Постанова

від 13.05.2009 по справі 1-500/2009

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Дело №1-500/2009 г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

13 мая 2009 года Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего - судьи - СУРНИНОЙ Л.А.,

при секретаре - ФИЛАТОВОЙ Н.А.,

с участием прокурора - ЛИСИЦЫНОЙ Е.Б.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Луганске уголовное дела по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Попасная Луганской области, украинки, гражданки Украины, имеющей средне-специальное образование, замужем, имеющей на иждивении несовершеннлетнюю дочь ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 не работающей, проживающей по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимой, -

в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 1 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Подсудимая ОСОБА_1, посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности, порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, порядок налогообложения и получения кредитных ресурсов, права собственности, действуя в нарушение ст. 1 Закона Украины «О предпринимательстве» №698-ХП от 07.02.1991 года, согласно которого: предпринимательство - это непосредственная самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном законом; предприниматель обязан не нарушать права и интересы граждан, предприятий, учреждений, организаций и государства, которые охраняются законом (ст. 10), и в нарушение других норм законодательства Украины, сознавая общественно-опасный характер своих противоправных действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий и сознательно допуская их наступление, совершила умышленное преступление в сфере предпринимательской деятельности, а именно - фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности при следующих обстоятельствах.

Так, неустановленные лица, осуществляющие деятельность в г. Луганске, которых впоследствии с мая 2008 года (точная дата и время досудебным следствием не установлены) по взаимоотношениям со ОСОБА_1 представляли лица, назвавшиеся «Юра», «Сергей», «Женя», имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством в виде нарушения установленного порядка ведения хозяйственной деятельности с целью уклонения от уплаты налогов, а также проведения незаконных операций с денежными средствами с целью завуалирования своих противоправных действий и, соответственно, во избежание за это уголовной ответственности, путем создания, по их мнению, таких юридических фактов (обстоятельств), чтобы они избежали бы уголовную ответственность за фиктивное предпринимательство в виде уклонения от уплаты налогов (в том числе и как, якобы, не субъект данного преступления), решили зарегистрировать фактически на подставного лица как учредителя (собственника) субъект предпринимательской деятельности, а этого собственника (учредителя) назначить фактически номинальным директором, с умыслом вовлечения его в дальнейшем в противоправную деятельность, а в будущем, в случае установления данного факта правоохранительными органами, как единственного, по их мнению, субъекта ответственности за совершение указанных преступлений.

В дальнейшем вышеуказанные неустановленные лица для реализации своего преступного плана в апреле 2008 года (точную дату и время в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным) подыскивают физическое лицо - ОСОБА_1, испытывающую материальные затруднения, с целью беспрепятственного вовлечения последней в фиктивное предпринимательство, имея конечной целью прикрытие незаконной деятельности в виде сокрытия доходов от налогообложения и уклонения от уплаты налогов, а также незаконных операций с денежными средствами.

При этом подсудимая ОСОБА_1, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказания услуг, зафиксированную в уставных документах юридического лица, и соблюдать при этом установленный порядок ее ведения, а имея умысел на последующее незаконное получение денежных средств в общей сумме 200 грн., примерно в апреле 2008 года (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь по месту своего проживания: АДРЕСА_2, согласилась с предложением неустановленного в ходе досудебного следствия лица по имени «ОСОБА_2» за материальное вознаграждение в сумме 200 грн. осуществить фиктивное предпринимательство, выразившееся в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности -сокрытия доходов от налогообложения, а также незаконных операций с денежными средствам, при этом будучи осведомленной о том, что созданный ею субъект предпринимательской деятельности будет в дальнейшем использован в противоправной деятельности, действуя в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, с целью создания условий для такой незаконной деятельности и придания видимости легальности и законности создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица на ее имя (в ее собственность).

17.04.2008 г. подсудимая ОСОБА_1 обратилась к частному нотариусу Дунамалян Н.Г. (г. Луганск), где, продолжая реализовывать вышеуказанный преступный умысел, нотариально оформила доверенность, согласно которой она доверила ранее ей незнакомым ОСОБА_2 ОСОБА_3., ОСОБА_4 представлять ее интересы по вопросам государственной регистрации ЧП «Торговая фирма «Куполь» в отношениях с государственным регистратором в исполнительном комитете Луганского горсовета, органами внутренних дел, банковскими учреждениями, государственной налоговой инспекцией, Пенсионным фондом, Фондом соцстрахования по временной утрате трудоспособности, другими органами и организациями, а также по другим вопросам, в том числе получение разрешения органов внутренних дел на изготовление печатей и штампов, размещение заказов, совершение оплаты услуг по их изготовлению, получению изготовленных печатей и штампов. При этом подсудимая ОСОБА_1 предоставила необходимые сведения для заполнения регистрационной карточки на проведение государственной регистрации юридического лица, созданного путем учреждения нового юридического лица.

08.05.2008 г. ОСОБА_4, действуя на основании вышеуказанной доверенности как доверенное лицо подсудимой ОСОБА_1, предоставила в Управление государственной регистрации и городского реестра Луганского городского совета утвержденный подсудимой ОСОБА_1 Устав ЧП «ТФ «Куполь», регистрационную карточку субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, вышеуказанную доверенность.

08.05.2008 г. Управлением государственной регистрации и городского реестра Луганского городского совета была осуществлена государственная регистрация ЧП «ТФ «Куполь» по юридическому адресу: 91012, г. Луганск, Каменнобродский район, ул. Братьев Маховых, 2У, с регистрационным номером 1 382 102 00000 14897, в этот же день ЧП «ТФ «Куполь» было внесено в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, и предприятию присвоен идентификационный номер 35844947.

Предварительно перед регистрацией ЧП «ТФ «Куполь» в органах исполнительной власти (точную дату установить в ходе следствия не представилось возможным) подсудимая ОСОБА_1 посетила юридическую фирму в г. Луганске (точное название и местонахождение которой установить не представилось возможным), где получила пакет уставных и учредительных документов юридического лица ЧП «ТФ «Куполь», в который входил Устав, а также печать и угловой штамп данного предприятия.

При этом подсудимая ОСОБА_1, доводя единый преступный умысел на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности до конца, с целью осуществления от имени ЧП «ТФ «Куполь» фиктивного предпринимательства, назначив себя с 17.04.2008 г. директором данного предприятия, поставила созданное им ЧП «ТФ «Куполь» на налоговый учет в Ленинскую межрайонную государственную налоговую инспекцию в г. Луганске.

Затем подсудимая ОСОБА_1 в Луганском филиале ОАО «Финансы и кредит» открыла текущий счет №НОМЕР_1, составив и подписав карточку с образцами подписи и печати ЧП «ТФ «Куполь». Данный текущий счет был необходим для осуществления преступной деятельности вышеуказанными неустановленными лицами.

Подсудимая ОСОБА_1, действуя умышленно и противоправно, передала вышеуказанным лицам все учредительные и регистрационные документы ЧП «ТФ «Куполь», а также его печать и угловой штамп.

Таким образом, подсудимая ОСОБА_1 совершила все необходимые действия, направленные на создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) в организационно-правовой форме частное предприятие - ЧП «ТФ «Куполь» (код ЕГРПОУ 35844947, юридический адрес: 91012, г. Луганск, ул. Братьев Маховых, 2У) с целью дальнейшего осуществления незаконной деятельности неустановленными в ходе досудебного следствия лицами.

В соответствии с Положением о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденного Постановлением КМУ от 25.05.1998 г. за №740, раздел «Государственная регистрация субъектов предпринимательской деятельности», ст. 3 предусмотрено, что для государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица собственник, уполномоченный им орган или лицо, лично или почтой подают в орган государственной регистрации учредительные документы в полном объеме, решение собственника, устав и другие документы.

Согласно Закону Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999 г. №996-XIV, ст. 3 предусмотрено, что бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и иные виды отчетности, которые используют денежный эквивалент, основываются на данных бухгалтерского учета.

Законом Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991 г. № 1251-ХII, ст. 9 предусмотрено, что плательщики налогов и сборов обязаны вести бухгалтерский учет, составлять отчетность о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее хранение в сроки, установленные законом.

Таким образом, подсудимая ОСОБА_1, действуя умышленно, противоправно, совершила преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 205 УК Украины по признакам -фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской

деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видов деятельности, в отношении которых имеется запрет.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 признала себя виновной в совершении вышеуказанного преступления, обстоятельств совершения преступления, изложенных в обвинительном заключении, не оспаривала, заявила ходатайство о прекращении в отношении нее уголовного дела на основании ст. 1 п. «в» Закона Украины «Об амнистии» №660-VI от 12.12.2008 г., так как на ее иждивении имеется несовершеннолетняя дочь: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2

Суд, выслушав мнение прокурора, подсудимую, разъяснив подсудимой последствия прекращения производства по делу по указанному основанию, проверив материалы дела, считает возможным прекратить производство по делу.

На момент рассмотрения уголовного дела вступил в силу Закон Украины «Об амнистии» №660-VI от 12.12.2008 г.

В соответствии со ст. 1 п. «в», ст. 6 указанного Закона подлежат освобождению от уголовной ответственности лица, имеющие несовершеннолетних детей, совершившие умышленное преступление, не являющееся тяжким или особо тяжким в соответствии со ст. 12 УК Украины, а дела, находящиеся в производстве суда - прекращению.

Как усматривается из материалов дела, подсудимая ОСОБА_1 совершила умышленное преступление, относящееся к категории небольшой тяжести, имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь: ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 не относится к лицам, перечисленным в ст. 7 Закона Украины «Об амнистии», на которых действие акта амнистии не распространяется, в силу чего является субъектом амнистии.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судебных издержек и вещественных доказательств по делу нет.

На основании изложенного, руководствуясь Законом Украины «Об амнистии» №660-VI от 12.12.2008 г., ст. ст. 6 п. 4,282 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Освободить ОСОБА_1 от уголовной ответственности, предусмотренной ст. 205 ч. 1 УК Украины, в связи с актом амнистии.

Производство по делу прекратить.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Луганской области в течение семи суток после его провозглашения путем подачи апелляции через Ленинский районный суд г. Луганска.