наявність винесених рішень митних органів про визначення коду зазначеного товару - 2710122500, який, в свою чергу, не підпадає під використання пільги зі сплати акцизного податку. Таким чином, невідповідне визначення коду товару УКТ ЗЕД призвело до несплати ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668) митних платежів на загальну суму 240 745 163 грн.

Крім того, у вказаний період представниками ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668) в зоні діяльності Енергетичної митниці ДМС проведені митні формальності щодо оформлення в режимі «Імпорт» палива для реактивних двигунів марки JET A-1, відповідно до сорока трьох митних декларацій, у кількості 21 514 606 кг, на загальну суму 288 817 211 грн.

Виходячи зі змісту задекларованих експортних операцій ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668), вбачається невідповідність наведених експортних операцій вимогам чинного законодавства, що свідчить про неправомірне використання пільги зі сплати акцизного податку та, як наслідок, призвело до несплати податку на додану вартість та акцизного податку в особливо великих розмірах.

16.04.2021 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова яка набула законної сили, був накладений арешт на майно, яке було вилучене 11.03.2021 під час проведення обшуку за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Запорізька, буд. 16-А, яке на праві власності належить ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668), 03110, м. Київ, вул. Солом`янська, буд. 11, та ДП «Міжнародний аеропорт «Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), індекс 08300, Київська область, Бориспільський район, село Гора, вул. Бориспіль, 7, а саме:

-товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) (далі ТТН) №САМ-000512 та САМ-000522, на 10 арк.;

-документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із зберіганням нафтопродуктів, які належать ДП «Міжнародний аеропорт «Бориспіль»:

-довідка з бухгалтерського обліку по ДП «МА Бориспіль»;

-договір про закупівлю №35.1-14/31-37 від 19.11.2019 року;

-договір про надання послуг №02.4-14.4-112;

-договір про надання послуг №02.4-14/4-111;

-копія ліцензії на право зберігання пального;

-копія акту 25.09.2020 №60.-26/6-7;

-договір про надання послуг №02.4-14/4-25;

-довідка по наявності авіа палива підписана працівником ОСОБА_6 ;

-копія витягу №11-00 10.04.2019 року з наказу по особовому складу;

-копія витягу з наказу на переведення на іншу роботу;

-копія сертифікату відповідності №КВР-СКО-431-05;

-договір оренди землі несільськогосподарського призначення;

-копія довіреності;

-копія договору оренди нерухомого майна №КБ/20/12/31-3;

-виписка з державного реєстру юридичних осіб, ФОП та громадських формувань;

-акт №60.1-26-60 приймання-передачі палива за лютий 2020 року на 3 арк.;

-акт №60.1-26-59 приймання-передачі палива за лютий 2020 року на 2 арк.;

-акт №60.1-26-58 приймання-передачі палива за лютий 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-57 приймання-передачі палива за лютий 2020 року на 1 арк.;

-звіт №60-11/3-13 від 02.03.2020 по прийманню, зберіганню та видачі ПММ для ТОВ «АПЗК» на 1 арк.;

-акт №9 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю від 25.02.2020 року на 1 арк.;

-акт №8 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю від 16.02.2020 року на 1 арк;

-акт №7 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю від 06.02.2020 року на 1 арк;

-акт №6 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю від 01.02.2020 року на 1 арк;

-звіт №60-11/3-7 від 03.02.2020 по прийманню, зберіганню та видачі ПММ для ТОВ «АПЗК» на 1 арк;

-акт №60.1-26-30 приймання-передачі палива за січень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-31 приймання-передачі палива за січень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-35 приймання-передачі палива за січень 2020 року на 2 арк.;

-акт №60.1-26-36 приймання-передачі палива за січень 2020 року на 3 арк.;

-акт №1 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю від 01.01.2020 року на 1 арк.;

-акт №2 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю від 02.01.2020 року на 1 арк.;

-акт №3 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю від 03.01.2020 року на 1 арк.;

-акт №4 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю від 17.01.2020 року на 1 арк.;

-акт №5 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю від 23.01.2020 року на 1 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.02.2021 по 28.08.2021 04.02.2021 №60.1-26/8-8 на 2 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.02.2021 по 28.08.2021 04.02.2021 №60.1-26/8-9 на 2 арк.;

