Постанова

від 13.05.2009 по справі 1-500/2009

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Дело №1-500/2009 г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

13 мая 2009 года Ленинский райо нный суд города Луганска в со ставе:

председательствующего - су дьи - СУРНИНОЙ Л.А.,

при секретаре - ФИЛАТОВОЙ Н. А.,

с участием прокурора - ЛИСИЦ ЫНОЙ Е.Б.,

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале суда в г ороде Луганске уголовное дел а по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ур оженки г. Попасная Луганско й области, украинки, гражда нки Украины, имеющей средне -специальное образование, з амужем, имеющей на иждивении несовершеннлетнюю дочь ОС ОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 не раб отающей, проживающей по адре су: АДРЕСА_1, ранее не судим ой, -

в совершении преступления , предусмотренного ст. 205 ч. 1 УК У краины, -

УСТАНОВИЛ:

Подсудимая ОСОБА_1, пос ягая на установленный законо дательством Украины порядок осуществления предпринимат ельской деятельности, порядо к государственной регистрац ии субъектов предпринимател ьской деятельности, порядок налогообложения и получения кредитных ресурсов, права со бственности, действуя в нару шение ст. 1 Закона Украины «О п редпринимательстве» №698-ХП от 07.02.1991 года, согласно которого: п редпринимательство - это неп осредственная самостоятель ная, систематическая, на собс твенный риск деятельность по производству продукции, вып олнению работ, предоставлени ю услуг с целью получения при были, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимател ьской деятельности в порядке , установленном законом; пред приниматель обязан не наруша ть права и интересы граждан, п редприятий, учреждений, орга низаций и государства, котор ые охраняются законом (ст. 10), и в нарушение других норм зако нодательства Украины, сознав ая общественно-опасный харак тер своих противоправных дей ствий, предвидя наступление общественно-опасных последс твий и сознательно допуская их наступление, совершила ум ышленное преступление в сфер е предпринимательской деяте льности, а именно - фиктивное п редпринимательство, то есть создание субъекта предприни мательской деятельности (юри дического лица) с целью прикр ытия незаконной деятельност и при следующих обстоятельст вах.

Так, неустановленные лица, о существляющие деятельность в г. Луганске, которых впослед ствии с мая 2008 года (точная дата и время досудебным следстви ем не установлены) по взаимоо тношениям со ОСОБА_1 предс тавляли лица, назвавшиеся «Ю ра», «Сергей», «Женя», имея умы сел на занятие фиктивным пре дпринимательством в виде нар ушения установленного поряд ка ведения хозяйственной дея тельности с целью уклонения от уплаты налогов, а также про ведения незаконных операций с денежными средствами с цел ью завуалирования своих прот ивоправных действий и, соотв етственно, во избежание за эт о уголовной ответственности , путем создания, по их мнению, таких юридических фактов (об стоятельств), чтобы они избеж али бы уголовную ответственн ость за фиктивное предприним ательство в виде уклонения о т уплаты налогов (в том числе и как, якобы, не субъект данного преступления), решили зареги стрировать фактически на под ставного лица как учредителя (собственника) субъект предп ринимательской деятельност и, а этого собственника (учред ителя) назначить фактически номинальным директором, с ум ыслом вовлечения его в дальн ейшем в противоправную деяте льность, а в будущем, в случае установления данного факта п равоохранительными органам и, как единственного, по их мне нию, субъекта ответственност и за совершение указанных пр еступлений.

В дальнейшем вышеуказанны е неустановленные лица для р еализации своего преступног о плана в апреле 2008 года (точную дату и время в ходе досудебно го следствия установить не п редставилось возможным) поды скивают физическое лицо - О СОБА_1, испытывающую матери альные затруднения, с целью б еспрепятственного вовлечен ия последней в фиктивное пре дпринимательство, имея конеч ной целью прикрытие незаконн ой деятельности в виде сокры тия доходов от налогообложен ия и уклонения от уплаты нало гов, а также незаконных опера ций с денежными средствами.

