Вирок

від 30.06.2023 по справі 308/3417/21

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 308/3417/21

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 червня 2023 року м. Ужгород

Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області в складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

прокурора - ОСОБА_2 ,

обвинуваченого - ОСОБА_3 ,

захисника - ОСОБА_4 ,

секретаря судового засідання - ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 12016070030001911 від 02.06.2016 року відносно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та мешканця АДРЕСА_1 , гр.. України, освітою вищою, зі слів одруженого, не працюючого, раніше не судимого, обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 200, ч. 1 ст. 361, ч. 1 ст. 362, ч. 1 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 , перебуваючи відповідно до наказу (розпорядження) № 11 від 29.02.2012 на посаді головного бухгалтера державного підприємства «Закарпатський експертно-технічний центр Держпраці» (далі - ДП «Закарпатський ЕТЦ»), пов`язаній з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно- господарських функцій, будучи службовою особою вказаного підприємства, зокрема виконуючи наступні функціональні обов`язки, передбачені посадовою інструкцією головного бухгалтера, затвердженою 02.01.2013 начальником ДП «Закарпатський ЕТЦ»: п. 3.2. - забезпечувати ведення бухгалтерського обліку з дотриманням єдиних методологічних засад, установлених Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», з урахуванням особливостей діяльності підприємства і технології оброблення даних, п. 3.5. - здійснювати контроль за дотриманням порядку оформлення первинних документів, відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, дотриманням технології обробки бухгалтерської інформації і порядком документообігу, п. 3.9. - за погодженням із керівником підприємства забезпечувати перерахування податків та зборів, соціальних внесків, передбачених законодавством, проводити розрахунки з іншими кредиторами відповідно до договірних зобов`язань, п. 3.10. - здійснювати контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів, збереженням власності підприємства, п. 3.13 - вживати заходів з попередження нестач, незаконної витрати коштів і товарно-матеріальних цінностей, порушень фінансового і господарського законодавства, діючи з прямим умислом, всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення, шляхом зловживання службовим становищем заволодів грошовими коштами ДП «Закарпатський ЕТЦ» в сумі 1 285 000 гривень при наступних обставинах.

Так, за період з квітня 2013 року по квітень 2016 року ОСОБА_3 , перебуваючи на робочому місці за адресою: м. Ужгород, вул. Лесі Українки, 13, без відома керівників підприємства, маючи право підписувати розрахункові документи, за наявності копії файлів цифрових підписів І - директора, II - головного бухгалтера та III - печатки установи, по системі віддаленого доступу «Клієнт-банк» на підставі договору № 03-3/2-10818-11КЛ про впровадження та використання дистанційного обслуговування «Клієнт банк» від 26.12.2011. укладеного між ПАТ «Комерційний інвестиційний банк» та ДП «Закарпатський ЕТЦ», без передбачених законом підстав здійснив без жодних правових відносин між ДП «Закарпатський ЕТЦ» та ФОП з ОСОБА_6 , які могли би бути підставою для перерахування вищезазначених коштів, та відповідних первинних документів (укладеного договору, накладних, рахунків, актів виконаних робіт щодо надання послуг, робіт тощо) 110 операцій по перерахунку грошових коштів за загальну суму 1 285 000,00 гривень в якості авансу податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ДП «Закарпатський ЕТЦ» в ПАТ «Комерційний інвестиційний банк» на рахунок № НОМЕР_2 , відкритому в ПАТ КБ «Приват Банк» на ім`я його батька ФОП ОСОБА_6 , за наступними платіжними дорученнями:

- платіжне доручення № 775 від 18.04.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 791 від 30.04.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 799 від 07.05.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 826 від 17.05.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 839 від 23.05.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 863 від 05.06.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 898 від 27.06.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 912 від 03.07.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 944 від 12.07.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 950 від 15.07.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 975 від 02.08.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 989 від 08.08.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1021 від 22.08.2013 на суму 15000 гривень;

- платіжне доручення № 1053 від 18.09.2013 на суму 35000 гривень;

- платіжне доручення № 1083 від 01.10.2013 на суму 50000 гривень;

- платіжне доручення № 1153 від 04.11.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1171 від 14.11.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 1232 від 11.12.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1757 від 25.09.2014 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1780 від 01.10.2014 на суму 50000 гривень;

- платіжне доручення № 1796 від 10.10.2014 на суму 15000 гривень;

- платіжне доручення № 1812 від 16.10.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1828 від 21.10.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1837 від 29.10.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1857 від 05.11.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1885 від 21.11.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №1943 від 19.12.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №1966 від 25.12.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №1998 від 23.01.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2005 від 23.01.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2024 від 30.01.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2036 від 04.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2040 від 11.02.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2048 від 13.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2050 від 19.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2060 від 24.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2099 від 06.03.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2145 від 23.03.2015 на суму 15000 гривень;

- платіжне доручення №2148 від 27.03.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2162 від 01.04.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2200 від 21.04.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2206 від 23.04.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2207 від 24.04.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2217 від 30.04.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2229 від 05.05.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2243 від 12.05.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2257 від 18.05.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2272 від 27.05.2015 на суму 5000 гривень; платіжне доручення №2274 від 29.05.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2285 від 02.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2288 від 03.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2291 від 05.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2292 від 09.06.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2298 від 12.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2308 від 16.06.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2317 від 24.06.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2322 від 30.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2334 від 03.07.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2340 від 08.07.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2346 від 09.07.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2354 від 14.07.2015 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2357 від 15.07.2015 на суму 15000 гривень;

платіжне доручення №2365 від 17.07.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2370 від 31.07.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2386 від 06.08.2015 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2392 від 10.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2394 від 13.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2398 від 14.08.20І5 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2403 від 17.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2415 від 19.08.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2430 від 26.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2431 від 28.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2447 від 02.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2464 від 07.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2467 від 07.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2469 від 14.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2485 від 21.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2487 від 25.09.2015на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2505 від 30.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2513 від 05.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2517 від 08.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2523 від 12.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2531 від 19.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2543 від 26.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2556 від 28.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2598 від 16.11.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2602 від 18.11.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2617 від 27.11.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2635 від 03.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2640 від 07.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2641 від 08.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2648 від 09.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2649 від 10.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2651 від 14.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2659 від 15.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2671 від 22.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2678 від 25.12.2015 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2710 від 15.01.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2723 від 25.01.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2742 від 29.01.2016 на суму 15000 гривень;

платіжне доручення №2752 від 09.02.2016 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2753 від 12.02.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2770 від 19.02.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2782 від 26.02.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2793 від 03.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2803 від 11.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2826 від 18.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2829 від 25.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2831 від 29.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2849 від 08.04.2016 на суму 10000 гривень.

В подальшому, ОСОБА_3 , маючи доступ до рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ПАТ КБ «Приват Банк» на ім`я ОСОБА_6 , умисно заволодів вищевказаними грошовими коштами, чим завдав ДП «Закарпатський ЕТЦ» збитків в особливо великих розмірах на загальну суму 1 285 000 гривень.

