Постанова

від 03.09.2010 по справі 4-800

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-800/2010 року

ПОСТАНОВА

Про надання дозволу на пров едення виїмки документів

3 вересня 2010 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківськ ого міського суду Івано-Фран ківської області Максимчин Ю . Д., розглянувши подання старш ого слідчого СВ прокуратури в Івано-Франківській області Корнути В.І. про надання д озволу на проведення виїмки документів, що становлять ба нківську таємницю,- -

встановив:

З матеріалів подання вб ачається, що пслужбові особи ПП «Фінімпекс» протягом кві тня, червня, вересня та листоп ада 2007 року здійснили експорт пиломатеріалів, які придбал и у фізичних осіб неплатникі в ПДВ та оформили їх придбанн я у ПП «Промагростиль», яке ма є ознаки фіктивності, засто сувавши при цьому нульову ст авку податку на додану варті сть.

З метою проведення зазнач ених операцій та в подальшом у незаконного заволодіння бю джетними коштами у вигляді в ідшкодування на розрахунков ий рахунок підприємства пода тку на додану вартість служб ові особи ПП «Фінімпекс» вик ористали завідомо підроблен і документи, про нібито придб ання пиломатеріалів дуба в з агальній кількості 393,11 м3 на за гальну суму 851 138 грн. у ПП "Прома гростиль", хоча фактично про тягом 2007 року придбали їх у фіз ичних осіб неплатників подат ку на додану вартість.

Службові особи ПП «Фінімпе кс» діючи умисно, з метою зав олодіння бюджетними коштами , використовуючи завідомо пі дроблені податкові накладні та видаткові накладні №РН-050602 від 05.06.2007, № РН-300712 від 30.07.2007, №РН-100510 від 10.05.2007, № РН- 190311 від 19.03.2007 про поставк у лісопродукції платником по датку на додану вартість - п риватним підприємством "Пром агростиль" м. Львів, відобрази ли їх у бухгалтерському та по датковому обліках підприємс тва, внаслідок чого незаконн о сформували податковий кред ит в сумі 141 856 грн.

Реалізовуючи свій злочинн ий умисел на заволодіння бюд жетними коштами, службові ос оби ПП «Фінімпекс» внесли за відомо неправдиві відомості у декларації з податку на дод ану вартість, розрахунки сум и бюджетного відшкодування ( Додаток 3 до податкової декла рації з ПДВ), заяви про поверне ння суми бюджетного відшкоду вання (Додаток 4 до податкової декларації з ПДВ) за березень , травень, червень, липень, сер пень 2007 року, у яких неправомір но збільшила розмір податков ого кредиту на суму ПДВ по без товарних операціях з ПП "Пром агростиль", а також суму бюдже тного відшкодування на рахун ок підприємства.

Завідомо підроблені декла рації завірили своїми підпис ами і печаткою ПП "Фінімпекс" т а подали до ДПІ в м. Івано-Фран ківську, внаслідок чого прот ягом 2008 року зазначеному прив атному підприємству відшкод овано на розрахунковий рахун ок кошти ПДВ в сумі 80 889 грн., зок рема 30.01.2008 - 10 231 грн., 28.02.2008- 6798 грн., 11.04.2008- 51067 грн. та 11.04.2008- 12 811 грн

По даному факту поруш ено кримінальну справу № 321049, з а фактом заволодіння службов ими особами ПП «Фінімпекс» б юджетними коштами та службов ого підроблення за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України.

На підставі викладен ого, враховуючи те, що фінансо ві документи, які свідчать пр о рух коштів по розрахунково му рахунку ПП «Фінімпекс» № 260 0330012368 в Івано-Франківській обла сній філії АКБ «Укрсоцбанк», що знаходиться за адресою м.І вано-Франківськ, вул.Незалеж ності,44 ,мають значення по кри мінальній справі № 321049 як речо вий доказ слід надати дозвіл на проведення виїмки вказан их документів.

Згідно з ст. 178 КПК Укра їни, виїмка документів, що ста новлять банківську таємницю , проводиться тільки за вмоти вованою постановою суду.

Враховуючи те, що вка зані банківські документи ма ють значення для розслідуван ня справи , слід надати дозві л на проведення виїмки докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю.

На підставі наведеного , керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК Украї ни, -

постановив:

Поданн я задоволити.

Надати дозвіл на пр оведення виїмки документів, що містять банківську таємни цю - банківських документів про розгорнуті відомості, що засвідчують рух коштів ПП «Ф інімпекс» по розрахунковому рахунку № 2600330012368 в Івано-Франків ській обласній філії АКБ «Ук рсоцбанк», що знаходиться за адресою м.Івано-Франківськ, в ул.Незалежності,44, - за період з 01.01.2006р. по 31.12.2008 року.

Постанова оскаржен ню не підлягає.

Суддя: Максимчин Ю. Д