При этом подсудимая ОСОБ А_1, не имея изначально намер ения осуществлять законную п редпринимательскую деятель ность, связанную с производс твом товаров, выполнением ра бот или оказания услуг, зафик сированную в уставных докуме нтах юридического лица, и соб людать при этом установленны й порядок ее ведения, а имея ум ысел на последующее незаконн ое получение денежных средст в в общей сумме 200 грн., примерно в апреле 2008 года (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь по м есту своего проживания: АДР ЕСА_2, согласилась с предлож ением неустановленного в ход е досудебного следствия лица по имени «ОСОБА_2» за мате риальное вознаграждение в су мме 200 грн. осуществить фиктив ное предпринимательство, выр азившееся в создании субъект а предпринимательской деяте льности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности -сокрытия доход ов от налогообложения, а такж е незаконных операций с дене жными средствам, при этом буд учи осведомленной о том, что с озданный ею субъект предприн имательской деятельности бу дет в дальнейшем использован в противоправной деятельнос ти, действуя в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, с целью создания условий для т акой незаконной деятельност и и придания видимости легал ьности и законности создания и государственной регистрац ии субъекта предприниматель ской деятельности - юридичес кого лица на ее имя (в ее собст венность).

17.04.2008 г. подсудимая ОСОБА_1 обратилась к частному нотар иусу Дунамалян Н.Г. (г. Луга нск), где, продолжая реализовы вать вышеуказанный преступн ый умысел, нотариально оформ ила доверенность, согласно к оторой она доверила ранее ей незнакомым ОСОБА_2 ОСОБ А_3., ОСОБА_4 представлять ее интересы по вопросам госу дарственной регистрации ЧП « Торговая фирма «Куполь» в от ношениях с государственным р егистратором в исполнительн ом комитете Луганского горсо вета, органами внутренних де л, банковскими учреждениями, государственной налоговой и нспекцией, Пенсионным фондом , Фондом соцстрахования по вр еменной утрате трудоспособн ости, другими органами и орга низациями, а также по другим в опросам, в том числе получени е разрешения органов внутрен них дел на изготовление печа тей и штампов, размещение зак азов, совершение оплаты услу г по их изготовлению, получен ию изготовленных печатей и ш тампов. При этом подсудимая ОСОБА_1 предоставила необх одимые сведения для заполнен ия регистрационной карточки на проведение государственн ой регистрации юридического лица, созданного путем учреж дения нового юридического ли ца.

08.05.2008 г. ОСОБА_4, действуя на основании вышеуказанной дов еренности как доверенное лиц о подсудимой ОСОБА_1, пред оставила в Управление госуда рственной регистрации и горо дского реестра Луганского го родского совета утвержденны й подсудимой ОСОБА_1 Устав ЧП «ТФ «Куполь», регистрацио нную карточку субъекта предп ринимательской деятельност и - юридического лица, вышеука занную доверенность.

08.05.2008 г. Управлением государс твенной регистрации и городс кого реестра Луганского горо дского совета была осуществл ена государственная регистр ация ЧП «ТФ «Куполь» по юриди ческому адресу: 91012, г. Луганск, К аменнобродский район, ул. Бра тьев Маховых, 2У, с регистрацио нным номером 1 382 102 00000 14897, в этот же день ЧП «ТФ «Куполь» было вне сено в Единый государственны й реестр предприятий и орган изаций Украины, и предприяти ю присвоен идентификационны й номер 35844947.

Предварительно перед реги страцией ЧП «ТФ «Куполь» в ор ганах исполнительной власти (точную дату установить в ход е следствия не представилось возможным) подсудимая ОСОБ А_1 посетила юридическую фи рму в г. Луганске (точное назва ние и местонахождение которо й установить не представилос ь возможным), где получила пак ет уставных и учредительных документов юридического лиц а ЧП «ТФ «Куполь», в который вх одил Устав, а также печать и уг ловой штамп данного предприя тия.

При этом подсудимая ОСОБ А_1, доводя единый преступны й умысел на создание фиктивн ого субъекта предпринимател ьской деятельности до конца, с целью осуществления от име ни ЧП «ТФ «Куполь» фиктивног о предпринимательства, назна чив себя с 17.04.2008 г. директором да нного предприятия, поставила созданное им ЧП «ТФ «Куполь» на налоговый учет в Ленинску ю межрайонную государственн ую налоговую инспекцию в г. Лу ганске.

Затем подсудимая ОСОБА_1 в Луганском филиале ОАО «Фин ансы и кредит» открыла текущ ий счет №НОМЕР_1, составив и подписав карточку с образц ами подписи и печати ЧП «ТФ «К уполь». Данный текущий счет б ыл необходим для осуществлен ия преступной деятельности в ышеуказанными неустановлен ными лицами.

Подсудимая ОСОБА_1, дейс твуя умышленно и противоправ но, передала вышеуказанным л ицам все учредительные и рег истрационные документы ЧП «Т Ф «Куполь», а также его печать и угловой штамп.