Крім цього, ОСОБА_3 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера ДП «Закарпатський ЕТЦ» відповідно до наказу (розпорядження) № 11 від 29.02.2012, будучи службовою особою вказаного підприємства, діючи з прямим умислом, з корисливих мотивів, з метою заволодіння грошовими коштами належними ДП «Закарпатський ЕТЦ», за місцем своєї роботи за адресою м. Ужгород, вул. Лесі Українки, 13, за наявності копії файлів цифрових підписів І - директора, II - головного бухгалтера та III - печатки установи, по системі віддаленого доступу «Клієнт-банк» на підставі договору № 03-3/2-10818-11 КЛ про впровадження та використання дистанційного обслуговування «Клієнт банк» від 26.12.2011, укладеного між ПАТ «Комерційний інвестиційний банк» і ДП «Закарпатський ЕТЦ», за період з квітня 2013 року по квітень 2016 року без наявності та те законних підстав створив у вказаній системі «Клієнт-банк» 110 підроблених документів на переказ грошових коштів:

- платіжне доручення № 775 від 18.04.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 791 від 30.04.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 799 від 07.05.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 826 від 17.05.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 839 від 23.05.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 863 від 05.06.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 898 від 27.06.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 912 від 03.07.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 944 від 12.07.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 950 від 15.07.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 975 від 02.08.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 989 від 08.08.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1021 від 22.08.2013 на суму 15000 гривень;

- платіжне доручення № 1053 від 18.09.2013 на суму 35000 гривень;

- платіжне доручення № 1083 від 01.10.2013 на суму 50000 гривень;

- платіжне доручення № 1153 від 04.11.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1171 від 14.11.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 1232 від 11.12.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1757 від 25.09.2014 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1780 від 01.10.2014 на суму 50000 гривень;

- платіжне доручення № 1796 від 10.10.2014 на суму 15000 гривень;

- платіжне доручення № 1812 від 16.10.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1828 від 21.10.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1837 від 29.10.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1857 від 05.11.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1885 від 21.11.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №1943 від 19.12.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №1966 від 25.12.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №1998 від 23.01.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2005 від 23.01.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2024 від 30.01.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2036 від 04.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2040 від 11.02.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2048 від 13.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2050 від 19.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2060 від 24.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2099 від 06.03.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2145 від 23.03.2015 на суму 15000 гривень;

- платіжне доручення №2148 від 27.03.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2162 від 01.04.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2200 від 21.04.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2206 від 23.04.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2207 від 24.04.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2217 від 30.04.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2229 від 05.05.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2243 від 12.05.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2257 від 18.05.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2272 від 27.05.2015 на суму 5000 гривень; платіжне доручення №2274 від 29.05.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2285 від 02.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2288 від 03.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2291 від 05.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2292 від 09.06.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2298 від 12.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2308 від 16.06.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2317 від 24.06.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2322 від 30.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2334 від 03.07.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2340 від 08.07.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2346 від 09.07.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2354 від 14.07.2015 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2357 від 15.07.2015 на суму 15000 гривень;

платіжне доручення №2365 від 17.07.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2370 від 31.07.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2386 від 06.08.2015 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2392 від 10.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2394 від 13.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2398 від 14.08.20І5 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2403 від 17.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2415 від 19.08.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2430 від 26.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2431 від 28.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2447 від 02.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2464 від 07.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2467 від 07.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2469 від 14.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2485 від 21.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2487 від 25.09.2015на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2505 від 30.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2513 від 05.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2517 від 08.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2523 від 12.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2531 від 19.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2543 від 26.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2556 від 28.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2598 від 16.11.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2602 від 18.11.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2617 від 27.11.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2635 від 03.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2640 від 07.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2641 від 08.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2648 від 09.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2649 від 10.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2651 від 14.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2659 від 15.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2671 від 22.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2678 від 25.12.2015 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2710 від 15.01.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2723 від 25.01.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2742 від 29.01.2016 на суму 15000 гривень;

платіжне доручення №2752 від 09.02.2016 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2753 від 12.02.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2770 від 19.02.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2782 від 26.02.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2793 від 03.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2803 від 11.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2826 від 18.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2829 від 25.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2831 від 29.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2849 від 08.04.2016 на суму 10000 гривень,

про перерахування відповідних сум коштів з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ДП «Закарпатський ЕТЦ» в ПАТ «Комерційний інвестиційний банк», на рахунок № НОМЕР_2 , відкритому в ПАТ КБ «Приват Банк» на ім`я його батька ФОП ОСОБА_6 , зазначивши в них як призначення платежу завідомо недостовірну інформацію про перерахунок даних коштів в якості авансу податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів за відповідний місяць, чим вчинив підробку документів на переказ грошових коштів.

Крім цього, ОСОБА_3 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера ДП «Закарпатський ЕТЦ» відповідно до наказу (розпорядження) №11 від 29.02.2012, будучи службовою особою вказаного підприємства, діючи з прямим умислом, з корисливих мотивів, з метою заволодіння грошовими коштами належними ДП «Закарпатський ЕТЦ», за місцем своєї роботи за адресою м. Ужгород, вул. Лесі Українки, 13, по системі віддаленого доступу «Клієнт-банк» на підставі договору № 03-3/2-10818-11КЛ про впровадження та використання дистанційного обслуговування «Клієнт банк» від 26.12.2011, за наявності копії файлів цифрових підписів І - директора, П - головного бухгалтера та III - печатки установи, використовуючи логін та пароль входу колишнього головного бухгалтера ДП «Закарпатський ЕТЦ» ОСОБА_7 через систему «Клієнт-банк» до поточного рахунку ДП «Закарпатський ЕТЦ» № НОМЕР_1 , відкритому ДП «Закарпатський ЕТЦ» в ПАТ «Комерційний інвестиційний банк», в період 18.04.2013 по 01.04.2015, здійснив несанкціоновану підробку інформації, що оброблялась у системі «Клієнт-банк», а саме: створив та провів 40 підроблених документів на переказ грошових коштів:

- платіжне доручення № 775 від 18.04.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 791 від 30.04.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 799 від 07.05.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 826 від 17.05.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 839 від 23.05.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 863 від 05.06.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 898 від 27.06.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 912 від 03.07.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 944 від 12.07.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 950 від 15.07.2013 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 975 від 02.08.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 989 від 08.08.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1021 від 22.08.2013 на суму 15000 гривень;

- платіжне доручення № 1053 від 18.09.2013 на суму 35000 гривень;

- платіжне доручення № 1083 від 01.10.2013 на суму 50000 гривень;

- платіжне доручення № 1153 від 04.11.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1171 від 14.11.2013 на суму 20000 гривень;

- платіжне доручення № 1232 від 11.12.2013 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1757 від 25.09.2014 на суму 30000 гривень;

- платіжне доручення № 1780 від 01.10.2014 на суму 50000 гривень;

- платіжне доручення № 1796 від 10.10.2014 на суму 15000 гривень;

- платіжне доручення № 1812 від 16.10.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1828 від 21.10.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1837 від 29.10.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1857 від 05.11.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення № 1885 від 21.11.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №1943 від 19.12.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №1966 від 25.12.2014 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №1998 від 23.01.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2005 від 23.01.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2024 від 30.01.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2036 від 04.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2040 від 11.02.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2048 від 13.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2050 від 19.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2060 від 24.02.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2099 від 06.03.2015 на суму 5000 гривень;

- платіжне доручення №2145 від 23.03.2015 на суму 15000 гривень;

- платіжне доручення №2148 від 27.03.2015 на суму 10000 гривень;

- платіжне доручення №2162 від 01.04.2015 на суму 5000 гривень,

зазначивши в них як призначення платежу завідомо недостовірну інформацію про перерахунок відповідних сум коштів в якості авансу податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів за відповідний місяць, що призвело до протиправного перерахунку відповідних сум коштів з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ДП «Закарпатський ЕТЦ» в ПАТ «Комерційний інвестиційний банк», на рахунок № НОМЕР_2 , відкритому в ПАТ КБ «Приват Банк», відкритого на ім`я його батька ФОП ОСОБА_6 , та підробки відповідної інформації, що оброблялась у системі «Клієнт-банк», чим вчинив несанкціоноване втручання в роботу електронно-обчислювальних машин (комп`ютерів), автоматизованих систем, що призвело до підробки інформації.

