Постанова

від 30.04.2009 по справі 4-819/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 4-819/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2009 року суддя Шевч енківського районного суду м . Києва Ретьман О.А., розглянув ши подання старшого слідчого відділення розслідування кр имінальних справ слідчого ві дділу податкової міліції ДПА у м. Києві старшого лейтенант а податкової міліції Собка С. Л. про накладення арешту н а кошти клієнта ЗАТ «Прайм-Ба нк» м. Київ - ТОВ "Стратус" та зуп инення видаткових операцій п о рахунку

встановила:

старший слідчий відділе ння розслідування криміналь них справ слідчого відділу п одаткової міліції ДПА у м. Киє ві старший лейтенант податко вої міліції Собко С. Л. зве рнувся до суду з поданням про накладення арешту на кошти к лієнта ЗАТ «Прайм-Банк» м. Киї в - ТОВ "Стратус" та зупинення в идаткових операцій по рахунк у.

Подання обгрунтовує тим, що слідчим відділом податкової міліції державної податково ї адміністрації у місті Києв і розслідується кримінальна справа № 70-00460, порушена за факто м замаху на заволодіння кошт ами державного бюджету в осо бливо великих розмірах вчине ним невстановленими особами за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Стратус» Репри нцевим О.О. за частиною 2 стат ті 15. частиною 5 статті 191 КК Укра їни.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ „Стра тус" Репринцев О.О. з метою заволодіння бюджетними кошт ами безпідставно відобразив у податковій звітності за лю тий 2004 року нібито проведену п ідприємством операцію з експ орту неліквідного товару із застосуванням нульової став ки податку на додану вартіст ь та заявив бюджетне відшкод ування у розмірі 50 млн. гривен ь.

Так, ТОВ „Стратус" відобрази ло у бухгалтерському обліку підприємства придбання у лют ому 2004 року у ТОВ „НВК „Маяк" (ви робника) 50 комплектів програм но-технічного комплексу „Мех прочність" на суму 300 млн. грн. т а реалізацію товару через ко місіонера ТОВ „Ювенал" нерез иденту „Norka Gmbh" (Німеччина).

Проте розробити, виготовит и та зберігати зазначені про грамні комплекси ТОВ «НВК «М аяк» не могло, оскільки підпр иємство не має необхідних по тужностей та відповідно до з вітних даних суб»єкта господ арювання на ньому працює лиш е 1 особа. Зазначене підприємс тво за юридичною (фактичною) а дресою не знаходиться, що бул о виявлено під час перевірки .

Крім того досудовим слідст вом встановлено, що відповід но до руху коштів комплектую чі для виготовлення комплекс ів ТОВ «НВК «Маяк» отримувал о від ТОВ «Технолідер» та ПП « Ролл-Трейд», які мають ознаки фіктивності, оскільки служб ові особи та засновники цих п ідприємств жодного відношен ня до фінансово-господарсько ї діяльності суб»єктів госпо дарювання не мали, а зареєстр ували підприємства виключно за винагороду. Так, 25.06.08 вироком Святошинського районного су ду м. Києва засновника ТОВ «Те хнолідер» ОСОБА_3 засудже но за скоєння злочинів, перед бачених статтею 27, частиною 1 с татті 205, частиною 2 статті 358 КК У країни.

Стосовно невстановлених о сіб, які створили ТОВ «Ювенал » з метою прикриття незаконн ої діяльності, порушено крим інальну справу за ознаками з лочину, передбаченого частин ою 2 статті 205 КК України.

Слідством також доведено, щ о компанією „Norka Gmbh" жодних угод щодо придбання товару від ук раїнських підприємств через комісіонера ТОВ «Ювенал» не укладалось. Так, згідно з висн овком судово-почеркознавчої експертизи підписи у докуме нтах щодо взаємовідносин з Т ОВ «Ювенал» від імені компан ії „Norka Gmbh" виконані не директоро м Ренером Арендом, а невстано вленими особами, які й викори стовували реквізити нерезид ента.

На підставі зібраних під ча с слідства доказів, які підтв ерджують скоєння Репринце вим О.О. злочину, 30.01.06 досудови м слідством винесено постано ву про притягнення останньог о як обвинуваченого у вчинен ні злочину, передбаченого ча стиною 2 статті 15, частиною 5 ста тті 191 КК України, та оголошено у розшук.

Також стало відомо, що, вико ристовуючи постанову Київсь кого апеляційного адміністр ативного суду від 03.04.2008, невстан овлені слідством особи, які д іють за попередньою змовою з директором ТОВ „Стратус" Р епринцевим О.О., намагаютьс я вчинити розкрадання коштів державного бюджету в розмір і 50 млн. грн. шляхом подання док ументів до Державного казнач ейства України. Зокрема, Київ ський апеляційний суд змінив постанову Господарського су ду м. Києва від 30.10.07 в частині ві дмови у задоволенні позову Т ОВ „Стратус" щодо стягнення з головного управління Держка значейства України в м. Києві бюджетної заборгованості з податку на додану вартість у сумі 50 млн. гривень.

При цьому досудовим слідст вом встановлено, що заявлені до бюджетного відшкодування кошти є об"єктом злочинних ді й.

Вивчивши подання, матеріал и кримінальної справи, суд вв ажає, що подання не підлягає з адоволенню з наступних підст ав.

Вимога про накладення ареш ту на грошові кошти які знахо дяться та мають надійти на ба нківський рахунок № 260053010383 ТОВ « Стратус» (код 31868126) відкритий у З АТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), який ро зташований за адресою: м. Київ , вул. Михайлівська, 6-А із перед анням їх на відповідальне зб ерігання ЗАТ «Прайм-Банк» (МФ О 300669) задоволеню не підлягає, о скільки, у відповідності до с т. 126 КПК України арешт може бут и накладений на вклади обвин уваченого чи підозрюваного а бо осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальніс ть за його дії з метою забезпе чення цивільного позову і мо жливості конфіскації майна. Дана кримінальна справа пору шена за фактом замаху на заво лодіння коштами державного б юджету в особливо великих ро змірах вчиненим невстановле ними особами за попередньою змовою з директором ТОВ «Стр атус» Репринцевим О.О. за частиною 2 статті 15, частиною 5 с татті 191 КК України, тобто, відн осно невстановлених слідств ом осіб, цивільний позов по сп раві не заявлений, тому суд пр иходить до висновку, що подан ня є невмотивованим та задов оленню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 14-1, 178, 125-126 КПК Ук раїни, ст. ст. 60-62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», суд дя

постановила:

в задоволенні подання ст аршого слідчого відділення р озслідування кримінальних с прав слідчого відділу податк ової міліції ДПА у м. Києві ста рший лейтенант податкової мі ліції Собка С. Л., про накла дення арешту на кошти клієнт а ЗАТ «Прайм-Банк» м. Київ - ТОВ ”Стратус" та зупинення видат кових операцій по рахунку № 260 053010383 ТОВ «Стратус» (код 31868126) відк ритий у ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 3 00669), який розташований за адрес ою: м. Київ, вул. Михайлівська, 6- А, відмовити.

Постанова може бути оскарж ена протягом трьох діб з дня ї ї винесення прокурором, шлях ом внесення апеляції безпосе редньо до Апеляційного суду м. Києва.