Постанова

від 10.08.2010 по справі 4-1664/2010

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1664/2010

П О С Т А Н О В А

І МЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2010 року суддя Бог унського районного суду м. Жи томира Полонець С.М., розгляну вши подання старшого слідчог о з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирські й області про надання дозвол у на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмк и документів, що становлять б анківську таємницю, по кримі нальній справі № 029002/10, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий звернув ся до суду з поданням про нада ння дозволу ПАТ КБ „Інтербан к” на розкриття інформації, щ о містить банківську таємниц ю та надання згоди на проведе ння виїмки оригіналів, а разі їх відсутності копій докуме нтів клієнта - ДП „Поліськг еодезкартографія”.

В поданні вказано, що в про вадженні СВ ПМ ДПА у Житомирс ькій області знаходиться кри мінальна справа № 029002/10 порушен а щодо ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за озна ками складу злочину, передба ченого ст. 212 ч. 3 КК України за фа ктом умисного ухилення від с плати податків в особливо ве ликих розмірах службовими ос обами ТОВ «Житомирський карт онний комбінат» вчиненими за попередньою змовою групою о сіб.

Проведеним по кримінальні й справі розслідуванням вста новлено, що директор ТОВ «Жит омирський картонний комбіна т» ОСОБА_5 діючи умисно, пр отиправно, в період часу до 01.01. 2008 року, за невстановлених дос удовим слідством обставин вс тупив в злочинну змову з голо вним бухгалтером товариства ОСОБА_1, начальником відд ілу постачання товариства ОСОБА_4, співзасновником то вариства ОСОБА_3 та громад янкою ОСОБА_2, суть якої по лягала у незаконному формува нні податкового кредиту з по датку на додану вартість, та , як наслідок, безпідставному заниженні сум податкових зоб ов' язань з податку на додан у вартість.

При цьому ОСОБА_2 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з ОСОБА_5, О СОБА_1, ОСОБА_3 та ОСОБА _4 з метою маскування своєї н езаконної діяльності, спрямо ваної на умисне ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах та надання ї й вигляду законної, в період ч асу до 01.01.2008 року за невстановле них досудовим слідством обст авин, вступила в попередню зм ову з невстановленими досудо вим слідством особами, які ді яли від імені фіктивних ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ), спр ямовану на підробку документ ів та використання завідомо підроблених документів.

У подальшому, ОСОБА_2 дію чи умисно, протиправно, за поп ередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_3 та ОС ОБА_4, спрямованою на умисне ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06 .2010 року постачала на ТОВ «Жито мирський картонний комбінат » макулатуру, яку придбавала у фізичних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 , які не являлись платниками податку на додану вартість, п ро що було достовірно відомо ОСОБА_5 та ОСОБА_1

При цьому, ОСОБА_2 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з невстановлени ми особами підробляла докуме нти, що надають право на форму вання податкового кредиту з податку на додану вартість, п ро реалізацію для ТОВ «Житом ирський картонний комбінат» вказаної макулатури від фік тивних підприємств, які у под альшому передавала ОСОБА_ 5 та ОСОБА_1

У свою чергу ОСОБА_5 та ОСОБА_1, діючи умисно, протип равно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та О СОБА_4, являючись службовим и особами ТОВ «Житомирський картонний комбінат», достові рно знаючи про те, що вказане т овариство макулатури у ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) не п ридбавало, а документи про на чебто придбання даної макула тури підроблено ОСОБА_2, в ідображали вказані неіснуюч і операції з придбання товар ів(робіт, послуг) в податковій звітності товариства, а суми податку на додану вартість в ідносили до складу податково го кредиту, внаслідок чого бе зпідставно занижували суму п одаткового зобов' язання з п одатку на додану вартість, як а підлягала сплаті до держав ного бюджету.