Крім цього, ОСОБА_3 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера ДП «Закарпатський ЕТЦ» відповідно до наказу (розпорядження) №11 від 29.02.2012, будучи службовою особою вказаного підприємства, діючи з прямим умислом, з корисливих мотивів, з метою заволодіння грошовими коштами належними ДП «Закарпатський ЕТЦ», за місцем своєї роботи за адресою м. Ужгород, вул. Лесі Українки, 13, по системі віддаленого доступу «Клієнт-банк» на підставі договору № 03-3/2-10818-11КЛ про впровадження та використання дистанційного обслуговування «Клієнт банк» від 26.12.2011, за наявності копії файлів цифрових підписів І - директора, П - головного бухгалтера та III - печатки установи, використовуючи наданий йому логін та пароль входу через систему «Клієнт-банк» до поточного рахунку ДП «Закарпатський ЕТЦ» № НОМЕР_1 , відкритому ДП «Закарпатський ЕТЦ» в ПАТ «Комерційний інвестиційний банк», в період 21.04.2015 по 08.04.2016, створив та провів у системі «Клієнт-банк» 70 підроблених документів на переказ грошових коштів, а саме:

платіжне доручення №2200 від 21.04.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне дорученим №2206 від 23.04.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2207 від 24.04.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2217 від 30.04.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2229 від 05.05.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2243 від 12.05.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2257 від 18.05.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2272 від 27.05.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2274 від 29.05.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2285 від 02.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2288 від 03.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2291 від 05.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2292 від 09.06.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2298 від 12.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2308 від 16.06.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2317 від 24.06.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2322 від 30.06.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2334 від 03.07.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2340 від 08.07.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2346 від 09.07.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2354 від 14.07.2015 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2357 від 15.07.2015 на суму 15000 гривень;

платіжне доручення №2365 від 17.07.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2370 від 31.07.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2386 від 06.08.2015 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2392 від 10.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2394 від 13.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2398 від 14.08.20І5 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2403 від 17.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2415 від 19.08.2015 на суму 5000 гривень;

платіжне доручення №2430 від 26.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2431 від 28.08.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2447 від 02.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2464 від 07.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2467 від 07.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2469 від 14.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2485 від 21.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2487 від 25.09.2015на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2505 від 30.09.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2513 від 05.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2517 від 08.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2523 від 12.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2531 від 19.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2543 від 26.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2556 від 28.10.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2598 від 16.11.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2602 від 18.11.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2617 від 27.11.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2635 від 03.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2640 від 07.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2641 від 08.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2648 від 09.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2649 від 10.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2651 від 14.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2659 від 15.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2671 від 22.12.2015 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2678 від 25.12.2015 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2710 від 15.01.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2723 від 25.01.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2742 від 29.01.2016 на суму 15000 гривень;

платіжне доручення №2752 від 09.02.2016 на суму 20000 гривень;

платіжне доручення №2753 від 12.02.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2770 від 19.02.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2782 від 26.02.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2793 від 03.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2803 від 11.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2826 від 18.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2829 від 25.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2831 від 29.03.2016 на суму 10000 гривень;

платіжне доручення №2849 від 08.04.2016 на суму 10000 гривень, зазначивши в них як призначення платежу завідомо недостовірну інформацію про перерахунок відповідних сум коштів в якості авансу податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів за відповідний місяць, що призвело до протиправного перерахунку відповідних сум коштів з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ДП «Закарпатський ЕТЦ» в ПАТ «Комерційний інвестиційний банк», на рахунок № НОМЕР_2 , відкритому в ПАТ КБ «Приват Банк», на ім`я його батька ФОП ОСОБА_6 , та до несанкціонованої зміни відповідної інформації, що оброблялась у системі «Клієнт-банк», чим вчинив несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в електронно - обчислювальних машинах (комп`ютерах), автоматизованих системах, вчинені особою, яка має право доступу до неї.