-акт №60.1-26-41 приймання-передачі палива на 2 арк.;

-протокол засідання робочої інвентаризаційної комісії за результатами проведення інвентаризації залишків ПММ станом на 01.03.2021 року на 3 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.05.2020 по 31.05.2020 01.05.2020 №60.1-26/8-19 на 1 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.07.2020 по 31.07.2020 01.07.2020 №60.1-26/8-29 на 2 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.08.2020 по 31.08.2020 01.09.2020 №60.1-26/8-39 на 1 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.09.2020 по 30.09.2020 10.10.2020 №60.1-26/8-49 на 1 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.01.2021 по 31.01.2021 04.01.2021 №60.1-26/8-7 на 3 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.01.2021 по 31.01.2021 04.02.2021 №60.1-26/8-7 на 2 арк.;

-звіт №60.1-11/3-1 від 07.01.2020 по прийманню, зберіганню та видачі ПММ для ТОВ «АПЗК» за грудень 2019 на 1 арк.;

-акт №105 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю від 27.12.2019 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-79 приймання-передачі палива за березень 2020 року на 2 арк.;

-акт №60.1-26-89 приймання-передачі палива за березень 2020 року на 5 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-541 від 29.09.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-544 від 29.09.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-551 від 01.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-532 від 24.09.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-528 від 22.09.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-526 від 22.09.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-597 від 15.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-613 від 20.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-612 від 19.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-616 від 20.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-606 від 17.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-605 від 17.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-604 від 16.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-602 від 16.10.20 на 1 арк;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-624 від 22.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-591 від 13.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-618 від 21.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-617 від 21.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-590 від 13.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-594 від 14.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-721 від 21.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-722 від 22.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-725 від 23.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-729 від 25.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-732 від 25.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-735 від 26.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-740 від 26.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-742 від 28.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-744 від 29.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-692 від 10.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-712 від 18.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-770 від 10.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-772 від 11.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-774 від 12.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-778 від 13.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-785 від 14.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-786 від 15.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-788 від 15.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-793 від 17.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-797 від 19.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-799 від 20.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-796 від 19.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-798 від 20.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-802 від 22.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-801 від 22.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-805 від 23.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-806 від 23.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-752 від 01.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-754 від 02.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-759 від 05.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-761 від 06.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-754 від 07.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-745 від 30.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-815 від 28.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-814 від 28.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-813 від 28.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-817 від 29.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-818 від 30.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-820 від 31.12.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-822 від 02.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-5 від 04.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-4 від 04.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-3 від 04.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-7 від 05.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-6 від 05.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-17 від 10.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-15 від 10.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-14 від 09.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-13 від 08.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-12 від 08.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-11 від 08.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-10 від 07.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-8 від 06.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-9 від 06.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-18 від 11.01.21 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-631 від 25.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-669 від 02.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-673 від 04.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-676 від 05.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-679 від 06.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-683 від 07.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-688 від 08.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-690 від 09.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-689 від 09.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-698 від 13.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-699 від 13.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-703 від 14.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-706 від 15.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-709 від 17.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-711 від 17.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-717 від 19.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-719 від 21.11.20 на 1 арк.;

-акт №60.1-26-130 приймання-передачі палива за червень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-135 приймання-передачі палива за червень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-112 приймання-передачі палива за травень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-113 приймання-передачі палива за травень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-96 приймання-передачі палива за квітень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-100 приймання-передачі палива за квітень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-156 приймання-передачі палива за липень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-161 приймання-передачі палива за липень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-140 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №17 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю на 1 арк.;

-акт №60.1-26-139 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №16 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю на 1 арк.;

-акт №60.1-26-176 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №60.1-26-175 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №60.1-26-174 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №60.1-26-173 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №60.1-26-171 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №60.1-26-166 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №60.1-26-8 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №1 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю на 1 арк.;

-акт №2 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю на 1 арк.;

-акт №60.1-26-12 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №60.1-26-17 приймання-передачі палива за січень 2021 на 3 арк.;

