Ухвала
від 08.05.2023 по справі 463/658/23
ЛЬВІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 463/658/23 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1

Провадження № 11-сс/811/390/23 Доповідач: ОСОБА_2

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 травня 2023 року м. Львів

Колегія суддів судової палати у кримінальних справах Львівського апеляційного суду в складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 представника ТОВ «ІНТЕКС ІНВЕСТ» з доповненнями та апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 представника ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» на ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 31 березня 2023 року про накладення арешту на майно,

з участю прокурора ОСОБА_7 ,

адвоката ОСОБА_6

встановила:

ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 31 березня 2023 року задоволено клопотання старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_8 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_9 .

Накладено арешт, шляхом позбавлення фізичних та юридичних осіб, до його скасування у встановленому порядку, права на відчуження, розпорядження та користування майном, яке вилучено 23.03.2023 в ході проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Лівайн Торг» (код ЄДРПОУ 41449359), за адресою: м. Дніпро, вулиця Святослава Хороброго, 27, у тому числі в офісних, нежитлових, складських, підсобних, господарських та інших приміщеннях, та визнано речовими доказами у кримінальному провадженні№72023140000000012від 24.01.2023, а саме:

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за січень 2023 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Одесса Январь 2023);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за січень 2023 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Житомир/Львів Январь 2023);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за січень 2023 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Донецька обл/Луганська обл Январь 2023);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за січень 2023 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Запорожье Январь 2023);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за січень 2023 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Кировоградская область/Днепропетровская обл. Январь 2023);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за грудень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Николаев/Хмельницкий/Волынь Декабрь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за листопад 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Житомир/Львов Ноябрь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за листопад 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Киев Ноябрь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за вересень/жовтень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Харьков Ноябрь/Октябрь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за листопад 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Черкаси Ноябрь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за листопад 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Полтаская обл/Харьков Ноябрь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за листопад 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Николев/Хмельницкий/Волинь Ноябрь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Львов Июнь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Черновци Июнь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Винница Июнь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Донецкая обл/Закарпатская обл Июнь 2022);

-оригінали реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Житомир Июнь 2022);

-оригінали та копії реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за жовіень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Днепропетровская обл Октябрь 2022);

-оригінали та копії реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Кировоград Июнь 2022);

-оригінали та копії реєстрів накладних, звіти, видаткові накладні по паливним карткам за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Запорожье Июнь 2022);

-оригінали та копії банківських виписок, видаткових накладних за лютий 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Полтавская обл./ Кременчуг Февраль 2022);

-оригінали та копії реєстру розхідних накладних, звіти по руху паливних карт за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Днепропетровская область Июнь 2022);

-оригінали та копії реєстру поповнень, банківські виписки, видаткові накладні за травень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Полтавская обл/Кременчуг Май 2022);

-оригінали та копії видаткових накладних за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Ивано-Франковск/Луцк Июнь 2022);

-оригінали та копії видаткових накладних за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Кривой Рог Июнь 2022);

-оригінали та копії видаткових накладних за червень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Ровно Июнь 2022);

-оригінали та копії видаткових накладних за липень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Киев Июнь 2022);

-оригінали та копії видаткових накладних за липень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Киев Черновци 2022);

-оригінали та копії видаткових накладних за липень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Запорожье 2022);

-оригінали та копії видаткових накладних та банківських виписок за липень 2022 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Полтавская обл./Кременчуг 2022);

-оригінали та копії видаткових накладних та специфікацій за грудень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Днепропетровская обл. Декабрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за листопад 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Чкалова Ноябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за грудень 2020 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Хмельницкий Декабрь 2020);

-оригінали та копії видаткових накладних та банківських виписок за грудень 2020 року ТОВ «Лівайн Торг» (поміщені в коробку Полтавская обл./Кременчуг Декабрь 2020);

-оригінали та копії видаткових накладних та реєстр накладних за листопад 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Хмельницький Ноябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за жовтень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Львов Октябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних та реєстрів за жовтень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Винница Октябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за жовтень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Киев Октябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за жовтень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку СУМИ Октябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за жовтень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Одесса Октябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних та реєстрів за жовтень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Ивано-Франковск обл./Луцк Октябрь 2020);

-оригінали та копії реєстрів видаткових накладних за жовтень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Николаев Октябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за грудень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Івано-Франківськ/Луцк Декабрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за жовтень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Днепропетровская обл Октябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за листопад 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Донецкая обл./Закарпатская обл Ноябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за жовтень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Кировоград Октябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за жовтень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Днепропетровская обл. Октябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за листопад 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Полтавская обл./Кременчуг Ноябрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за грудень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Харьков Декабрь 2021);

-оригінали та копії видаткових накладних за грудень 2021 року ТОВ «Лівайн Торг» ( поміщені в коробку Донецкая обл./Закарпатская обл. Декабрь 2021);

-Акти приймання передачі товару, договори між ТОВ «Лівайн Торг» та ПАТ «Укрнафта» за січень 2018 грудень 2020 року (поміщено в паперову коробку)