Окрім цього, ОСОБА_3 , незаконно заволодівши грошовими коштами ДП «Закарпатський ЕТЦ» в сумі 1 285 000,00 гривень, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах, про що йому повідомлено про підозру 30.06.2017 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12016070030001911 від 02.06.2016, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій та передбачаючи їх наслідки, маючи доступ до рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ПАТ КБ «Приват Банк» на ім`я його батька ФОП ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що вказані кошти є здобутими злочинним шляхом, з метою приховування незаконного походження таких коштів шляхом переведення їх у готівковий вигляд та подальшого їх використання, за період з квітня 2013 по червень 2016 року здійснив 331 видаткову фінансову операцію з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, шо передувало легалізації (відмиванню) доходів, з вищевказаного банківського рахунку на загальну суму 1 219 120,00 грн., а саме: 04.04.2013 на суму 1 280,00 грн., 19.04.2013 на суму 3 000,00 грн., 19.04.2013 на суму 3 000,00 грн., 19.04.2013 на суму 3 000,00 грн., 19.04.2013 на суму 4 000,00 грн., 22.04.2013 на суму 5 000,00 грн., 24.04.2013 на суму 930,00 грн., 07.05.2013 на суму 850,00 грн., 07.05.2013 на суму 3 000,00 грн., 07.05.2013 на суму 4 000,00 грн., 07.05.2013 на суму 4 000,00 грн., 07.05.2013 на суму 4 000,00 грн., 07.05.2013 на суму 4 000,00 грн., 08.05.2013 на суму 1 900,00 грн., 08.05.2013 на суму 4 000,00 грн., 08.05.2013 на суму 4 000,00 грн., 13.05.2013 на суму 800,00 грн., 14.05.2013 на суму 450,00 грн., 18.05.2013 на суму 1 000,00 грн., 18.05.2013 на суму 1 000,00 грн., 18.05.2013 на суму 4 000,00 грн., 20.05.2013 на суму 640,00 грн., 21.05.2013 на суму 2 300,00 грн., 22.05.2013 на суму 650,00 грн., 24.05.2013 на суму 1 600,00 грн., 24.05.2013 на суму 4 000,00 грн., 24.05.2013 на суму 4 000,00 грн., 05.06.2013 на суму 450,00 грн., 06.06.2013 на суму 4 000,00 грн., 06.06.2013 на суму 4 000,00 грн., 06.06.2013 на суму 4 000,00 грн., 06.06.2013 на суму 4 000,00 грн., 06.06.2013 на суму 4 000,00 грн., 06.06.2013 на суму 4 000,00 грн., 06.06.2013 на суму 4 000,00 грн., 07.06.2013 на суму 2 550,00 грн., 01.07.2013 на суму 3 800,00 грн., 01.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 01.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 01.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 01.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 03.07.2013 на суму 500,00 грн., 04.07.2013 на суму 1 000,00 грн., 04.07.2013 на суму 2 850,00 грн., 04.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 04.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 04.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 04.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 10.07.2013 на суму 650,00 грн., 10.07.2013 на суму 1 450,00 грн., 15.07.2013 на суму 1 800,00 грн., 15.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 15.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 15.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 15.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 15.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 15.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 15.07.2013 на суму 4 000,00 грн., 16.07.2013 на суму 1900,00 грн., 16.07.2013 на суму 4000,00 грн.,16.07.2013 на суму 4000,00 грн., 02.08.2013 на суму 1000,00 грн., 05.08.2013 на суму 3900,00 грн., 05.08.2013 на суму 4000,00 грн.,05.08.2013 на суму 4000,00 грн., 05.08.2013 на суму 4000,00 грн., 05.08.2013 на суму 4000,00 грн., 09.08.2013 на суму 1800,00 грн., 09.08.2013 на суму 4000,00 грн., 09.08.2013 на суму 4000,00 грн., 09.08.2013 на суму 4000,00 грн., 09.08.2013 на суму 4000,00 грн., 09.08.2013 на суму 4000,00 грн., 09.08.2013 на суму 4000,00 грн., 09.08.2013 на суму 4000,00 грн., 19.08.2013 на суму 500,00 грн., 23.08.2013 на суму 2850,00 грн., 23.08.2013 на суму 4000,00 грн., 23.08.2013 на суму 4000,00 грн., 23.08.2013 на суму 4000,00 грн., 17.09.2013 на суму 750,00 грн., 19.09.2013 на суму 4000,00 грн., 19.09.2013 на суму 4000,00 грн., 19.09.2013 на суму 4000,00 грн., 19.09.2013 на суму 4000,00 грн., 19.09.2013 на суму 4000,00 грн., 20.09.2013 на суму 2700,00 грн., 20.09.2013 на суму 4000,00 грн., 20.09.2013 на суму 4000,00 грн., 20.09.2013 на суму 4000,00 грн., 27.09.2013 на суму 500,00 грн., 02.10.2013 на суму 100,00 грн., 02.10.2013 на суму 4000,00 грн., 02.10.2013 на суму 4000,00 грн., 02.10.2013 на суму 4 000,00 грн., 02.10.2013 на суму 4 000,00 грн., 02.10.2013 на суму 4 000,00 грн., 02.10.2013 на суму 4 000,00 грн., 02.10.2013 на суму 8 000,00 грн., 02.10.2013 на суму 8 000,00 грн., 04.10.2013 на суму 4 500,00 грн., 04.10.2013 на суму 5 000,00 грн., 16.10.2013 на суму 1 грн., 05.11.2013 на суму 4 000,00 грн., 05.11.2013 на суму 4 000,00 грн., 05.11.2013 на суму 8 000,00 грн., 06.11.2013 на суму 1 000,00 грн., 06.11.2013 на суму 2 000,00 грн., 06.11.2013 на суму 2 700,00 грн., 06.11.2013 на суму 4 000,00 грн., 06.11.2013 на суму 4 000,00 грн., 15.11.2013 на суму 400,00 грн., 15.11.2013 на суму 4 700,00 грн., 15.11.2013 на суму 8000,00 грн., 15.11.2013 на суму 8000,00 грн., 12.12.2013 на суму 5700,00 грн., 12.12.2013 на суму 8000,00 грн., 12.12.2013 на суму 8000,00 грн., 12.12.2013 на суму 8 000,00 грн., 13.01.2014 на суму 70,00 грн., 17.01.2014 на суму 800,00 грн., 06.03.2014 на суму 700,00 грн., 07.03.2014 на суму 50,00 грн., 04.04.2014 на суму 700,00 грн., 12.05.2014 на суму 700,00 грн., 02.06.2014 на суму 700,00 грн., 16.06.2014 на суму 300,00 грн., 07.07.2014 на суму 400,00 грн., 28.07.2014 на суму 900,00 грн., 06.08.2014 на суму 100,00 грн., 06.08.2014 на суму 500,00 грн., 08.09.2014 на суму 700,00 грн., 26.09.2014 на суму 2000,00 грн., 26.09.2014 на суму 4000,00 грн., 26.09.2014 на суму 4000,00 грн., 29.09.2014 на суму 1700,00 грн., 29.09.2014 на суму 2000,00 грн., 29.09.2014 на суму 4000,00 грн., 29.09.2014 на суму 4000,00 грн., 29.09.2014 на суму 8000,00 грн., 02.10.2014 на суму 5000,00 грн., 13.10.2014 на суму 2000,00 грн., 13.10.2014 на суму 8000,00 грн., 17.10.2014 на суму 850,00 грн., 18.10.2014 на суму 500,00 грн., 22.10.2014 на суму 6000,00 грн., 26.10.2014 на суму 1000,00 грн., 28.10.2014 на суму 400,00 грн., 30.10.2014 на суму 4000,00 грн., 30.10.2014 на суму 4000,00 грн., 31.10.2014 на суму 2000,00 грн., 02.11.2014 на суму 250,00 грн., 06.11.2014 на суму 4000,00 грн., 09.11.2014 на суму 5900,00 грн., 21.11.2014 на суму 400,00 грн., 23.11.2014 на суму 1000,00 грн., 23.11.2014 на суму 4000,00 грн., 23.11.2014 на суму 4000,00 грн., 20.12.2014 на суму 4000,00 грн., 20.12.2014 на суму 4000,00 грн., 24.12.2014 на суму 1400,00 грн., 26.12.2014 на суму 4000,00 грн., 31.12.2014 на суму 4000,00 грн., 21.01.2015 на суму 400,00 грн., 25.01.2015 на суму 1800,00 грн., 25.01.2015 на суму 4000,00 грн., 25.01.2015 на суму 4000,00 грн., 31.01.2015 на суму 4000,00 грн., 05.02.2015 на суму 2000,00 грн., 05.02.2015 на суму 2000,00 грн., 12.02.2015 на суму 1500,00 грн., 12.02.2015 на суму 4000,00 грн., 12.02.2015 на суму 4000,00 грн., 15.02.2015 на суму 500,00 грн., 15.02.2015 на суму 3000,00 грн., 21.02.2015 на суму 3850,00 грн., 26.02.2015 на суму 4000,00 грн., 08.03.2015 на суму 50,00 грн., 08.03.2015 на суму 3600,00 грн., 15.03.2015 на суму 500,00 грн., 24.03.2015 на суму 4000,00 грн., 25.03.2015 на суму 2000,00 грн., 25.03.2015 на суму 4000,00 грн., 25.03.2015 на суму 4000,00 грн., 29.03.2015 на суму 1450,00 грн., 29.03.2015 на суму 8000,00 грн., 21.04.2015 на суму 400,00 грн., 22.04.2015 на суму 4000,00 грн., 24.04.2015 на суму 4000,00 грн., 26.04.2015 на суму 3000,00 грн., 26.04.2015 на суму 4000,00 грн., 26.04.2015 на суму 4000,00 грн., 01.05.2015 на суму 4000,00 грн., 07.05.2015 на суму 4000,00 грн., 08.05.2015 на суму 1000,00 грн., 08.05.2015 на суму 4000,00 грн., 14.05.2015 на суму 400,00 грн., 14.05.2015 на суму 4000,00 грн., 16.05.2015 на суму 500,00 грн., 19.05.2015 на суму 4000,00 грн., 23.05.2015 на суму 200,00 грн., 28.05.2015 на суму 4000,00 грн., 30.05.2015 на суму 4000,00 грн., 03.06.2015 на суму 5750,00 грн., 04.06.2015 на суму 4000,00 грн., 06.06.2015 на суму 1000,00 грн., 06.06.2015 на суму 4000,00 грн., 10.06.2015 на суму 1200,00 грн., 10.06.2015 на суму 4000,00 грн., 10.06.2015 на суму 4000,00 грн., 13.06.2015 на суму 1000,00 грн., 13.06.2015 на суму 4000,00 грн., 18.06.2015 на суму 8000,00 грн., 25.06.2015 на суму 1500,00 грн., 25.06.2015 