-акт №60.1-26-41 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №60.1-26-1 приймання-передачі палива за грудень 2020 року на 1 арк.;

-акт №60.1-26-261 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №28 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю на 1 арк.;

-акт №60.1-26-236 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №27 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю на 1 арк.;

-акт №60.1-26-238 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №60.1-26-231 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №26 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю на 1 арк.;

-акт №60.1-26-209 приймання-передачі палива на 1 арк.;

-акт №24 приймання нафти або нафтопродуктів за кількістю на 1 арк.;

-заявка 29.12.2020 на 1 арк.;

-договір №02.4-14/4-110 на 10 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-501 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-502 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-504 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-506 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-510 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-517 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-518 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-519 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-522 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-603 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-608 на 1 арк.;

-витратний ордер №004487 на 1 арк.;

-витратний ордер №004490 на 1 арк.;

-витратні ордери: №004492, №004493, №004495, №004498, №004504, №004505, №004507, №004510, №004508, №004512, №004516, №004517, №004527,№004525, №004526, №004527, №004532, №004530, №004533, №004534, №004536, №004543, №004544, №004553, №004551, №004546, №004553,№004557, №004561, №004558, №004564, №004563, №004568, №004567, №004572, №004569, №004574, №004575, №004581, №004577, №004585, №004582, №004586, №004587, №004595, №004598, №004601, №004603, №004602, №004607, №004610, №004611, №004614, №004617, №004625, №004626, №004627, №004628, №004632, №004634, №004630, №004629, №004631, №004633, №004635, №007722, №004723, №004926, №004726, №004927, №004735, №004733, №004731, №004730, №004728, №004887, №004881, №004880, №004728, №004739, №004875, №004742, №004745, №004873, №004659, №004667, №004679, №004670, №004674, №004675, №004678, №004931, №004932, №004933, №004936, №004919, №004948, №004951, №004939, №004963, №004964, №004940, №004941, №004944, №004943, №004945, №004985, №004936, №004990, №004989, №004992, №004991, №004993, №004994, №004996, №004998, №005000, №005001, №005003, №005004, №004971, №005008, №004972, №004975, №004977, №004979, №005012, №005013, №005014, №005015, №005017, №004982, №005033, №005020, №004983, №005022, №005024, №005025, №005027, №005028, №005030, №005032, №005035, №005039, №005040, №004638, №004645, №004643, №004183, №004639, №004641, №004650, №004651, №004648, №004657, №004656, №004668, №004676, №004680, №004683, №004685, №004687, №004688, №004690, №004691, №004692, №004697, №004698, №004694, №004700, №004377, №004701, №004702, №004916, №004917, №004703, №004704, №004700, №004919, №004920, №004707, №004711, №004713, №004714, №004715, №004400, №004717, №004718, №004925, №004449, №004453, №004460, №004468, №004474, №004480, №004482, №004484, №004222, №004407, №004223, №004224, №004225, №004409, №004410, №004411, №004229, №004230, №004417, №004418, №004419,№004422, №004423, №004425, №004427, №004430, №004428, №004437, №004439, №004438, №004232, №004237, №004442, №004443, №004238, №004444, №004242, №004243, №004445, №004448, №004194, №004197, №004198, №004199, №004203, №004206, №004207, №004208, №004395, №004203, №004701, №004210, №004402, №004211, №004216, №004403, №004217, №004221, №004406, №004185, №004371, №004184, №004379, №004386, №004384, №004383, №004382, №004154, №004187, №004188, №004192, №004193, №004391, №004389, №004388, №004158, №004159, №004160, №004161, №004162, №004164, №004357, №004363, №004169, №004170, №004173, №004175, №004174, №004374, №004369, №004368, №004177, №004178, №004180, №004182, №004137, №004135, №004336, №004337, №004338, №004147, №004145, №004148, №004345, №004346, №004350, №004351, №004352, №004153, №004353, №004154, №004353, №004155, №004355, №004116, №004117, №004310, №004120, №004121, №004311, №004125, №004122, №004315, №004317, №004128, №004319, №004130, №004320, №004321, №004322, №004323, №004324, №004326, №004327, №004329, №004330, №004332, №004141, №004140, №004287, №004290, №004094, №004099, №004291, №004297, №004098, №004099, №004296, №004297, №004100, №004103, №004302, №004303, №004305, №004306, №004307, №004308, №004110, №004106, №004114, №004115, №004799, №004794, №004275, №004795, №004798, №004797, №004799, №004800, №004815, №004814, №004811, №004809, №004810, №004808, №004282, №004807, №004805, №004804, №004803, №004283, №004802, №004801, №004813, №004285, №004821, №004286, №004272, №004259, №004258, №004261, №004776, №004779, №004780, №004260, №004265, №004781, №004260, №004782, №004267, №004262, №004785, №004263, №004784, №004786, №004264, №004787, №004789, №004791, №004271, №004899, №004768, №004767, №004765, №004762, №004758, №004756, №004755, №004752, №004751, №004748, №004249, №004250, №004775, №004774, №004255, №004773, №004256, №004257, №004772 одержувач палива по вищевказаним номерам ТОВ «АПЗК»;