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкассы за апрель 2022);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир за апрель 2022);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир т.т.41 за апрель 2022);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за апрель 2022);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Дніпропетровська область за апрель 2022);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Донецька та Закарпатська область за апрель 2022);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье за апрель 2022, т.т. 57,59,174);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за апрель 2022, т.т. 23,24,25,26,27,30,31,33,34,35,36);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черновцы за апрель 2022, т.т. 167-173);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Николаев за апрель 2022, т.т. 107,108,109,110);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за апрель 2022,т.т.118,119,120,121,177);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Полтавская область за апрель 2022, т.т.90-97);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожская область за апрель 2022, т.т. 51-56, 58, 60, 61,62,63, 64, 66-68);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница за декабрь 2022, т.т.1-7, Закарпатская область, т.т.50, Донецкая область, т.т. 37-39, Луганская область, т.т.98);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница за апрель 2022, т.т.1-7);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов за декабрь 2022, т.т. 99, 101, 103, Житомир, т.т. 40-49);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье за декабрь 2022, т.т.57,58,59,174);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ивано-Франсковск за апрель 2022, т.т. 69-73, Луцк, т.т. 8-11);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кировоградская область за декабрь 2022, т.т. 87, Днепропетровская область, т.т. 12, 13, 14, 16, 17, 20, 21, 22, 23, 24, 26, 27, 28, 29, 30, 33, 35, 36);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ивано-Франковск за декабрь 2022, т.т. 69, 71, 72, 73, 179, Одесса, т.т.111-117, Ровно, т.т.118-121,177, Тернополь, т.т.130-134);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Івано-Франківськ за апрель 2022, т.т.32);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница за апрель 2022, т.т.1);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкассы за декабрь 2022, т.т.154-157, 159, 160, Черниговская, т.т.162-166);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкассы за апрель 2022, т.т. 154-157, 159-160);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог за апрель 2022, т.т.16-18,21,22);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Харьков за сентябрь 2022, т.т.135-140);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Тернополь за апрель 2022, т.т.130-134);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкассы за октябрь 2022, т.т.154, 155,156,157,159,160);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожская область за ноябрь 2022, т.т. 52-55, 58, 60, 61, 56, 57, 59, 62, 63, 64, 65, 67, 68, 174);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за ноябрь 2022, т.т. 118-121,177, Тернополь, т.т. 130-134, Ивано-Франковск, т.т. 69,179,71,72,73, Одесса, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Сумы за март 2022, т.т.122-129);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за апрель 2022, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за март 2022, т.т. 74-82, 176);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Луганская область за март 2022, т.т.98, Черниговская область, т.т. 162-166, Херсонская область, т.т. 144-145);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесская область за март 2022, т.т.111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Тернополь за март 2022, т.т.130-134);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир за март 2022, т.т. 40-49);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ивано-Франковск за март 2022, т.т. 69-73, Луцк, т.т. 8-11);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Донецкая область за сентябрь 2022, т.т. 37-39, Закарпатская область, т.т.50);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов за сентябрь 2022, т.т. 99,101,103);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Полтавская область за сентябрь 2022, т.т. 90-97);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир за октябрь 2022, т.т. 40-49);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница за сентябрь 2022, т.т. 1-7);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Сумы за сентябрь 2022, т.т. 122-129);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Хмельницкая область за сентябрь 2022, т.т. 146-153);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за октябрь 2022, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов за март 2022, т.т. 103);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кировоград за апрель 2022, т.т. 83-89);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за сентябрь 2022, т.т. 12-15, 19, 20, 28, 29);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за март 2022, т.т. 118-121, 177);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Хмельницкий за апрель 2022, т.т. 146-153);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кировоград за сентябрь 2022, т.т. 83-89);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень-квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Харьков за март 2022, т.т. 135-140, Харьков за апрель, т.т. 135-140);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов за март 2022, т.т. 99, 101);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкассы за сентябрь 2022, т.т. 154-157, 159, 160);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за червень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкассы за июнь 2022, т.т. 154-157, 159,160);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за сентябрь 2022, т.т. 118-121, 177, Тернополь, т.т. 130-134);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница за март 2022, т.т. 1-7);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за август 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов за август 2022, т.т. 99,101,103);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за сентябрь 2022, т.т. 74-82, 176);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье за сентябрь 2022, т.т. 51-56, 60-64, 66-68);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова за сентябрь 2022, т.т. 32);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за сентябрь 2022, т.т. 23-27, 30, 31, 33-36);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за червень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Луганская область за июнь 2022, т.т. 98, Черниговская область, т.т. 162-166, Херсонская область, т.т.144-145);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за червень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за июнь 2022, т.т. 114);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за серпень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье за август 2022, т.т. 57-59, 174);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за серпень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир за август 2022, т.т. 40-49);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Хмельницкий за март 2022, т.т. 146-153);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за май 2022, т.т. 30,31, 34-36);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкассы за март 2022, т.т. 160);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкассы за март 2022, т.т. 154-157, 159,160);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за март 2022, т.т. 23-27, 30, 31, 33-36);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за лютий 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Сумы за февраль 2022, т.т. 122-129);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за март 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Полтавская область за март 2022, т.т. 90-97);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за серпень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Хмельницкий за август 2022, т.т. 146-153);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черновцы за март 2022, т.т. 167-173);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за лютий 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Донецкая область за февраль 2022, т.т. 37-39, Закарпатская область, т.т. 50);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесская область за сентябрь 2022, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за серпень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за август 2022, т.т. 118-121, 177, Тернополь, т.т. 130-134);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за лютий 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ивано-Франковск за февраль 2022, т.т. 69-73, Луцк, т.т. 8-11);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за лютий 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за февраль 2022, т.т. 118-121, 177, Тернополь, т.т. 130-134);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за лютий 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов за февраль 2022, т.т. 99,101,103,106);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за лютий 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье за февраль 2022, т.т. 51-55, 57-61, 174);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за серпень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье за август 2022, т.т. 51-56, 60-64, 66-68);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за серпень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова за август 2022, т.т. 32);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за серпень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за август 2022, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за лютий 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Харьков за февраль 2022, т.т. 135-140);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за серпень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог за август 2022, т.т. 16-18, 21,22);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за лютий 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Хмельницкий за февраль 2022, т.т. 146-153);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за серпень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Полтавская область за август 2022, т.т. 90-97);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за лютий 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за февраль 2022, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Луганская область за май 2022, т.т. 98, Черниговская область, т.т. 162-166, Херсонская область, т.т. 144,145);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Сумы за май 2022, т.т. 122-129);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за май 2022, т.т. 114);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова за май 2022, т.т. 32);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Хмельницкий за май 2022, т.т. 146-153);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за май 2022, т.т. 118-121, 177);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за май 2022, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов за июль 2022, т.т. 99,101,103);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2019 року

(за період 01.10.2019-31.10.2019) ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку

з маркування Р 1757900);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку без маркування, т.т. 999, 997, 32, 9100- 9199);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова за декабрь 2021, т.т. 32 ч.1);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова за декабрь 2022, т.т. 32 ч.2);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог за июль 2022, т.т. 16,17,18,21,22);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за июль 2022, т.т. 23-27, 30-36);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кировоград за июль 2022, т.т. 83-89);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за июль 2022, т.т. 12-15, 19,20,28,29);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова за июль 2022, т.т. 32);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Харьков за июль 2022, т.т. 135-140);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Николаев за июль 2022, т.т.107-110);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ивано-Франковск за июль 2022, т.т. 69,70,71,72,73,179, Луцк, т.т. 8-11);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Тернополь за июль 2022, т.т. 130-134);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за июль 2022, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за декабрь 2020, т.т. 77,78,79);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за ноябрь 2020, т.т. 74-76, 80-82,176);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за декабрь 2020, т.т. 74-76, 80-82,176);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов за декабрь 2020, т.т. 99,101,103, 106);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Сумы за декабрь 2020, т.т. 122-129);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир за декабрь 2020, т.т. 40-49);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черновцы за декабрь 2021, т.т. 167-173);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за липень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Хмельницкий за июль 2022, т.т. 146-153);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за ноябрь 2020, т.т. 77-79);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за ноябрь 2020, т.т. 118-121, Тернополь, т.т. 130-134);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за декабрь 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ивано-Франковск за декабрь 2020, т.т. 69-73, Луцк, т.т. 8-11);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Николаев за декабрь 2020, т.т. 107-110);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница за декабрь 2020, т.т. 1-6);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир за ноябрь 2020, т.т. 40-49);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Сумы за ноябрь 2020, т.т. 122-129);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Харьков за декабрь 2020, т.т. 135-140);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за октябрь 2020, т.т. 77-79);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир за октябрь 2020, т.т. 40-49);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Сумы за октябрь 2020, т.т. 122-129);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за октябрь 2020, т.т. 74-76, 80-82,176);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за декабрь 2020, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов за ноябрь 2020, т.т. 99,101,103,106);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Хмельницкий за ноябрь 2021, т.т. 146-153);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку зеленого кольору без маркування, т.т. 32);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черновцы за ноябрь 2021, т.т. 167-173);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за ноябрь 2021, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкассы за декабрь 2021, т.т. 154-157, 159, 160);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за сентябрь 2021, т.т. 30-33, 34-36);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за вересень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова за сентябрь 2021, т.т. 32 ч.1);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2018 червень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Касса за октябрь 2018-июнь 2020, т.т. 32);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черновцы за май 2022, т.т. 167-173);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Сумы за ноябрь 2021, т.т. 122-129);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за октябрь 2021, т.т. 77-79);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за ноябрь 2021, т.т. 77-79);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье за октябрь 2021, т.т. 57,59,174);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье за октябрь 2021, т.т. 51-55, 58, 60,61);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье за октябрь 2021, т.т. 57,59,174);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкассы за октябрь 2021, т.т. 154-157, 159,160);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье за октябрь 2021, т.т. 56, 62-64, 66-68);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса за ноябрь 2020, т.т. 111-117);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кировоград за май 2022, т.т. 87);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черниговская область за октябрь 2021, т.т. 162-166, Херсонская область, т.т. 144-145);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог за май 2022, т.т. 22);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог за май 2022, т.т. 16-18, 21);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за ноябрь 2021, т.т. 74-76, 80-82, 176);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за октябрь 2021, т.т. 118-121, 177, Тернополь, т.т. 130-134);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за май 2022, т.т. 23-27);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черниговская область за декабрь 2021, т.т. 162-166, Херсонская область, т.т. 144-145);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова за октябрь 2021, т.т. 32 ч.1);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог за ноябрь 2021, т.т. 16-18, 21,22);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за листопад 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за ноябрь 2021, т.т. 30,31,33-36);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черновцы за октябрь 2021, т.т. 167-173);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за декабрь 2021, т.т. 74-76, 80-82, 176);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир за декабрь 2021, т.т. 40-49);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Сумы за декабрь 2021, т.т. 122-129);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень 2022 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за май 2022, т.т. 33);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир за октябрь 2021, т.т. 40-49);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за жовтень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область за октябрь 2021, т.т. 12-15, 19, 20, 28, 29);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов за декабрь 2021, т.т. 99,101,103, 106);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев за декабрь 2021, т.т. 77, 78, 79);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за грудень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Полтавская область за декабрь 2021, т.т. 90-97);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за січень 2021 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Рівне за січень 2021, т.т. 120);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за травень та серпень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за май 2020, т.т. 118,119,121);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за квітень та вересень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за апрель 2020, т.т. 120);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за лютий та листопад 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за февраль 2020, т.т. 120);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за червень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за июнь 2020, т.т. 120);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за січень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за январь 2020, т.т. 118,119,120,121);

-оригінали/копії видаткових накладних та звітів за березень 2020 року ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно за март 2020, т.т. 118-121).

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за березень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье март 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за березень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Донецкая область, март 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за березень та лютий 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Николаев февраль март 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за березень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог март 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за березень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова март 2022);

-оригіганали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за березень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская обл. март 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за серпень та вересень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Николаев август сентябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за вересень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Івано-Франковск, Луцк сентябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за лютий 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев февраль 2022);

-оригіганали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за серпень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница август 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за лютий 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир февраль 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за серпень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкасси август 2022);

-оригіганали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за березень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кировоград март 2022);

-оригіганали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за вересень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье сентябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за вересень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Луганская обл. сентябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за серпень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Донецкая обл. Закарпатская обл. август 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ивано-Франковск январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за березень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье март 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за серпень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Харьков август 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за лютий 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черниговская обл. февраль 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за лютий 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье лютий 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за березень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье март 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за серпень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кировоград август 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Луганская обл. Винница январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за январь 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкасси январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Харьков январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно Тернополь март 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за серпень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев август 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за август 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Суми август 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кіровоград Чернівці січень 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Суми ноябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за квітень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Суми апрель 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Киев январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Одесса січень 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Хмельницький январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за лютий 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог февраль 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за лютий 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова февраль 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за февраль 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область февраль 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за лютий 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница февраль 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за лютий 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкасси февраль 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за серпень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область август 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Николаев январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область январь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за травень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Чкалова май 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за травень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Луцк май 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за май 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Тернополь май 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за травень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир май 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за травень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье май 2022);

--оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за травень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье май 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за травень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье май 2022);

--оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за травень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье май 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за травень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкасси май 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за травень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница май 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за травень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно май 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за липень 2022 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир июль 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница декабрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Житомир Ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за декабрь 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Николаев Декабрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Луцк Івано-Франківськ Ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черниговская область Херсонская область Ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запоріжжя Ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Харьков Ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запоріжжя Ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Винница Ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Луганская область Ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Черкасси ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область Ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье декабрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Львов ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Запорожье декабрь 2021);

--оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Луганская область Северодонецк декабрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог декабрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область декабрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кировоград декабрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Луганская область октябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Днепропетровская область ноябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Донецкая область Закарпатская область октябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кировоград ноябрь 2021);

--оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Ровно Тернополь декабрь 2021);

--оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Харьков октябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Полтавская область Кременчуг октябрь 2021);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2021 ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (поміщені в коробку Кривой Рог октябрь 2021);

-Банківські виписки ТОВ «Інтекс Інвест» упаковано (поміщено в паперову коробку)

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2021 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Киев декабрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2023 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Николаев Январь 2023);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Николаев Полтавская область Кременчуг декабрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2023 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Харьков Тернополь декабрь 2023);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2023 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Киев січень 2023);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Киев октябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Чкалова октябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Донецкая обл., Луганская обл., Черниговская обл., Черкасси октябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Винникая обл., Закарпатская обл., октябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Киев ноябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2023 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Хмельницкий январь 2023);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за октябрь 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Николаев полтавская область Кременчуг октябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2023 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Донецкая область Луганская область Черниговская область Черкасси январь 2023);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Днепропетровская область ноябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Ивано Франковск Луцк Ровно Декабрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Кировоград Кривой Рог Черновці декабрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2023 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Винницкая область Закарпатская область январь 2023);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку суми декабрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Чкалова ноябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за січень 2023 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Днепропетровская область январь 2023);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за грудень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Винницкая область Закарпатская область декабрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за декабрь 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Житомир декабрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку суми октябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за житомир 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Житомир Львов Октябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Запорожье октябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Днепропетровская область ноябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Хмельницкий ноябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Харьков Тернополь ноябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за жовтень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Одесса Хмельницкий октябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за Жовтень 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Днепропетровская область Октябрь 2022);

-оригінали/копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, видаткових накладних, журналів ордерів по рахункам звітів по паливним картам за листопад 2022 ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Запорожье ноябрь 2022);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Сумы за ноябрь 2022, т.т. 45-47);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Николаев за ноябрь 2022, т.т. 37, Полтавская область, т.т. 39-42);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Винницкая область за ноябрь 2022, т.т. 1, Закарпатская область, т.т. 22);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Одесса за ноябрь 2022, т.т. 38);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Чкалова за декабрь 2022, т.т. 7);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за січень 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Львов за январь 2022, т.т. 34-36);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Днепропетровская область за декабрь 2022, т.т. 10,13,14,15);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за січень 2023 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Одесса за январь 2023, т.т. 38);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за січень 2023 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Запорожье за январь 2023, т.т. 23-27);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за січень 2023 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Житомир за январь 2023, т.т. 19-21);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за січень 2023 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Сумы за январь 2023, т.т. 45-47);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за січень 2023 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Кировоград за январь 2023, т.т. 32, Черновцы, т.т. 54, Кривой Рог, т.т. 11,12);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за січень 2023 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Ивано-Франковск за январь 2023, т.т. 28, Луцк, т.т. 2, Ровно, т.т. 43-44);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за січень 2023 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Днепропетровская область за январь 2023, т.т. 3,4,5,6,8,9);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Запорожье за декабрь 2022, т.т. 23-27);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Днепропетровская область за декабрь 2022, т.т. 3-6, 8,9);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за січень 2023 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Днепропетровская область за январь 2023, т.т. 3,4,5,6,8,9);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Хмельницкий за декабрь 2022, т.т. 52);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за декабрь 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Черниговская область за декабрь 2022, т.т. 55-57, Черкассы, т.т. 53, Донецкая область, т.т. 16-18, Луганская область, т.т. 33);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за грудень 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Одесса за декабрь 2022, т.т. 38);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Житомир за ноябрь 2022, т.т. 19-21);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Донецкая область за ноябрь 2022, т.т. 16-18, Луганская область, т.т. 33, Черниговская область, т.т. 55-57, Черкассы, т.т. 53);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Ивано-Франковск за ноябрь 2022, т.т. 28, Луцк, т.т. 2, Ровно, т.т. 43-44);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Львов за ноябрь 2022, т.т. 34-36);

-оригінали копії видаткових накладних та звітів за листопад 2022 року ТОВ «Інтекс Інвест» (поміщені в коробку Кировоград за ноябрь 2022, т.т. 32, Кривой Рог, т.т. 11,12, Черновцы, т.т. 54).

Мотивуючи своє рішення, слідчий суддя, зокрема, вказав, що клопотання відповідає вимогам ч.2 ст.171 КПК України та подане у строки встановлені ч.5 ст.171 КПК України, є підстави вважати, що вилучені речі, можуть бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, могли зберегти на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, з метою недопущення їх знищення, клопотання детектива слід задовольнити та накласти арешт на зазначене вище майно.

На дану ухвалу слідчого судді адвокат ОСОБА_6 подав апеляційні скарги в інтересах ТОВ «ІНТЕКС ІНВЕСТ» та ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ», в таких просить оскаржувану ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу про відмову у задоволенні клопотання про арешт майна ТОВ «ІНТЕКС ІНВЕСТ» та ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ».