на суму 8000,00 грн., 26.06.2015 на суму 500,00 грн., 01.07.2015 на суму 5800,00 грн., 04.07.2015 на суму 4600,00 грн., 09.07.2015 на суму 8000,00 грн., 10.07.2015 на суму 2000,00 грн., 10.07.2015 на суму 4000,00 грн., 10.07.2015 на суму 4000,00 грн., 15.07.2015 на суму 8000,00 грн., 15.07.2015 на суму 10000,00 грн., 16.07.2015 на суму 7000,00 грн., 16.07.2015 на суму 8000,00 грн., 18.07.2015 на суму 200,00 грн., 18.07.2015 на суму 4000,00 грн., 04.08.2015 на суму 3900,00 грн., 08.08.2015 на суму 1000,00 грн., 08.08.2015 на суму 4000,00 грн., 09.08.2015 на суму 2500,00 грн., 09.08.2015 на суму 4000,00 грн., 09.08.2015 на суму 4000,00 грн., 09.08.2015 на суму 4000,00 грн., 12.08.2015 на суму 8000,00 грн., 15.08.2015 на суму 950,00 грн., 15.08.2015 на суму 2000,00 грн., 15.08.2015 на суму 8000,00 грн., 16.08.2015 на суму 1800,00 грн., 16.08.2015 на суму 8000,00 грн., 18.08.2015 на суму 9000,00 грн., 21.08.2015 на суму 5000,00 грн., 28.08.2015 на суму 1000,00 грн., 28.08.2015 на суму 4000,00 грн., 28.08.2015 на суму 4000,00 грн., 29.08.2015 на суму 2000,00 грн., 29.08.2015 на суму 4000,00 грн., 29.08.2015 на суму 4000,00 грн., 03.09.2015 на суму 4000,00 грн., 03.09.2015 на суму 4000,00 грн., 09.09.2015 на суму 11000,00 грн., 11.09.2015 на суму 9000,00 грн., 14.09.2015 на суму 500,00 грн., 16.09.2015 на суму 8000,00 грн., 23.09.2015 на суму 8000,00 грн., 24.09.2015 на суму 1900,00 грн., 26.09.2015 на суму 8000,00 грн., 02.10.2015 на суму 3000,00 грн., 02.10.2015 на суму 8000,00 грн., 05.10.2015 на суму 700,00 грн., 06.10.2015 на суму 8000,00 грн., 10.10.2015 на суму 2000,00 грн., 10.10.2015 на суму 8000,00 грн., 15.10.2015 на суму 2000,00 грн., 15.10.2015 на суму 6000,00 грн., 16.10.2015 на суму 1000,00 грн., 21.10.2015 на суму 8000,00 грн., 24.10.2015 на суму 1000,00 грн., 27.10.2015 на суму 4000,00 грн., 27.10.2015 на суму 4000,00 грн., 28.10.2015 на суму 900,00 грн., 30.10.2015 на суму 1900,00 грн., 30.10.2015 на суму 8000,00 грн., 15.11.2015 на суму 1500,00 грн., 18.11.2015 на суму 4000,00 грн., 18.11.2015 на суму 4000,00 грн., 20.11.2015 на суму 2000,00 грн., 20.11.2015 на суму 8000,00 грн., 28.11.2015 на суму 10000,00 грн., 04.12.2015 на суму 1000,00 грн., 04.12.2015 на суму 8000,00 грн., 08.12.2015 на суму 2000,00 грн., 08.12.2015 на суму 8000,00 грн., 09.12.2015 на суму 2000,00 грн., 09.12.2015 на суму 8000,00 грн., 10.12.2015 на суму 2000,00 грн., 10.12.2015 на суму 8000,00 грн., 12.12.2015 на суму 1000,00 грн., 12.12.2015 на суму 4000,00 грн., 12.12.2015 на суму 4000,00 грн., 16.12.2015 на суму 1400,00 грн., 16.12.2015 на суму 3000,00 грн., 16.12.2015 на суму 8000,00 грн., 17.12.2015 на суму 700,00 грн., 17.12.2015 на суму 7000,00 грн., 23.12.2015 на суму 8000,00 грн., 29.12.2015 на суму 2000,00 грн., 29.12.2015 на суму 8000,00 грн., 29.12.2015 на суму 8000,00 грн., 16.01.2016 на суму 1000,00 грн., 16.01.2016 на суму 8000,00 грн., 26.01.2016 на суму 4000,00 грн., 26.01.2016 на суму 4000,00 грн., 30.01.2016 на суму 6000,00 грн., 30.01.2016 на суму 8000,00 грн., 05.02.2016 на суму 1000,00 грн., 10.02.2016 на суму 3000,00 грн., 10.02.2016 на суму 8000,00 грн., 10.02.2016 на суму 8000,00 грн., 13.02.2016 на суму 8000,00 грн., 18.02.2016 на суму 2000,00 грн., 20.02.2016 на суму 10000,00 грн., 01.03.2016 на суму 8000,00 грн., 05.03.2016 на суму 2000,00 грн., 05.03.2016 на суму 8000,00 грн., 12.03.2016 на суму 4000,00 грн., 12.03.2016 на суму 5000,00 грн., 18.03.2016 на суму 1000,00 грн., 20.03.2016 на суму 9000,00 грн., 27.03.2016 на суму 1000,00 грн., 27.03.2016 на суму 8000,00 грн., 30.03.2016 на суму 7000,00 грн., 31.03.2016 на суму 800,00 грн., 07.04.2016 на суму 1700,00 грн., 09.04.2016 на суму 2000,00 грн., 09.04.2016 на суму 2000,00 грн., 09.04.2016 на суму 2000,00 грн., 09.04.2016 на суму 2000,00 грн., 09.04.2016 на суму 2000,00 грн., 11.05.2016 на суму 500,00 грн., а також здійснив 138 правочинів з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, щодо придбання товарів, робіт та послуг на загальну суму 67 688,40 грн., а саме: 10.04.2013 на суму 16,89 грн., 22.04.2013 на суму 211,62 грн., 23.04.2013 на суму 344,70 грн., 07.05.2013 на суму 299,90 грн., 15.05.2013 на суму 22.92 грн., 17.05.2013 на суму 44,93 грн., 21.05.2013 на суму 8,00 грн., 21.05.2013 ш суму 299,98 грн., 28.05.2013 на суму 349,99 грн., 11.07.2013 на суму 170,93 грн.. 22.08.2013 на суму 299,98 грн., 04.04.2014 на суму 32,07 грн., 15.05.2014 на руму 50,00 грн., 16.06.2014 на суму 61,90 грн., 17.06.2014 на суму 94,98 грн., р7.06.2014 на суму 189,96 грн., 18.06.2014 на суму 147,31 грн., 08.07.2014 на суму 347,46 грн., 28.07.2014 на суму 401,65 грн., 29.07.2014 на суму 189,96 грн., 08.08.2014 на суму 146,95 грн., 08.09.2014 на суму 27,00 грн., 13.10.2014 на суму 271,59 грн., 14.10.2014 на суму 255,87 грн., 14.10.2014 на суму 424,75 грн., 17.10.2014 на суму 424,75 грн., 26.10.2014 на суму 56,48 грн., 26.10.2014 на суму 680,05 грн., 28.10.2014 на суму 54,75 грн., 28.10.2014 на суму 178,00 грн., 28.10.2014 на суму 339,86 грн., 31.10.2014 на суму 201,00 грн., 05.11.2014 на суму 199,88 грн., 26.11.2014 на суму 415,03 грн., 28.11.2014 на суму 399,92 грн., 03.12.2014 на суму 216,88 грн., 23.12.2014 на суму 495,35 грн., 23.12.2014 на суму 554,71 грн., 28.12.2014 на суму 664,91 грн., 06.01.2015 на суму 62,85 грн., 06.01.2015 на суму 1031,95 грн., 08.01.2015 на суму 257,98 грн., 18.01.2015 на суму 294,88 грн., 27.01.2015 на суму 750,01 грн., 31.01.2015 на суму 101,98 грн., 03.02.2015 на суму 230,00 грн., 03.02.2015 на суму 600,00 грн., 07.02.2015 на суму 468,26 грн., 12.02.2015 на суму 440,04 грн., 17.02.2015 на суму 519,00 грн., 17.02.2015 на суму 900,00 грн., 22.02.2015 на суму 165,66 грн., 24.02.2015 на суму 999,91 грн., 26.02.2015 на суму 904,75 грн., 08.03.2015 на суму 420,38 грн., 10.03.2015 на суму 880,02 грн., 17.03.2015 на суму 299,88 грн., 27.03.2015 на суму 916,32 грн., 29.03.2015 на суму 283,05 грн., 04.04.2015 на суму 870,00 грн., 21.04.2015 на суму 395,00 грн., 24.04.2015 на суму 800,00 грн., 01.05.2015 на суму 980,00 грн., 11.05.2015 на суму 796,00 грн., 15.05.2015 на суму 500,00 грн., 21.05.2015 на суму 600,00 грн., 24.05.2015 на суму 225,60 грн., 28.05.2015 на суму 809,79 грн., 30.05.2015 на суму 599,70 грн., 31.05.2015 на суму 131,43 грн., 31.05.2015 на суму 212,00 грн., 03.06.2015 на суму 266,60 грн., 06.06.2015 на суму 800,00 грн., 10.06.2015 на суму 744,83 грн., 18.06.2015 на суму 699,85 грн., 20.06.2015 на суму 170,20 грн., 27.06.2015 на суму 899,95 грн., 05.07.2015 на суму 320,00 грн., 09.07.2015 на суму 909,72 грн., 12.07.2015 на суму 800,00 грн., 14.07.2015 на суму 149,78 грн., 15.07.2015 на суму 630,73 грн., 16.07.2015 на суму196,05 грн., 17.07.2015 на суму 930,00 грн., 18.07.2015 на суму 233,67 грн., 21.07.2015 на суму 85,00 грн., 21.07.2015 на суму 452,00 грн., 21.07.2015 на суму 800,00 грн., 05.08.2015 на суму 969,16 грн., 11.08.2015 на суму 350,17 грн., 11.08.2015 на суму 900,00 грн., 19.08.2015 на суму 891,24 грн., 25.08.2015 на суму 140,00 грн., 28.08.2015 на суму 400,03 грн., 03.09.2015 на суму 200,00 грн., 03.09.2015 на суму 260,03 грн., 04.09.2015 на суму 740,00 грн., 09.09.2015 на суму 619,00 грн., 15.09.2015 на суму 865,00 грн., 20.09.2015 на суму 540,00 грн., 22.092015 на суму 963,37 грн., 26.09.2015 на суму 859,87 грн., 09.10.2015 на суму 860,05 грн., 12.10.2015 на суму 720,43 грн., 20.10.2015 на суму 850,84 грн., 21.10.2015 на суму 810,00 грн., 22.10.2015 на суму 300,13 грн., 24.10.2015 на суму 207,00 грн., 28.10.2015 на суму 1000,07 грн., 19.11.2015 на суму 762,92 грн., 27.11.2015 на суму 810,32 грн., 04.12.2015 на суму 807,56 грн., 14.12.2015 на суму 731,91 грн., 25.12.2015 на суму 798,00 грн., 29.12.2015 на суму 721,58 грн., 31.12.2015 на суму 934,24 грн., 05.01.2016 на суму 802,45 грн., 09.01.2016 на суму 350,55 грн., 20.01.2016 на суму 755,16 грн., 26.01.2016 на суму 750,00 грн., 03.02.2016 на суму 790,00 грн., 06.02.2016 на суму 300,00 грн., 09.02.2016 на суму 70,00 грн., 09.02.2016 на суму 630,00 грн., 13.02.2016 на суму 549,99 грн., 16.02.2016 на суму 784,95 грн., 26.02.2016 на суму 200,00 грн., 27.02.2016 на суму 808,11 грн., 02.03.2006 на суму 772,75 грн., 08.03.2016 на суму 200,00 грн., 13.03.2016 на суму 800,00 грн., 20.03.2016 на суму 958,71 грн., 30.03.2016 на суму 159,78 грн., 30.03.2016 на суму 869,99 грн., 31.03.2016 на суму 136,00 грн., 10.04.2016 на суму 958,11 грн., 11.05.2016 на суму 201,00 грн., 09.06.2016 на суму 700,25 грн.