А всього, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року, службові осо би ТОВ «Житомирський картонн ий комбінат» ОСОБА_5 та О СОБА_1, діючи умисно, протипр авно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОС ОБА_4, незаконно, шляхом скла дання завідомо неправдивих д окументів про неіснуючі фіна нсово-господарські взаємові дносини, сформували податков ий кредит з податку на додану вартість товариства в сумі 3 498 190 грн., який відобразили в под атковій звітності товариств а, внаслідок чого умисно зани зили податкове зобов' язанн я з податку на додану вартіст ь, яке підлягає сплаті до держ авного бюджету на вищевказан у суму, що в свою чергу призве ло до фактичного ненадходжен ня до бюджеті в коштів в особл иво великих розмірах.

Окрім того, слідчий в подані вказує, що проведеним по крим інальній справі розслідуван ням встановлено, що зі створе ними з метою прикриття незак онної діяльності підприємст вами ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ), ТОВ «Промопто востокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луг анськ), ПП «Ксілугмет Вест» (ко д ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Л айт 2009» (код ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вторсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. Алчевськ), ТОВ "Таіс Г руп" (код ЕДР 34640361, м. Запоріжжя), Т ОВ ТБ "Тріал” (код ЕДР 35535990, м. Зап оріжжя), ПП «Гріфін» (код ЄДР 3525 4624, м. Київ) мали фінансово-госп одарські взаємовідносини ря д суб' єктів фінансово-госпо дарської діяльності з банків ських рахунків яких на рахун ки вказаних фіктивних підпри ємств надходили грошові кошт и за начебто виконані роботи (поставлені товари, надані по слуги), серед яких ДП "ПОЛІСЬКГ ЕОДЕЗКАРТОГРАФІЯ" код ЄДР 02571735 .

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що в ПАТ КБ "IНТЕРБАНК" М ФО 300216 відкрито банківський ра хунок ДП "ПОЛІСЬКГЕОДЕЗКАРТО ГРАФІЯ" код ЄДР 02571735 №26006019221001 на яки й перераховувались кошти за поставлену ОСОБА_2 на ТОВ «Житомирський картонний ком бінат» макулатуру.

На підставі вищевикладено го з метою повного, всебічног о та об' єктивного досліджен ня всіх обставин справи необ хідно вилучити документи які містять банківську таємницю в ПАТ КБ "IНТЕРБАНК" МФО 300216 по ра хунку № 26006033177001 (з урахуванням вс іх видів валют), який належить ДП "ПОЛІСЬКГЕОДЕЗКАРТОГРАФІ Я" код ЄДР 02571735.

Приймаючи до уваги, що інфор мація про рух грошових кошті в по рахунку ДП "ПОЛІСЬКГЕОДЕ ЗКАРТОГРАФІЯ" код ЄДР 02571735 № 2600603317 7001, відкритому в ПАТ КБ "IНТЕРБА НК" МФО 300216, має суттєве значенн я для встановлення усіх обст авин вчиненого злочину, слід чий просить суд подання задо вольнити.

Вивчивши подання, досліди вши матеріали кримінальної с прави, суд вважає, що подання п ідлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

1. Надати дозвіл ПАТ КБ "IНТЕ РБАНК" МФО 300216, на розкриття інф ормації, що містить банківсь ку таємницю та надати згоду н а проведення виїмки оригінал ів, а у разі їх відсутності коп ій наступних документів кліє нта - ДП "ПОЛІСЬКГЕОДЕЗКАРТ ОГРАФІЯ" код ЄДР 02571735:

1.1. Інформацію про рух коштів на рахунку ДП "ПОЛІСЬКГЕОДЕЗ КАРТОГРАФІЯ" код ЄДР 02571735 № 26006033177001 , з урахуванням всіх видів вал юти, із зазначенням ідентифі каційних кодів кореспондент ів, МФО банківських установ, н омерів рахунків кореспонден тів, назв кореспондентів, при значення платежів, обігу гро шових коштів по дебету та кре диту на вищевказаних рахунка х за період з моменту відкрит тя рахунку по дату оголошенн я постанови включно, в тому чи слі на магнітних носіях.

2. Проведення виїмки дозволи ти працівникам податкової мі ліції.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя: