Постанова

від 30.08.2010 по справі 4-750/10

КОМСОМОЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа №4-750/10

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 серпня 2010 року

Комсомольський районний суд м. Херсона у складі:

головуючого судді - Ігна тенко О.Й.,

при секретарі - Красноша пка О.Ю.,

за участю прокурорів - Жа коміна О.В., Мошковського П.Г.,

адвоката - ОСОБА_1,

розглянувши у відкри тому судовому засіданні, под ання старшого слідчого прок уратури Херсонської області Рвачова С.І., узгоджене із заступником прокурора Херсо нської області Кузьменком А. Д., про обрання запобіжного за ходу - взяття під варту відн осно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦ ІЯ_1, уродженця с. Камишани м. Херсона, громадянина Укр аїни, українця, освіта сере дня, одруженого, на утриман ні неповнолітня дитина, заре єстрованого за адресою: АДР ЕСА_1 проживаючого за адрес ою: АДРЕСА_2 в силу ст. 89 КК Ук раїни раніше не судимого, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий прокура тури Херсонської області Р вачов С.І. звернувся до суду із зазначеним поданням, у яко му вказав, що в провадженні пр окуратури Херсонської облас ті знаходиться кримінальна с права № 500034 - 10, по обвинуваченню ОСОБА_3 у вчиненні злочин ів, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Ук раїни.

Також, у поданні зазна чено, що органами досудового слідства встановлено, що О СОБА_3, призначений на посад у відповідно до наказу №3-к від 21.07.08 директором ТОВ «Трівія Лю кс», код ЄДРПОУ 36008931, зареєстров аного рішенням виконавчого к омітету Херсонської міської ради 23.07.08, взятого на облік у ДП І у м. Херсоні 24.07.08 за № 25619 та зареє строваного платником ПДВ 26.08.08 за № 100135778, юридична адреса : м. Хер сон, вул. Піонерська, 95, основні види діяльності : виробництв о будівельних металевих конс трукцій, загальні механічні операції, складське господар ство, оптова торгівля зерном , насінням та кормами для твар ин, організація перевезення вантажів. виконуючи організа ційно-розпорядчі та адмініст ративно-господарські функці ї на підприємстві, та будучи з обов' язаним відповідно до ст. 2 ч. 1, ст. 3, ст.7, ст. 8 ч. 1-6, ст. 9, ст. 11-14 Закону України "Про бухгалте рський облік та фінансову зв ітність в Україні" №996-Х1V від 16. 07 . 1999 р., із змінами та доповнення ми, пунктів 1-3, 8-21 “Положення (ст андарту) бухгалтерського обл іку 1 "Загальні вимоги до фінан сової звітності", затверджен ого Наказом Міністерства фін ансів України № 87 від 31.03.99 забез печувати дотримання на підпр иємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгал терського обліку, складання і подання у встановлені стро ки фінансової звітності; орг анізовувати контроль за відо браженням на рахунках бухгал терського обліку всіх господ арських операцій; приймати у часть в оформленні матеріалі в, пов'язаних з нестачею та від шкодуванням втрат від нестач і, крадіжки і псування активі в підприємства; забезпечуват и перевірки стану бухгалтерс ького обліку у філіях, предст авництвах, відділеннях та ін ших відокремлених підрозділ ах підприємства, організовув ати та контролювати складанн я розрахунків щодо використа ння прибутків, затрат на виро бництво (витрат обігу), платеж ів до бюджету, своєчасність і правильність складання звіт ності; переслідуючи умисел, н аправлений на ухилення від с плати податків в особливо ве ликих розмірах, організували схему незаконної діяльності , направлену на мінімізацію п одаткових зобов' язань , які підлягають сплати до бюджет у, шляхом завищення податков ого кредиту з податку на дода ну вартість за березень 2009 рок у з контрагентом ПП «Реагент » (код ЄДРПОУ 31885859, м. Одеса) на сум у 1 861 386, 93 грн. та за період з жовтн я 2008 року по лютий 2009 року з конт рагентом ПП «Аурісана» (код Є ДРПОУ 32894859, м. Одеса) на суму 5 834 987, 03 грн., що призвело до ненадходж ення до бюджету коштів в сумі 7 696 376 грн.

Так, ОСОБА_3, включив до додатку №5 декларації з подат ку на додану вартість ТОВ «Тр івія Люкс» за березень 2009 року суми податкового кредиту по операціям з ПП «Реагент» (код ЄДРПОУ 31885859, м. Одеса) у загальні й сумі 1 861 386, 93 грн.

Проте, відповідно до матері алів кримінальної справи в б ерезні 2009 року дане підприємс тво не мало взаємовідносин з ТОВ «Трівія Люкс», 14.12.06 за ріше нням Господарського суду Оде ської області було ліквідова но та 19.12.06 свідоцтво платника П ДВ анульовано.

Також, ОСОБА_3 включив до додатків №5 декларацій з пода тку на додану вартість ТОВ «Т рівія Люкс» за період жовтен ь 2008 року - лютий 2009 року суми п одаткового кредиту по операц іям з ПП «Аурісана» (код ЄДРПО У 32894859, м. Одеса) у загальній сумі 5 834 987, 3 грн., а саме: в жовтні 2008 рок у на суму 886 103 грн.; в листопаді 200 8 року на суму 842 772 грн.; в грудні 20 08 року на суму 1 171 414 грн.; в січні 2 009 року на суму 913 017 грн.; в лютому 2009 року на суму 2 021 681 грн.

Проте, відповідно до матері алів кримінальної справи за період з жовтня 2008 року по лют ий 2009 року дане підприємство н е мало взаємовідносин з ТОВ « Трівія Люкс», 14.12.06 за рішенням Г осподарського суду Одеської області було ліквідовано та 19.12.06 свідоцтво платника ПДВ ан ульовано.

Таким чином, органи досудов ого слідства вважають, що опе рації по взаємовідносинам Т ОВ «Трівія Люкс» з ПП «Ауріса на» та ПП «Реагент» не мали ре ального товарного характеру , оскільки товар за ними не пос тачався, розрахунків за пост авлений товар не було. Єдиною метою проведення вищевказан ої операції між даними підпр иємствами є незаконне формув ання ТОВ «Трівія Люкс» подат кового кредиту з податку на д одану вартість.

Також, у поданні зазначено, що ОСОБА_3 як директор ТОВ «Трівія Люкс» в порушення п. 1 .3 ст.1, п. п 7.2.1, п. п. 7.2.3, п.п.7.2.4, п. п 7.2.6 п. 7.2., п . п.7.4.1 п.7.4 Закону України від 03.04.97 № 168/97-ВР "Про податок на додану ва ртість", відніс до складу пода ткового кредиту ТОВ «Трівія Люкс» податок на додану варт ість в сумі 7 696 376 грн. по взаємо відносинам з ПП «Реагент» та ПП «Аурісана», достовірно зн аючи, що вказані підприємств а не здійснюють фінансово-го сподарської діяльності та не відповідають ознакам платни ків ПДВ і не мають права на над ання податкових накладних. Т обто, завищивши податковий к редит з ПДВ ТОВ «Трівія Люкс» , ОСОБА_3 умисно ухилився в ід сплати податку на додану в артість на загальну суму 7 696 3 76 грн., що у 27 117 разів перевищує встановлений законодавство м неоподаткований мінімум до ходів громадян і є особливо в еликим розміром.

З урахуванням викладеного , з метою попередження спроб у хилятися від слідства та суд у, перешкоджати встановленню об' єктивної істини у справ і та продовжувати злочинну д іяльність, слідчий просить о брати ОСОБА_3 запобіжний з ахід - утримання під вартою .

Дослідивши подання та дода ні до нього матеріали, заслух авши думку слідчого та проку рорів, які підтримали поданн я, просили його задовольнити , адвоката та обвинуваченого , які заперечували проти обра ння такого запобіжного заход у як взяття під варту, суд вваж ає, що зазначене подання задо воленню не підлягає, оскільк и згідно ст. 150 КПК України при в ирішенні питання про застосу вання запобіжного заходу вра ховується тяжкість злочину, вік особи, стан її здоров' я, с імейний та матеріальний стан , вид діяльності, місце прожив ання та інші обставини, що її х арактеризують. Сам по собі фа кт вчинення тяжкого злочину без врахування інших обстави н, не являється обов' язково ю підставою для обрання запо біжного заходу - взяття під варту. З матеріалів справи вб ачається, що ніяких переконл ивих доказів тому, що знаходя чись на волі ОСОБА_3 може п ереховуватися від слідства і суду, заважати встановленню істини по справі, а також займ атися злочинною діяльністю н емає. При цьому, суд критично о цінює ствердження слідчого п ро продовження незаконного п ереведення безготівкових ко штів у готівкові обвинувачен им, оскільки це ствердження є голослівним, і крім цього, якщ о правоохоронним органам бул о відомо місце вчинення злоч ину, то ствердження слідчого про невстановлення місця пе ребування ОСОБА_3 не відпо відає дійсності.

Крім цього, не є переконливи ми ствердження про те, що пере буваючи на випробувальному т ерміні, ОСОБА_3 вчинив нов ий злочин, оскільки з матеріа лів, доданих до подання вбача ється, що ОСОБА_3 обвинува чується у вчиненні злочину в березні 2009 року, тобто після за кінчення іспитового строку.

При розгляді подання слідч им встановлено, що ОСОБА_3 жодного разу належним чином не викликався до органів дос удового слідства, а тому ухил ятися від слідчих дій не міг. Б ільш того, 28.07.2010 року слідчий ос обисто спілкувався з ОСОБА _3 та, відповідно мав можливі сть чи вручити йому повістку , чи повідомити іншим способо м про необхідність явки.

ОСОБА_3 має родину, на утри манні його перебуває неповно літня дитина, має постійне мі сце проживання. При цьому, не є обгрунтованим посилання слі дчого на відсутність у ОСОБ А_3 постійного місця прожив ання, оскільки чинним законо давством місце постійного пр оживання не пов' язується з місцем реєстрації особи.

Таким чином, підстав для обр ання запобіжного заходу ОС ОБА_3 у вигляді тримання під вартою суд не знаходить.

На підставі викладеного, ке руючись ст. ст. 148- 150, 155, 165, 165-2 КПК Ук раїни, суд, -

п о с т а н о в и в:

Відмовити в задоволенні п одання про обрання запобіжно го заходу у вигляді тримання під вартою обвинуваченому ОСОБА_3.

Обрати ОСОБА_3 , ІНФОР МАЦІЯ_1, уродженця с. Камиш ани м. Херсона, громадянина України, українця, освіта с ередня, одруженого, на утри манні неповнолітня дитина, з ареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 проживаючого за ад ресою: АДРЕСА_2 в силу ст. 89 К К України раніше не судимого запобіжний захід у вигляді п ідписки про невиїзд.

Попередити ОСОБА_3, що у в ипадку порушення обов' язку не відлучатися з місця пості йного проживання без дозволу слідчого або неналежної пов едінки, до нього може бути зас тосовано більш суворий запоб іжний захід.

На постанову може бути пода на апеляція до апеляційного суду Херсонської області про тягом трьох діб з моменту вин есення постанови.

Подача апеляції не зупиняє виконання постанови.

Суддя:

Постанова мені оголошена: «___»