Загалом, за виключенням грошових коштів в сумі 35 200,00 грн., що були отримані ФОП ОСОБА_6 за період з квітня 2013 по червень 2016 року в якості оплати рекламних послуг, ОСОБА_3 легалізував 1 251 608,40 грн., одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 вину у вчинені кримінальних правопорушень визнав повністю, щиро розкаявся у вчиненому та підтвердив обставини викладені в обвинувальному акті.

Зважаючи на фактичне визнання вини обвинуваченим ОСОБА_3 , його вина у вчиненні пред`явлених йому обвинуваченням кримінальних правопорушень, також підтверджується показами даними під час судового розгляду кримінального провадження представника потерпілої особи фонду державного майна України по Львівській, Закарпатській, Волинській областях ОСОБА_8 , свідків ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та сукупністю письмових доказів.

Так, із показань представника потерпілої особи Фонду Державного майна України в особі регіонального відділення фонду державного майна України по Львівській, Закарпатській, Волинській областях ОСОБА_8 вбачається та підтверджується, що підприємство «Закарпатський експертно - технічний центр Держпраці (код за ЄДРПОУ 38015558) передано до сфери управління Фонду державного майна України в 2020 році. Відповідно до наказу ФДМУ від 12.10.2021 № 1813 «Про передачу функцій з управління майном державних підприємств до Регіонального відділення Фонду державного майна України по Львівській, Закарпатській, Волинській областях» передає функції з управління майном державного підприємства «Закарпатський експертно-технічни центр Держпраці» .

Згідно рішення Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області (справа № 308/1923/17) від 10.04.2018 року сторонами справи про відшкодування збитків Державному підприємству «Закарпатський експертно - технічний центр Держпраці були ДП «Закарпатський ЕТЦ Держпраці», як потерпілий та ОСОБА_3 , який наніс збитки державному підприємству.

Регіональне відділення Фонду державного майна України по Львівськії Закарпатській, Волинській областях не звертався до правоохоронних органів про визнанії РВ ФДМУ потерпілим у кримінальному провадженні стосовно колишнього головного бухгалтера ДП «Закарпатський ЕТЦ Держпраці», у зв`язку з тим, що орган управління не потерпілою стороною у справі.

На виконання наказу Фонду державного майна України від 17.11.2020 року № 184 «Про внесення змін до наказу Фонду державного майна України від 28.12.2019 №1574 «Про затвердження переліків об`єктів малої приватизації, що підлягають приватизації в 2020 році та наказу Регіонального відділення Фонду державного майна України по Львівськії Закарпатській та Волинській областях від 23.11.2020 року № 01689 «Про прийняття рішенії про приватизацію єдиного майнового комплексу державного підприємства «Закарпатськи експертно - технічний центр Держпраці» (код за ЄДРПОУ 38015558) здійснено приватизацію вказаного підприємства. Приватизація проводилась відповідно до Закону України «Про приватизацію державного і комунального майна».При здійсненні приватизації було проведено інвентаризацію та аналіз фінансової звітності ДП «Закарпатський експертно-технічний центр Держпраці». За матеріалами інвентаризації, Акт №1 (інвентаризація розрахунків з дебіторами і кредиторами) станом на 30.07.2021 за ОСОБА_3 обліковується дебіторська заборгованість в сумі 885 000, 00 гривень.

ДП «Закарпатський ЕТЦ Держпраці» була надана інформація, про те, що 10.04.2018 року Ужгородським міськрайонним судом Закарпатської області прийнято рішення (справа № 308/1923/17) яким позивні вимоги підприємства задоволено в повному обсязі і постановлено стягнути з колишнього головного бухгалтера підприємства ОСОБА_3 на користь підприємства суму збитків у розмірі 885 тис.гривень та 13275 гривень судового збору. З метою виконання рішення суду, підприємством отримано виконавчий лист , який надіслано до виконання до територіального підрозділу Державної виконавчої служби України. Також зазначено, що рішення суду не можливо виконати оскільки ОСОБА_3 знаходиться в міжнародному розшуку. У зв`язку з тим, що дебітор - ОСОБА_3 протягом тривалого періоду не відшкодував завданих збитків, сума боргу в розмірі 885 тис.грн. була включена до резерву сумнівних боргів. Дана сума в балансі підприємства не відображена. Однак, Об`єкт приватизації включає в себе майно згідно зі зведеним актом інвентаризації, затвердженим Органом приватизації станом на 31.07.2021 року.

Об`єкт малої приватизації - єдиний майновий комплекс ДП «Закарпатський експертно-технічний центр Держпраці» (код за ЄДРПОУ 38015558), за адресою: Закарпатська обл., м. Ужгород, вул. Лесі Українки, 13 приватизовано згідно договору купівлі-продажу № 448/2 від 14.01.2022, за актом приймання-передачі передано покупцю від 14.02.2022.

Відповідно до чинного законодавства та договору купівлі-продажу покупець, який придбав об`єкт приватизації як єдиний майновий комплекс, є правонаступником його майнових прав (крім права постійного користування земельною ділянкою) і обов`язків .

Із показань свідка ОСОБА_9 вбачається, що до нього в травні 2016 року звернувся директор ДП «Закарпатський ЕТЦ», сказав що у нього проблеми з головним бухгалтером і запропонував роботу.

Будинок згорів, документи були спалені, база даних відкрилася, виявив за квітень місяць 2016 року передплату ПДВ, доповів керівнику ДП «Закарпатський ЕТЦ», що платіж спрямований не в бюджет , не на казначейський рахунок, а в «ПриватБанк», невідомий отримувач.

Зовні платіжки відповідали, виглядали правильно, тільки спеціаліст зміг би виявити.

Із показань свідка ОСОБА_10 слідує, що він працював директором ДП «Закарпатський ЕТЦ» в період з 10.04.2015 по 10.06.2016.