Таким образом, подсудимая ОСОБА_1 совершила все необх одимые действия, направленны е на создание субъекта предп ринимательской деятельност и (юридического лица) в органи зационно-правовой форме част ное предприятие - ЧП «ТФ «Купо ль» (код ЕГРПОУ 35844947, юридически й адрес: 91012, г. Луганск, ул. Брать ев Маховых, 2У) с целью дальней шего осуществления незаконн ой деятельности неустановле нными в ходе досудебного сле дствия лицами.

В соответствии с Положение м о государственной регистра ции субъектов предпринимате льской деятельности, утвержд енного Постановлением КМУ от 25.05.1998 г. за №740, раздел «Государст венная регистрация субъекто в предпринимательской деяте льности», ст. 3 предусмотрено, что для государственной реги страции субъекта предприним ательской деятельности - юри дического лица собственник, уполномоченный им орган или лицо, лично или почтой подают в орган государственной рег истрации учредительные доку менты в полном объеме, решени е собственника, устав и други е документы.

Согласно Закону Украины «О бухгалтерском учете и финан совой отчетности в Украине» от 16.07.1999 г. №996-XIV, ст. 3 предусмотрено , что бухгалтерский учет явля ется обязательным видом учет а, который ведется предприят ием. Финансовая, налоговая, ст атистическая и иные виды отч етности, которые используют денежный эквивалент, основыв аются на данных бухгалтерско го учета.

Законом Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991 г. № 125 1-ХII, ст. 9 предусмотрено, что пла тельщики налогов и сборов об язаны вести бухгалтерский уч ет, составлять отчетность о ф инансово-хозяйственной деят ельности и обеспечивать ее х ранение в сроки, установленн ые законом.

Таким образом, подсудимая ОСОБА_1, действуя умышленно , противоправно, совершила пр еступление, предусмотренное ч. 1 ст. 205 УК Украины по признака м -фиктивное предприниматель ство, то есть создание субъек та предпринимательской

деятельности (юридическог о лица) с целью прикрытия неза конной деятельности или осущ ествления видов деятельност и, в отношении которых имеетс я запрет.

В судебном заседании подсу димая ОСОБА_1 признала себ я виновной в совершении выше указанного преступления, обс тоятельств совершения прест упления, изложенных в обвини тельном заключении, не оспар ивала, заявила ходатайство о прекращении в отношении нее уголовного дела на основани и ст. 1 п. «в» Закона Украины «Об амнистии» №660-VI от 12.12.2008 г., так как на ее иждивении имеется несо вершеннолетняя дочь: ОСОБА _2, ІНФОРМАЦІЯ_2

Суд, выслушав мнение прокур ора, подсудимую, разъяснив по дсудимой последствия прекра щения производства по делу п о указанному основанию, пров ерив материалы дела, считает возможным прекратить произв одство по делу.

На момент рассмотрения уго ловного дела вступил в силу З акон Украины «Об амнистии» № 660-VI от 12.12.2008 г.

В соответствии со ст. 1 п. «в», ст. 6 указанного Закона подлеж ат освобождению от уголовной ответственности лица, имеющ ие несовершеннолетних детей , совершившие умышленное пре ступление, не являющееся тяж ким или особо тяжким в соотве тствии со ст. 12 УК Украины, а дел а, находящиеся в производств е суда - прекращению.

Как усматривается из матер иалов дела, подсудимая ОСОБ А_1 совершила умышленное пр еступление, относящееся к ка тегории небольшой тяжести, и меет на иждивении несовершен нолетнюю дочь: ОСОБА_2 ІН ФОРМАЦІЯ_2 не относится к ли цам, перечисленным в ст. 7 Зако на Украины «Об амнистии», на к оторых действие акта амнисти и не распространяется, в силу чего является субъектом амн истии.

Гражданский иск по делу не з аявлен.

Судебных издержек и вещест венных доказательств по делу нет.

На основании изложенного, р уководствуясь Законом Украи ны «Об амнистии» №660-VI от 12.12.2008 г., с т. ст. 6 п. 4,282 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Освободить ОСОБА_1 от у головной ответственности, пр едусмотренной ст. 205 ч. 1 УК Укра ины, в связи с актом амнистии.

Производство по делу прекр атить.

Меру пресечения в отношени и ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде отменить.

Постановление может быть о бжаловано в апелляционный су д Луганской области в течени е семи суток после его провоз глашения путем подачи апелля ции через Ленинский районный суд г. Луганска.