В обґрунтування доводів апеляційних скарг зазначає, що підставою для скасування оскаржуваної ухвали є істотне порушення вимог кримінального процесуального закону слідчим суддею, з огляду на прийняття судового рішення усупереч ст. 170 КПК України: проігнорував, що вилучене майно належить ТОВ «ІНТЕКС ІНВЕСТ», яке немає жодного відношення до наявного кримінального провадження, не фігурує в ухвалі слідчого судді про проведення обшуку; проігнорував формальність винесення постанови про визнання майна речовими доказами без дати та із порушенням вимог ст. 94 КПК України; проігнорував, що детектив у розумінні вимог ст. 132 КПК України не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні; проігнорував, що детектив не довів, що вилучене майно є речовим доказом (за яким критерієм, які докази цього).

На думку апелянта, вилучене майно ТОВ «ІНТЕКС ІНВЕСТ» не відповідає меті обшуку, дозвіл на який надано слідчим суддею, оскільки останнє не є фігурантом/учасником кримінального провадження № 72023140000000012 від 24.01.2023 року.

Наголошує, що постанова про визнання речовими доказами (без дати) є формальною та штучною підставою для формування для слідчого судді враження про дотримання детективом процесуальної процедури, передбаченої КПК України.

Зазначає, що оскаржувана ухвала слідчого судді винесена без належного об`єктивного з`ясування обставин кримінального провадження, оскільки органом досудового розслідування жодним чином не доведено, що майно ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» є речовим доказом у розумінні ст. 98 КПК України.

До апеляційної скарги представник ТОВ «ІНТЕКС ІНВЕСТ» адвокат ОСОБА_6 подав доповнення, зазначає, що слідчий суддя проігнорував відсутність взаємозв`язку між вилученим майном, яке належить ТОВ «ІНТЕКС ІНВЕСТ» та розслідуваним кримінальним правопорушенням, зазначеним у фабулі витягів з ЄРДР та в клопотанні детектива; слідчий суддя формально описав мету арешту різного майна двох самостійних юридичних осіб; слідчий суддя обгрунтував оскаржувану ухвалу на підставі документу, який відсутній у матеріалах справи - постанова про визнання речовими доказами від 24.03.2023 року.

Заслухавши доповідача, виступ адвоката ОСОБА_6 , який підтримав подані апеляційні скарги, прокурора, який заперечив подані апеляційні скарги, вивчивши матеріали судової справи, колегія суддів вважає, що апеляційні скарги не підлягають до задоволення, виходячи з наступного.

Частиною 1 ст. 404 КПК України встановлено, що суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Відповідно до ст. 370 КПК України судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Статтями 2, 7 КПК України визначені завдання кримінального судочинства, згідно з якими зміст і форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, належать: верховенство права, недоторканність права власності, забезпечення права на захист, доступ до правосуддя, забезпечення права на оскарження процесуальних рішень, дій чи бездіяльності.

Відповідно до ст. 41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності.

Під час розгляду клопотання про накладення арешту на майно в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного, обґрунтованого та справедливого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати правову підставу для арешту майна, яка має бути викладена у клопотанні та відповідати вимогам закону.

Вказана норма узгоджується зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, відповідно до якої будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу в контексті норм закону.

У свою чергу, викладені доводи також знайшли своє підтвердження в рішеннях Європейського Суду з прав людини (далі, ЄСПЛ), в тому числі в рішеннях «Бакланов проти Росії» (від 09 червня 2005 року) та «Фрізен проти Росії» (від 24 березня 2005 року), де ЄСПЛ зазначив, що «досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним». У справі «Ізмайлов проти Росії» (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 року) Європейський Суд вказав, що: «для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий надмірний тягар для особи».

У ході апеляційного перегляду рішення слідчого судді ретельній перевірці підлягають усі доводи апеляційної скарги, які можуть вплинути на результат апеляційного розгляду (постанова Верховного Суду від 05 січня 2022 року у справі №484/789/19, абз. 9 п. 12 постанови Великої Палати Верховного Суду від 16 грудня 2021 року у справі №11-164сап21).

Враховуючи наведене, апеляційному суду належить з`ясувати чи: наявна обґрунтована підозра вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна; відповідало майно, на яке накладено арешт, критеріям речових доказів; існування необхідності в накладенні арешту на майно, ураховуючи принцип розумності та співмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, віднесено і засади недоторканості права власності. Згідно з вимогами ст.16 КПК України позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому КПК України.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України арешт майна є одним з видів заходів забезпечення кримінального провадження, а отже за правилами ст. 132 КПК України його застосування не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який йдеться у клопотанні слідчого або прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається з клопотанням.

Відповідно до частини першої статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 170, ч. 3 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з матеріалами клопотання, відділом детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні,внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№72023140000000012від 24.01.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено,щоПАТ «Укрнафта» протягом 2019-2021 роківза результатами біржових аукціонів укладала контракти про продаж нафти з ПАТ «Укртатнафта» виключно з умовою зворотного викупу цієї нафти «Укрнафтою» та подальшою переробкою цього ресурсу на потужностях Кременчуцького НПЗ по давальницькій схемі.

В результаті запровадження вказаного механізму ПАТ «Укрнафта» більшу частину видобутої нафти переробляє за власний кошт (3 млрд грн/рік за послуги переробки та 150 млн грн./рік за транспортування і зберігання нафти) по договорам комісії.

Так, частина отриманих в результаті функціонування вказаної схеми готових нафтопродуктів реалізовувалась через мережу АЗС «Укрнафта», а решта продукції по договорах купівлі - продажу реалізована на адресу ПАТ «Укртатнафта» та комерційним структурам: ТОВ «ВАБРІ-С», ТОВ «БРАЙЛ», ТОВ «МІДАН ЦЕНТР», ТОВ «ВІЛАРА», ТОВ «ДЕКТУМ-С», ТОВ «РЕМАРІ», ТОВ «БАРВІНОК ІНВЕСТ», ТОВ «СІВЕР ОІЛ», ТОВ «МАРС 2018», ТОВ «ЕКСОН ОІЛ», ТОВ «ЕНЕРДЖІ СТОК», ТОВ «МОРІТА» та ТОВ «ВІЛЬЄНА» (загальна вартість продукції складає 19,7 млрд грн).