На підприємстві в цей період відбулися ряд подій. 04.04.2016 року на Підприємстві проводився аудит. ОСОБА_3 першим зранку відкрив Підприємство, запах газу на першому поверсі. Підійшли технічні працівники, виявили відкручений патрубок газової труби.

В подальшому на письмову вимогу аудиторів, обвинувачений ОСОБА_3 , як головний бухгалтер Підприємства до 14.04.2016 року повинен був надати необхідні документи. 14.04.2016 року о 07.05 год. зателефонувала дружина обвинуваченого ОСОБА_3 , що на нього напали і заставили сказати код сигналізації і здійснили грабіж, викрали сервер, бухгалтерський комп`ютер, ноутбук, який був у керівника, із сейфа викрали талони на пальне. Аудит не міг бути проведеним.

27.04.2016 року державна інспекція подала вимогу бухгалтеру ОСОБА_3 підготувати документи для аудиту, але останній їх вчасно не подав, за що ним як директором було оголошено ОСОБА_3 догану, але було домовлено він підготує необхідні документи і передасть інспекції.

Обвинуваченим ОСОБА_3 було обіцяно, що такі документи він підготує до 04.05.2016 року. Останній їх готував дистанційно, але передати відмовився. Він скопіював з базового компютера.

На Підприємстві сталася пожежа. Сигналізація знята 05.05.2016 по журналу щ 03.53 год., пішло спрацювання, знищено комп`ютер і погоріла підлога. О 06,00 год. зателефонувала дружина ОСОБА_3 і повідомила, що на нього скоєно напад, мішок на голову і заставили сказати код сигналізації. Всі кабінети замикаються, ключі у секретаря, двері не були зламані. У нього є флешка з базою, повідомив поліцію, попросив в бухгалтера ОСОБА_3 надати документи, коли останній побачив, що документи збереглися він відмовився працювати, хотів піти у відпуск, але він його не відпускав. Почав шукати нового бухгалтера. Перед новим бухгалтером поставив задачу підготувати документи. Йому повідомили, що є передплата. Він спочатку зрадів, зробили коригування і коли подивилися призначення платежу, виявили, що такі платежі пішли на номер карточки «ПриватБанку», яка належить батьку обвинуваченого ОСОБА_3 . Платежі формувалися тільки в платіжній програмі «Клієнт банк».

Із показань свідка ОСОБА_6 вбачається, що він жодного відношення до ДП «Закарпатський ЕТЦ» на якому працював його син ОСОБА_3 не має, про кошти, які надходили на його карту йому відомо не було, він не контролював рахунок, карточка знаходилася у сина ОСОБА_3 . Дізнався про кошти лише після проведення ревізії. 400000 грн. вони вже повернули Підприємству.

Із показань свідка ОСОБА_12 вбачається, що він працював начальником навчального центру ДП «Закарпатський ЕТЦ» та приймав на роботу ОСОБА_3 на посаду бухгалтера, по роботі питань до нього не було. По суті обвинувачення йому нічого не відомо, він уже був на пенсії, коли дізнався про діяння ОСОБА_3 , якого він бран на роботу і для нього це був шок.

Із показань свідка ОСОБА_11 вбачається, що нею проводилась позапланова ревізія ДП «Закарпатський ЕТЦ», під час якої виявлено безпідставне перерахування грошових коштів на суму 1285000,00 грн. на рахунок ОСОБА_6 .. Будь- яких відносин Підприємство з цією особою не мало.

Вина обвинуваченого ОСОБА_3 в пред`явленому йому органом досудового розслідування обвинуваченні підтверджується наступними письмовими доказами:

- витягами з ЄРДР від 02.06.2016 року, 30.06.2017, 07.07.2017, згідно якого за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів зареєстровано кримінальні правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209,ч. 1 ст. 200, ч. 1 ст. 361, ч. 2 ст. 362 КК України, щодо ОСОБА_3 ;

- наказом № 11 від 29.02.2012 про прийняття на роботу, яким підтверджується що обвинувачений ОСОБА_3 прийнятий на посаду головного бухгалтера ДП «Закарпатський ЕТЦ» з 01.03.2012 року;

- наказом № 5-к від 15.06.2016 про звільнення ОСОБА_3 , яким підтверджується звільнення обвинуваченого ОСОБА_3 з посади головного бухгалтера ДП «Закарпатський ЕТЦ» 15.06.2016 року за систематичне невиконання ним без поважних причинобов`язків, покладених на нього трудовим договором і правилами внутрішнього трудового розпорядку;

- актом складеним комісією, яка створена наказом директора ДП «Закарпатський ЕТЦ» № 26 від 06.05.2016, відповідно до якого комісія прийшла до висновку, що колишнім головним бухгалтером ДП «Закарпатський ЕТЦ» ОСОБА_3 здійснювалися протиправні дії (систематичне розкрадання коштів підприємства) за період з квітня 2013 року по квітень 2016 року, на загальну суму 1285000,00 грн., з яких 400000,00 грн. станом на 30.06.2016 року ОСОБА_3 відшкодовано;

- висновком № 17/05 судово - економічної експертизи від 16.06.2017 року документально підтверджується висновок акту позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Закарпатський експертно-технічний центр Держпраці» № 07-04/11 від 14.06.2016, в частині безпідставного перерахування грошових коштів ДП «Закарпатський експертно - технічний центр Держпраці» (код 38015558) на загальну суму 1 285 000 гривень, протягом періоду квітень-грудень 2013 року, вересень-грудень 2014 року, 2015 рік, січень-квітень 2016 року;

- договором № 03-3/2-10818-11-кл про провадження системи дистанційного обслуговування «Клієт - банк» від 26.12.2011 року, згідно якого сторони ПАТ «Комерційний інвестиційний банк» та ДП «Закарпатський експертно-технічний центр Держпраці» користувались сервісними функціями Системи на технічних засобах Банка;

- додатком № 1 по договору № 03-3/2-10818-11-кл від 26.12.2011 року про використання системи дистанційного обслуговування «Клієт - банк» від 16.04.2015 року, яким підтверджується, що з дати підписання цього додатку Клієнт уповноважує ОСОБА_3 , головного бухгалтера мати право доступу до клієнтської частини системи дистанційного обслуговування«Клієт - банк»;

- листом «Комінвестбанку» № 01-15/юр-162 від 26.06.2017 року, яким підтверджується, що цифровий ключ видавався ОСОБА_3 для входу в «Клієнт банк» в період з 16.04.2015 року;

- оригіналами платіжних доручень про перерахування грошових коштів з рахунку ДП «Закарпатський експертно-технічний центр Держпраці» у ПАТ «Комерційний інвестиційний банк» № НОМЕР_1 на рахунок у ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_2 за період 2013-2016 р.р. на загальну суму 1285000,00 грн. в кількості 110 штук;

- листом Мукачівської об`єднаної державної податкової інспекції ГУ у Закарпатській області № 720/9/0709/08-00 від 13.07.2017 року, яким підтверджується, що номер рахунку НОМЕР_2 відкрито 19.12.2008 року приватним підприємцем ОСОБА_6 ;

- дослідженням ГУ ДФС у Закарпатській області від 10.08.2017 р. № 28/16-00-08/3002101656 «Про результати дослідження матеріалів досудового розслідування по кримінальному провадженню № 12016070030001911 від 02.06.2016 року по оголошеній підозрі у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, громадянину ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) в частині виявлення можливих фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом», за результатами якого зроблено висновок про те, що громадянин ОСОБА_3 перебуваючи на посаді головного бухгалтера ДП «Закарпатський ЕТЦ» та використовуючи службове становище ймовірно з корисливих мотивів чи в інших особистих інтересах, в інтересах третіх осіб, здійснив безпідставне та необгрунтоване перерахування державних грошових коштів з рахунку № НОМЕР_1 (МФО 312248) ДП Закарпатський ЕТЦ» на рахунок ФОП ОСОБА_6 № НОМЕР_2 в Закарпатському РУ ПАТ КБ «Приватбанк» за надуманим призначенням платежу «Перерахування авансом податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг) без ПДВ» за період з 01.04.2013 р. по 01.07.2016 р. на загальну суму 1 285 000,00 грн., видаткових фінансових операціях - операціях зі зняття готівкових коштів через банкомати на загальну суму 1 219 120,00 грн з рахунку ФОП ОСОБА_13 № НОМЕР_2 з використанням платіжної банківської картки ФОП ОСОБА_14 , без його відома та згоди, наявні ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;