-генеральна угода №02.4-14.30-6 від 02.08.2017 (додаткова угода №2 від 01.06.2020 1 арк.);

-генеральна угода №02.4-14.30-6 від 02.08.2017 на 22 арк.;

-додаткова угода №3 до Генеральної угоди від 03.11.20 на 1 арк.;

-акт №60.1-26-216 приймання-передачі палива за жовтень 2020 на 1 арк.;

-акт №60.1-26-222 приймання-передачі палива за жовтень 2020 на 2 арк.;

-акт №25 приймання нафти або нафтопродуктів від 31.10.2020 за кількістю на 1 арк.;

-акт №60.1-26-197 приймання-передачі палива за вересень 2020 на 1 арк.;

-акт №60.1-26-203 приймання-передачі палива за вересень 2020 на 2 арк.;

-протокол засідання інвентаризаційної комісії №60.1-29-11 від 01.02.2021 на 3 арк.;

-акт вимірювання нафтопродуктів станом на 12:00 01.02.2021 на 1 арк.;

-акт інвентаризації №60.1-29-14 від 01.02.2021 на 3 арк.;

-розрахунок допустимої похибки на засоби вимірювання до акту інвентаризації №60.1-29-14 від 01.02.2021 на 1 арк.;

-оборотно-сальдова відомість на 1 арк.;

-протокол засідання робочої інвентаризаційної комісії №60.29-1 від 04.01.2021 на 3 арк.;

-акт інвентаризації №60.1-29-3 від 04.01.2021 на 3 арк.;

-розрахунок допустимої похибки на засоби вимірювання до акту інвентаризації №60.1-29-3 від 04.01.2021 на 1 арк.;

-витратний ордер №000339 та 000340 на 1 арк.;

-витратний ордер №000341 та 000342 на 1 арк.;

-витратний ордер №000343 та 000344 на 1 арк.;

-акт вимірювання нафтопродуктів та у резервуарах станом на 12.30 від 04.01.2021 на 1 арк.;

-оборотно-сальдова відомість по рахунку 023.1 за грудень 2020 на 1 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.12.2020 по 31.12.2020 05.01.2020 №60.1-26/8-2 на 1 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.12.2020 по 31.12.2020 05.01.2020 №60.1-26/8-5 на 2 арк.;

-протокол №60.1-29-24 від 01.03.2021 на 3 арк.;

-акт вимірювання нафтопродуктів та у резервуарах станом на 11.00 від 01.03.2021 на 1 арк.;

-акт інвентаризації №60.1-29-21 від 01.03.2021 на 3 арк.;

-розрахунок допустимої похибки на засоби вимірювання до акту інвентаризації №60.1-29-21 від 01.03.2021 на 1 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.10.2020 по 31.10.2020 06.11.2020 №60.1-26/8-55 на 1 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.10.2020 по 31.10.2020 06.11.2020 №60.1-26/8-53 на 2 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.11.2020 по 30.11.2020 №60.1-26/8-60 на 1 арк.;

-реєстр передачі документів до підрозділу Головного бухгалтера за період з 01.10.2020 по 31.10.2020 04.11.2020 №60.1-26/8-63 на 2 арк.;

-заявка на приймання авіапалива на січень 2021 вих№21-12/20 від 21.12.20 на 2 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-648 від 28.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-651 від 28.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-654 від 29.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-662 від 31.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-666 від 01.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-667 від 01.11.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-628 від 24.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-629 від 24.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-626 від 24.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-586 від 12.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-585 від 12.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-570 від 08.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-573 від 08.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-566 від 06.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-564 від 05.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-554 від 08.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-560 від 04.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-559 від 04.10.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-537 від 27.09.20 на 1 арк.;

-разова матеріальна перепустка №60-84/1-540 від 27.09.20 на 1 арк.;

-відомість добової видачі пального за 02.01.2020, 01.04.2020, 03.01.2020, 05.01.2020, 06.01.2020, 07.01.2020, 08.01.2020, 09.01.2020, 10.01.2020, 11.01.2020, 12.01.2020, 14.01.2020, 13.01.2020, 15.01.2020, 16.01.2020, 17.01.2020, 19.01.2020, 20.01.2020, 21.01.2020, 22.01.2020, 23.01.2020, 24.01.2020, 25.01.2020, 26.01.2020, 27.01.2020, 28.01.2020, 29.01.2020, 30.01.2020, 31.01.2020, 01.02.2020, 20.02.2020, 03.02.2020, 04.02.2020, 05.02.2020, 06.02.2020, 07.02.2020, 08.02.2020, 09.02.2020, 10.02.2020, 11.02.2020, 12.02.2020, 13.02.2020, 14.02.2020, 15.02.2020, 16.02.2020, 17.02.2020, 18.02.2020, 19.02.2020, 23.02.2020, 21.02.2020, 24.02.2020, 25.02.2020, 26.02.2020, 27.02.2020, 28.02.2020, 01.03.2020, 02.03.2020, 03.03.2020, 04.03.2020, 05.03.2020, 06.03.2020, 07.03.2020, 08.03.2020, 09.03.2020, 10.03.2020, 11.03.2020, 12.03.2020, 13.03.2020, 14.03.2020, 15.03.2020, 16.03.2020, 17.03.2020, 18.03.2020, 19.03.2020, 20.03.2020, 21.03.2020, 22.03.2020, 24.04.2020, 26.03.2020, 31.03.2020, 21.04.2020, 21.05.2020, 26.05.2020, 30.05.2020, 16.06.2020, 26.06.2020, 28.06.2020, 30.06.2020, 01.07.2020, 02.07.2020, 03.07.2020, 04.07.2020, 05.07.2020, 07.07.2020, 08.07.2020, 10.07.2020, 14.07.2020, 15.07.2020, 16.07.2020, 17.07.2020, 18.07.2020, 19.07.2020, 20.07.2020, 21.07.2020, 22.07.2020, 26.07.2020, 24.07.2020, 25.07.2020, 27.07.2020, 28.07.2020, 29.07.2020, 30.07.2020, 31.07.2020, 01.08.2020, 02.08.2020, 03.08.2020, 03.08.2020, 05.08.2020, 06.08.2020, 07.08.2020, 08.08.2020, 09.08.2020, 10.08.2020, 11.08.2020, 12.08.2020, 13.08.2020, 14.08.2020, 15.08.2020, 16.08.2020, 17.08.2020, 18.08.2020, 19.08.2020, 20.08.2020, 21.08.2020, 22.08.2020, 23.08.2020, 24.08.2020, 25.08.2020, 26.08.2020, 27.08.2020, 28.08.2020, 29.08.2020, 30.08.2020, 31.08.2020, 01.09.2020, 03.09.2020, 04.09.2020, 06.09.2020, 07.09.2020, 10.09.2020, 11.09.2020, 12.09.2020, 14.09.2020, 15.09.2020, 18.09.2020, 19.09.2020, 22.09.2020, 23.09.2020, 24.09.2020, 26.09.2020, 27.09.2020, 29.09.2020, 30.09.2020, 01.10.2020, 02.10.2020, 04.10.2020, 05.10.2020, 06.10.2020, 08.10.2020, 09.10.2020, 10.10.2020, 12.10.2020, 13.10.2020, 14.10.2020, 15.10.2020, 16.10.2020, 17.10.2020, 18.10.2020, 20.10.2020, 21.10.2020, 22.10.2020, 24.10.2020, 25.10.2020, 26.10.2020, 27.10.2020, 28.10.2020, 29.10.2020, 30.10.2020, 31.10.2020, 01.11.2020, 02.11.2020, 04.11.2020, 05.11.2020, 06.11.2020, 07.11.2020, 08.11.2020, 09.11.2020, 10.11.2020, 13.11.2020, 14.11.2020, 15.11.2020, 17.11.2020, 18.11.2020, 19.11.2020, 21.11.2020, 22.11.2020, 23.11.2020, 25.11.2020, 26.11.2020, 28.11.2020, 29.11.2020, 30.11.2020, 01.12.2020, 02.12.2020, 03.12.2020, 05.12.2020, 06.12.2020, 07.12.2020, 08.12.2020, 10.12.2020, 11.12.2020, 12.12.2020, 13.12.2020, 14.12.2020, 15.12.2020, 17.12.2020, 19.12.2020, 20.12.2020, 22.12.2020, 23.12.2020, 28.12.2020, 29.12.2020, 31.12.2020, 30.12.2020;

-книга обліку ПММ (справа №60.1-28/1) 2 арк.;

-список персоналу, що мають допуск в 2021 році до здачі під охорону варти та оформлення документації - 1 арк.;

-виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, ФОП, громадських формувань ТОВ «Укравіасервіс» - 2 арк.;

-витяг з Державного реєстру прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності на 2 арк.;

-договір оренди нерухомого майна №КБ20/12/31-3 між ТОВ «Кребо-Бориспіль» та ТОВ «Укравіасервіс» на 5 арк..

-паливно-мастильні матеріали, які належать ТОВ «Глуско Україна»:

-паливо авіаційне «Jet A-1» у кількості 322,157 т.

-експериментальні зразки паливно - мастильної продукції:

-зразки палива авіаційного «Jet A-1» у двох скляних пляшках приблизним об`ємом по 1 л.

При накладенні слідчий суддя дійшов висновку, що вилучена документація та паливно-мастильні матеріали мають доказове значення для кримінального провадження № 22019000000000022 від 30.01.2019.

Слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні винесено постанову про визнання палива для реактивних двигунів JET-1, документи фінансово-господарської діяльності, комп`ютерної техніки, речовими доказами у кримінальному провадженні.

На даний час досудове розслідування триває та в Київському науково-дослідному інституті судових експертиз призначено проведення двох судових експертиз паливно-мастильних матеріалів та нафтопродуктів. Також у справі призначено судову комп`ютерно-технічну експертизу по вилученому в ході проведених обшуків майну - комп`ютерна техніка, флеш-накопичувачі з метою встановлення на них даних, що можуть бути використані як доказ факту та обставин вчиненого кримінального правопорушення

Вилучене в ході обшуків майно (паливно-мастильні матеріали (нафтопродукти), документи фінансово - господарської діяльності, комп`ютерна техніка) визнано речовим доказом у кримінальному провадженні відповідно до ст. 98, ст. 100 КПК України, оскільки є підставі вважати, що вищезазначені речі та документи використовувалися як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

При цьому, документи (в тому числі, папки, файли, таблиці, інші документи в електронному вигляді, що містяться на електронних носіях інформації, комп`ютерній техніці), чорнові записи з помітками та розрахунками свідчать про фактичні об`єми реалізованих товарів, в розрізі з їх документальним оформленням. Вказані документи, відомості в паперовому вигляді в сукупності з усіма здобутими в ході досудового розслідування матеріалами кримінального провадження будуть слугувати доказами у кримінальному провадженні.

Такимчином, на даний час потреба у такому заході забезпечення кримінального провадження як арешт майна не відпала, а його скасування унеможливить проведення всебічного, об`єктивного, повного досудового розслідування у кримінальному провадження, адже вилучене майно є речовим доказом у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 174, 371, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання ТОВ «ГЛУСКО УКРАЇНА» про скасування арешту майна по кримінальному провадженню № 22019000000000022 від 30.01.2019року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1