В подальшому вищевказані суб`єкти господарювання реалізували отримані нафтопродукти через мережу АЗС«Авіас», «ANP»та не розрахувались по своїм зобов`язанням перед ПАТ «Укрнафта». Разом з цим, компаніями - операторами АЗС групи «Приват» реалізовувався вказаний об`єм з частковим податковим оформленням з метою незаконної мінімізації податкового навантаження.

Крім цього, встановлено, що за результатами функціонування вищеописаної давальницької схеми ПАТ «Укрнафта» отримала «скретч-картки»(емітент талонівТОВ «Лівайн-Торг»)з логотипом «Авіас» на відпуск пального (бензину та дизельного палива), а перероблений ресурс посадовими особамиПАТ «Укртатнафта»фактично реалізувався через підконтрольнікомпанії - оператори АЗС АЗС«Авіас», «ANP».

Водночас, колишнім менеджментом ПАТ «Укрнатфа» укладені із сумнівною вигодою договори комісії на реалізацію вищевказаних паливних карт з компаніями, серед яких:ТОВ «Ремарі», ТОВ «Моріта», ТОВ «Вілара», ТОВ «Мідан Центр», ТОВ «Брайл», ТОВ «Вільєна», ТОВ «Дектум-С», ТОВ «Вабрі-С», ТОВ «Марс 2018», ТОВ «Барвінок-Інвест», ТОВ «Сівер Ойл», ТОВ «Ексон Ойл» (є експлуатантами мережі АЗС«Авіас», «ANP»),ТОВ «Юнайтед Енерджі» та ПАТ «Укртатнафта».

За отриманими даними, вищевказані суб`єкти підприємницької діяльностів якості недобросовісних комісіонерів реалізували «скреч-картки» ПАТ Укрнафта»не в повному обсязі та наростили безнадійну кредиторську заборгованість перед підприємством. На балансі ПАТ «Укрнафта» обліковуються скретч-картки на загальний об`єм 112 млн літрів пального. При цьому, отримання пального за вказаними картками заблоковано підприємствами реалізаторами нафтопродуктів на АЗС.

За наявною в інформацією, керівництво ПАТ «Укрнафта» всупереч інтересам підприємства здійснювало незаконну пролонгацію договорів комісії з простроченим виконанням та не ініціювало належну претензійно-позовну роботу з приводу невиконання договірних зобов`язань комісіонерами.

Також встановлено, що з метою ухилення від сплати податків, компаніями комісіонерами частина паливних карт реалізовувалась за готівку без відображення у податковій звітності.

Крім цього, посадовими особами ПАТ «Укртатнафта» на паливний ресурс впродовж 2022 року укладено договори комісії на реалізацію нафтопродуктів та без належного відображення в податковій звітності передано наступним підприємствам - операторам АЗС групи «Приват»: ТОВ «Пальміра Ойл», ТОВ «Сівер Оіл», ТОВ «Ремарі», ТОВ «Елізерсо», ТОВ «Моріта», ТОВ «Вілара», ТОВ «Мідан Центр», ТОВ «Брайл», ТОВ «Вільєна», ТОВ «Дектум-С», ТОВ «Вабрі-С», ТОВ «Марс 2018», ТОВ «Барвінок-Інвест», ТОВ «Сівер Ойл», ТОВ «Ексон Ойл», ТОВ «Барсам-С», ТОВ «Олімп Рітейл», ТОВ «Статус Ойл», ТОВ «Енджел Трейд», ТОВ «Домінант Торг», ТОВ «Тотал Люкс», ТОВ «Мотор Ойл», ТОВ «Брайл», ТОВ «Елір», ТОВ «Регіон-Хол», ТОВ «НК Марсель», ТОВ «НК Каталонія», ТОВ «НК Валенсія», ТОВ «НК Беліз», ТОВ «Барнетта-Торг», ТОВ «Приватна Паливна Компанія», ТОВ «Селінг-Оіл», ТОВ «Синтез-Універсал», ТОВ «Олімп Про», ТОВ «Каратойл», ТОВ «Галактік Ойл», ТОВ «Сектор Ойл», ТОВ «Голдарі», ТОВ «Захід Енерджі», ТОВ «Тейлор Холд», ТОВ «Лінк Пром», ТОВ «Волинь-Нафта».В подальшому вищевказані суб`єкти господарювання реалізували отримане по комісії пальне використовуючи мережу АЗС «Авіас», «ANP»без відображення в податковій звітності. З метою легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, останні провели сумнівні операції з виводу грошових активів, в тому числі, шляхом надання фінансової допомоги на адресу ТОВ «Лівайн Торг», чим умисно нарощують кредиторську заборгованість перед ПАТ «Укртатнафта». Разом з цим, загальний обсяг накопиченого та не сплаченого до державного бюджету обов`язкового податку на додану вартість з реалізації вищевказаної продукції впродовж 2022 року складає понад 260 млн грн.Окрім цього, колишнім керівництвом ПАТ «Укртатнафта», у змові з акціонерами товариства, організовано схему з безоплатного відпуску готових нафтопродуктів на адресу комерційний структур афілійованих до ФПГ «Приват» в обмін на отримання від останніх фінансової допомоги. Такий механізм дозволяв протиправно виводи активи компанії без зупинки операційної діяльності Кременчуцького НПЗ.

Встановлено, що загальна сума отриманої ПАТ «Укртатнафта» фінансової допомоги від вищевказаних компаній складає близько 11 млрд грн. Така ситуація фактично призвела до збільшення кредиторської заборгованості ПАТ «Укртатнафта» на відповідну суму у разі отримання вимог з повернення такої допомоги.