- актом позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності Державного підприємства ««Закарпатський експертно-технічний центр Держпраці» за період з 01.01.2012 року по 01.05.2016 року № 07-04/11 від 14.06.2016 року, яким підтверджується безпідставне перерахування головним бухгалтером Підприємства ОСОБА_3 грошових коштів, на загальну суму 1285000,00 грн.;

- рішенням Ужгородського міськрайонного суду від 10.04.2018 року у справі за позовною заявою ДП «Закарпатський ЕТЦ» до ОСОБА_3 провідшкодування збитків, яким підтверджується заподіяння головним бухгалтером ДП «Закарпатський ЕТЦ ОСОБА_3 Підприємству збитків, шляхом незаконних та безпідставних операцій по перерахуванню коштів в сумі 1285000,00 грн., з яких 400000,00 грн. добровільно повернуто Підприємству ОСОБА_3 ;

- постановою про визнання речовими доказами від 17.03.2021 року, зокрема: дослідження від 10.08.2017 року №28/16-00-08/3002101656, копії документів про прийняття та переміщення в посадах, звільнення з роботи керівників державного підприємства «Закарпатський експертне технічний центр Держпраці», за період 2011-2016 роки та документи, які відображають їх функціональні права та обовязки, копії документів про проведення позапланової ревізії, копії документів про передачу матеріалів ревізії, роздруківки на паперових носіях руху коштів, копії платіжних доручень про перерахування грошових коштів, відомості про доходи гр. ОСОБА_3 , копії виписок рахунків, порівняльна таблиця виписок, копії виписок банку, поточні рахунки в національній валюті, копії акту надання послуг, копії платіжного доручення, довідка про перелік банківських рахунків, копії виписок із рахунків.

Оцінюючи зібрані по справі докази в їх сукупності суд приходить до висновку, що дії обвинуваченого ОСОБА_3 органом досудового розслідування за ч. 5 ст. 191 КК України, як заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, за ч. 1 ст. 200 КК України, як підробка документів на переказ, за ч. 1 ст. 361 КК України, як несанкціоноване втручання в роботу електронно-обчислювальних машин (комп`ютерів), автоматизованих систем, що призвело до підробки інформації, за ч. 1 ст. 362 КК України, як несанкціонована зміна інформації, яка оброблюється в електронно- обчислювальних машинах (комп`ютерах), автоматизованих системах, вчинені особою, яка має право доступу до неї, за ч. 1 ст. 209 КК України, як вчинення фінансової операції та правочину з грошовими коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів кваліфіковано вірно.

Обираючи вид і міру покарання обвинуваченому ОСОБА_3 , суд враховує тяжкість кримінальних правопорушень, дані про особу винного, який є не судимим, одруженим та є інвалідом 2 групи з дитинства.

Обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченого ОСОБА_3 , суд визнає вчинення особою злочину вперше, його щире каяття у вчиненому, часткове відшкодування шкоди потерпілому.

Обтяжуючих покарання обставин суд не знаходить.

З огляду тяжкості вчинених ОСОБА_3 кримінальних правопорушень суд приходить до висновку, що його виправлення і перевиховання можливе тільки в умовах ізоляції його від суспільства.

Однак, з врахуванням обставин, що пом`якшують покарання, зокрема вчинення особою злочину вперше, щире каяття обвинуваченого ОСОБА_3 у вчиненому, часткове відшкодування шкоди потерпілому, які істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину, з урахуванням особи винного, зокрема його стану здоровя, знаходження на «Д» обліку у лікаря - невролога з дитинчства, інваліда 2 групи з дитинства, пожиттєво та відсутність судимості, суд вважає за можливе основне покарання за ч. 5 ст. 191 КК України призначити нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті особливої частини КК.

Цивільний позов не заявлено.

Судові витрати по справі відсутні.

Долю речових доказів вирішити у відповідності до ст. 100 КПК України.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 200, ч. 1 ст. 361, ч. 1 ст. 362, ч. 1 ст. 209 КК України та призначити покарання:

-за ч. 5 ст. 191 КК України, із застосування ст. 69 КК України у виді 3 (трьох) років 3 (трьох) місяців позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно - господарських функцій, строком на 3 (три) роки, з конфіскацією майна, що належить на праві власності, окрім житла;

-за ч. 1 ст. 200 КК України у виді штрафу в розмірі 3000,00 (трьох тис`яч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на користь держави;

-за ч. 1 ст. 361 КК України у виді штрафу в розмірі 1000,00 (однієї тис`ячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на користь держави;

-за ч. 1 ст. 362 КК України у виді штрафу в розмірі 1000,00 (однієї тис`ячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на користь держави;

-за ч. 1 ст. 209 КК України у виді 3 (трьох) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно - господарських функцій, строком на 2 (два) роки, з конфіскацією майна, що належить на праві власності, окрім житла.

У відповідності до ч. 5 ст. 74 КК ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 звільнити від відбування покарання за ч. 1 ст. 200 КК україни на підставах, передбачених п. 2 ч. 1ст. 49 КК України.

У відповідності до ч. 5 ст. 74 КК ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 звільнити від відбування покарання за ч. 1 ст. 361 КК україни на підставах, передбачених п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України.

У відповідності до ч. 5 ст. 74 КК ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 звільнити від відбування покарання за ч. 1 ст. 362 КК україни на підставах, передбачених п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України.

На підставі ст.70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 призначити покарання у виді 3 (трьох) років 3 (трьох) місяців позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно - господарських функцій, строком на 3 (три) роки, з конфіскацією майна, що належить на праві власності, окрім житла.

Запобіжний захід ОСОБА_3 у вигляді застави залишити без змін до набрання вироком законної сили.

Строк відбуття покарання засудженому ОСОБА_3 рахувати з часу його фактичного затримання, після набрання вироком законної сили.

Зарахувати засудженому ОСОБА_3 , строк перебування його під вартою з 28.01.2021 року по 13.09.2021 рік, з розрахунку день за день, тобто у відповідності до ч. 5 ст. 72 КК України (в редакції Закону України № 2046-VII1 від 18.05.2017 року).

Судові витрати - відсутні.

Речові докази: дослідження від 10.08.2017 року №28/16-00-08/3002101656, копії документів про прийняття та переміщення в посадах, звільнення з роботи керівників державного підприємства «Закарпатський експертне технічний центр Держпраці», за період 2011-2016 роки та документи, які відображають їх функціональні права та обовязки, копії документів про проведення позапланової ревізії, копії документів про передачу матеріалів ревізії, роздруківки на паперових носіях руху коштів, копії платіжних доручень про перерахування грошових коштів, відомості про доходи гр. ОСОБА_3 , копії виписок рахунків, порівняльна таблиця виписок, копії виписок банку, поточні рахунки в національній валюті, копії акту надання послуг, копії платіжного доручення,довідка про перелік банківських рахунків, копії виписок із рахунків, які зберігаються при матеріалах кримінального провадження - залишити при матеріалах кримінального провадження.

Заставу внесену гр.. ОСОБА_15 в розмірі 287500,00 грн. (платіжне доручення № 16544075 від 10.09.2021), ОСОБА_16 в розмірі 287500,00 грн. (платіжне доручення № 16177352 від 10.09.2021) та ОСОБА_17 в розмірі 287600,00 грн. (платіжне доручення № 16220929 від 10.09.2021) на рахунок ТУ ДСА України в Закарпатській областіНОМЕР_4 , призначення платежу: застава за ОСОБА_3 на підставі ухвали суду у справі № 308/3417/21 від 24.03.2021 після набрання вироком законної сили - поверну заставодавцям.

Вирок може бути оскаржено до Закарпатського апеляційного суду через Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Суддя: ОСОБА_1