Поряд з цим, посадовими особами ПАТ «Укртатнафта» у змові з окремими акціонерами товариства впродовж 2022 року системно виводились кошти підприємства та нарощувалась безнадійна дебіторська заборгованість шляхом укладання непрозорих договорів на поставку продукції та надання послуг з наступними комерційними структурами, серед яких: ТОВ «Транс Актів» (код 44556643), ТОВ «Стратегія Експо» (код 40406707), ТОВ «Паливо КР» (код 44109444), ТОВ «Голдарі» (код 44065292), ТОВ «Синтез-Універсал» (код 44099929), ПАТ «Нафтохімік Прикарпаття» (код 00152230), ТОВ «Норд Оіл» (код 44127086), ТОВ «ЕЛІЗЕРСО» (код 44090313), ТОВ «ЛЕПРОН» (код 43439803), ТОВ «ЕНДЖЕЛ ТРЕЙД» (код 44126606), ТОВ «ВІЛАРА» (код 44110528), ТОВ «ВІЛЬЄНА» (код 43913344), ТОВ «ЕКСОН ОІЛ» (код 43969245), ТОВ «ЕНТЕРПРАЙЗ ОІЛ» (код 43976954), ТОВ «ЗАХІД ЕНЕРДЖІ» (код 42343183), ТОВ «ОЛІМП РІТЕЙЛ» (код 44065329), ТОВ «РЕМАРІ» (код 44136127), ТОВ «ТОТАЛ ЛЮКС» (код 44014616), ТОВ «ОЛІМП ПРО» (код 44028397), ТОВ «Барсам-С» (код 42820034), ТОВ «КАРАТОЙЛ» (код 44038503), ТОВ «Приватна Паливна Компанія» (код 44287105), ТОВ «МОРІТА» (код 44114978), ТОВ «БЛОКАУТ» (код 44124174), ТОВ «БРАЙЛ» (код 44026583), ТОВ «ВЕЛ ПЕТРОЛ» (код 43913386), ТОВ «Джера-Ойл» (код 43346159), ТОВ «Максімус Ойл» (код 43297180), ТОВ «Альдіва» (код 43041904), ТОВ «Дектум-С» (код 42820139), ТОВ «Гранден Плюс» (код 43325521), ТОВ «Вабрі-С» (код 42820076), ТОВ «Нова Сістемз» (код 42755861), ТОВ «Глан Ойл» (код 43290206), ТОВ «Сторес» (код 41212262), ТОВ «Деналі Оіл» (код 43239202), ТОВ «Модера Оіл» (код 43239375), ТОВ «Гранден Плюс» (код 43325521), ТОВ «Вабрі-С» (код 42820076), ТОВ «Нова Сістемз» (код 42755861), ТОВ «Глан Ойл» (код 43290206), ТОВ «Сторес» (код 41212262), ТОВ «Деналі Оіл» (код 43239202), ТОВ «Модера Оіл» (код 43239375), Дочірнє підприємство «Фірма «Укртатнафтасервіс» (код 23813935), ТОВ «АНАФІ ТРЕЙД» (код 43915797), ТОВ «ТАУРУС ОЙЛ» (код 43993477), ТОВ «ТАРЛЕП» (код 43434653), ТОВ «Сівер Оіл» (код 43972860), ТОВ «НК Беліз» (код 44038693), ТОВ «НК Каталонія» (код 44026604), ТОВ «ЕНЕРДЖІ СТОК» (код 43949412), ТОВ «Гермес Ойл» (код 43327471), ТОВ «СІМПЛ-КОМПАНІ» (код 41656600), ТОВ «Айвор» (код 43067880), ТОВ «ЛІНК ПРОМ» (код 39704293), ТОВ «Лік-Таун» (код 42183945), ТОВ «Мавекс Оіл» (код 42054247), ТОВ «Енерджі-Оіл» (код 41876966), ТОВ «Рефілл» (код 42328590), ТОВ «Бест Петрол» (код 41876903), ТОВ «Борей-С» (код 41768906), ТОВ «Дієс-С» (код 41768953), ТОВ «ТЕХНАЮГ» (код 43667038), ТОВ «Селінг-Оіл» (код 42329169), ТОВ «Барнетта-Торг» (код 42369400), ТОВ «Веспер-С» (код 41767195), ТОВ «Менсіс» (код 41694295), ТОВ «Домінант Торг» (код 42335345), ТОВ «Статус Ойл» (код 42331466), ТОВ «Верен» (код 41737731), ТОВ «Еквінта» (код 44254551), ТОВ «Мідан Центр» (код 44109533), ТОВ «Інтероіл Груп» (код 43306603), ТОВ «Оіл-Трейд 2018» (код 41451174), ТОВ «Пальміра Оіл» (код 42054205), ТОВ «НК Валенсія» (код 42883541), ТОВ «Редхол» (код 41609262), ТОВ «Елір» (код 42976670), ТОВ «Лівайн Торг» (код 41449359), ТОВ «Юнайтед Енерджі» (код 41963985), ТОВ «Нью Енерджі Юкрейн» (код 43231355), ПРАТ «СИНТЕЗ ОЙЛ» (код 14343703), ПрАТ «Чорноморський паливний термінал» (код 31886323), ПАТ «Одеснафтопродукт» (код 03482749), ПАТ «Ексімнафтопродукт» (код 22465515), Представництво «Моментум Ентерпрайзес Лімітед» Україна (код 26626659), ТОВ «БІЗНЕС ТРЕНД» (код 39726825), ТОВ «БІЗНЕС- ПАРТНЕР Л.Т.Д.» (код 39683572), ТОВ «НОВЕЯ» (код 42759049), ТОВ «ТРАНСОІЛГАЗ» (код 44404415), ТОВ «Барвінок-Інвест» (код 40385546), ТОВ «Волинь-Нафта» (код 42342698), ТОВ «Галактік Ойл» (код 43962653), ТОВ «МАРС 2018» (код 41631979), ТОВ «Мотор Ойл» (код 44292906), ТОВ «НК Марсель» (код 42883655), ТОВ «Нафтопрайд» (код 43998119), ТОВ «Нафтотрейд Альянс» (код 42363215), ТОВ «Орас Плюс» (код 44094999), ТОВ «Сектор Ойл» (код 44138763), ТОВ «Тейлор Холд» (код 40638748), ТОВ «Регіон-Хол» (код 41559573), ТОВ «ОПТ Нафта Плюс» (код 36726843), ТОВ «Шиллінг» (код 43056533), АТ «Марганецький ГЗК» (код 00190911), ТОВ «Укртатнафтасервіс» (код 42426820), ТОВ «Агрейн трейдинг» (код 36756595), ТОВ «ПБС» (код 32872788), ТОВ «ДРІАДА РІАЛ ІСТЕЙТ» (код 38006889), ТОВ «ГУД ОЙЛ» (код 41156360), ТОВ «Рагард» (код 40480817), ТОВ «Нью Ойл» (код 43109181), ТОВ «УЕЛС ХАУС» (код 37974598), ТОВ «Стрімз Кепітал» (код 37975146), ТОВ «САН ОЙЛ ТРЕЙДІНГ» (код 40511614), ТОВ «Люкс Країна» (код 39237508), ПАТ «НПК-ГАЛИЧИНА» (код 00152388), ТОВ «НАФТАСІТІ» (код 40560703).

Під час здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою збереження майна (речових доказів) для отримання та перевірки доказів у вказаному кримінальному провадженні, 23.03.2023 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Лівайн Торг» (код ЄДРПОУ 41449359), за адресою: м. Дніпро, вулиця Святослава Хороброго, 27, у тому числі в офісних, нежитлових, складських, підсобних, господарських та інших приміщеннях, в ході якого виявлено та вилучено вказані у клопотанні речі та документи.

Постановою старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_8 від 24.03.2023, вилучені речі визнано речовими доказами у зазначеному кримінальному провадженні.

Перевіривши матеріали клопотання, колегія суддів апеляційного суду вважає, що слідчий суддя дійшов обґрунтованого висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання прокурора і накладення арешту на майно. Кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР за ознаками ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, майно, на яке в клопотанні детектив просить накласти арешт, визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні, є речовими доказами в розумінні положень КПК України. З метою забезпечення збереження речових доказів, майно повинно арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні, тому у слідчого судді було достатньо підстав для накладання арешту на це майно.

Під час розгляду клопотання сторони обвинувачення слідчий суддя вірно встановив, що є достатні підстави вважати, що майно, на яке просять накласти арешт, відповідає вимогам ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власника майна, про які йдеться в клопотанні прокурора.

З огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Таким чином, арешт майна з підстав, передбачених ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження (п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК).

«Обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення (п. 175 рішення ЄСПЛ від 21 квітня 2011 року у справі «Нечипорук і Йонкало проти України» /Nechiporuk and Yonkalo v. Ukraine, заява №42310/04).

Використане законодавцем у п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК формулювання «існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості», якщо його порівняти із формулюванням «наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення», яке наведено у ч. 2 ст. 177 КПК, вказує на те, що для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна достатньо, щоб сторона обвинувачення довела не факт повідомлення певній особі про підозру, а лише наявність відомостей, котрі можуть свідчити про сам факт вчинення кримінального правопорушення. Оскільки, на відміну від ч. 2 ст. 177 КПК, у п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК не зазначено про вчинення злочину особою, а лише вказано про його вчинення.

В оскаржуваній ухвалі із посиланням на докази наведено відомості, котрі, на думку колегії суддів, можуть переконати особу, яка не зацікавлена у результатах розгляду цієї справи (об`єктивний спостерігач) про можливість скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

При накладенні арешту на майно враховано «справедливий баланс» між інтересом суспільства та вимогами щодо захисту фундаментальних прав особи.

На думку колегії суддів, сторона обвинувачення довела, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні.

За змістом ч. 3 ст. 170 КПК у справах про арешт майна з метою, наведеною у п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК, відповідність майна будь-якому з критеріїв речових доказів перевіряється згідно зі стандартом доведення «достатні підстави». Наведений стандарт не вимагає від сторони обвинувачення надання безумовних та беззаперечних доказів, а передбачає необхідність наведення достатньо вагомих фактів та об`єктивних відомостей, аналіз яких у їх взаємозв`язку між собою дозволяє дійти висновку про відповідність вилученого майна критеріям речових доказів.

Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення (ч. 1 ст. 98 КПК).

Як вбачається з матеріалів судової справи, майно на яке накладено арешт відповідає критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КПК України, оскільки може містити відомості, що можуть бути використані, як доказ фактів, що підлягають встановленню, при цьому, вказане вище майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

За таких обставин, колегія суддів приходить до переконання, що ухвала слідчого судді постановлена у відповідності до вимог чинного законодавства, із з`ясуванням усіх обставин, які мають значення для вирішення справи, оскільки надані прокурором матеріали доводять наявність правових підстав для накладення арешту на майно.

Доводи апеляційних скарг, не спростовують висновків слідчого судді та не можуть бути визнані як підстави скасування ухвали слідчої судді.

Враховуючи вищезазначене, на переконання колегії суддів апеляційного суду, оскаржувана ухвала слідчого судді є законною та обґрунтованою, відтак підстави для задоволення апеляційних вимог та скасування ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 31 березня 2023 року відсутні.

Керуючись ст.ст. 170-174, 404, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів

постановила:

ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду від 31 березня 2023 року про арешт майна залишити без змін, а апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 представника ТОВ «ІНТЕКС ІНВЕСТ» з доповненнями та апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 представника ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» - без задоволення.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення та касаційному оскарженню не підлягає.

Судді:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4


Суд	Львівський апеляційний суд
Дата ухвалення рішення	08.05.2023
Оприлюднено	15.05.2023
Номер документу	110816780
Судочинство	Кримінальне
Категорія	Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про арешт майна

Урдюк Т. М.

Ухвалавід 08.05.2023 по справі 463/658/23ЛЬВІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Судовий реєстр по справі —463/658/23

Ухвала від 08.05.2023

Ухвала
від 08.05.2023 по справі 463/658/23
ЛЬВІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД