Постанова

від 06.10.2010 по справі 4-303

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-303/2010 р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 жовтня 2010 року суддя Крю ківського районного суду м.К ременчука Полтавської обла сті ДЯДЕЧКО І.І., при секре тарі - Монт А.Ю., за участю про курора - Лазоренка О.В., розгл янувши подання ст.слідчого С В ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіп ець А.Г. про проведення обшу ку за місцем проживання ОСО БА_3,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся ст.слід чий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. з поданням, де п росить надати дозвіл на пров едення обшуку за місцем мешк ання ОСОБА_3 в квартирі А ДРЕСА_1 з метою виявлення ре чових доказів по справі та ін ших предметів, які мають знач ення для встановлення істини по кримінальній справі. В под ані вказує, що ОСОБА_3 є фін ансовим директором ТОВ ТД «У країнські крохмалі», який ко нтролює фінансово-господарс ьку діяльність підприємства .

Подання у встановленому за коном порядку погоджене з пр окурором.

Суд, вислухавши слідчого, пр окурора, який под ання під тримав, вивчивши матеріали к римінальної справи, оператив ного працівника, приходить д о висновку, що в задоволенні п одання слід відмовити з наст упних підстав:

Так, судом встановлено, що п остановою ст.слідчого СВ ПМ К ременчуцької ОДПІ Щіпець А .Г. від 4 жовтня 2010 року поруше но кримінальну справу віднос но директора ТОВ ТД «Українс ькі крохмалі» ОСОБА_4 за о знаками злочину, передбачено го ч.3 ст.212 КК України.

Підставами для порушення к римінальної справи стали нас тупні дані, які вказували на н аявність ознак злочину. Так, с півробітниками Кременчу цької ОДПІ з 06.04.2010 року по 26.04.2010 рок у була проведена планова виї зна документальна перевірка фінансово-господарської дія льності з питань дотримання ТОВ ТД «Українські крохмалі» вимог податкового законодав ства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2 009 року, валютного та іншого за конодавства за період з 01.01.2009 ро ку по 31.12.2009року. Встановлено, що ТОВ ТД «Українські крохмалі » в 2009 році мало фінансово-госп одарські взаємовідносини з п ідприємствами, діяльність як их була спрямована на здійсн ення операцій, пов' язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб: з ПП «Кремліс » на суму 1 908 875 грн., в т.ч. ПДВ - 318 146 гр н.; МПП «Шквал» на суму 1 294 243 грн., в т.ч. ПДВ - 215 707 грн.; ТОВ «НВФ Цикл он 7» на суму 1 864 500 грн., в т.ч. ПДВ - 310 750 грн.; ПП ВКФ «Світлоедельвей с» на суму 852 608 грн., в т.ч. ПДВ - 142 101 г рн. За даними органу досудово го слідства, контрагенти вка заних підприємств, що направ ляли фінансово-грошові поток и, працювали в одному сегмент і ринку. Фактично ж, враховуюч и відсутність необхідних умо в для досягнення результатів відповідної господарської д іяльності, трудових ресурсів , основних фондів, складських приміщень, транспортних зас обів, вказані підприємства ф інансово-господарською діял ьністю не займалися. Згідно з актом № 1796/23-209/32686962 від 29.04.2010 року вст ановлені порушення п.5.1 п.п.5.2.1 п. п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підп риємств» та п.п.7.2.3 п.7.2 п.п.7.4.1 п.7.4.4 п 7 .4 ст.7 Закону України «Про пода ток на додану вартість», а сам е заниження підприємством по датку на прибуток на суму 1 233 381 г рн., податку на додану вартіст ь у сумі 986 704 грн., а всього ухили лися від сплати податків на з агальну суму 2 220 085 грн., що призв ело до фактичного ненадходже ння до бюджету України кошті в в особливо великих розміра х.

В ході проведення планово ї документальної перевірки Т ОВ ТД «Українські крохмалі» оригіналів первинних бухгал терських документів перевір яючим надано не було, що підтв ерджується рапортом ст.оперу повноваженого ВПМ КОДПІ Ру дого В.С.

Конституцією Україн и гарантується кожному недот орканість житла. Обмеження в казаного конституційного пр ава під час проведення опера тивно-розшукової діяльності , дізнання та досудового слід ства допускається лише за вм отивованим рішенням суду (кр ім випадку, передбаченому ч.3 с т.30 Конституції України) і нос ить винятковий характер. Згідно вимог ст. 177 КПК Ук раїни обшук проводиться в ти х випадках, коли є достатні пі дстави вважати, що знаряддя з лочину, речі й цінності, здобу ті злочинним шляхом, а також і нші предмети і документи, які мають значення для встан овлення істини в справі чи за безпечення цивільного позов у, знаходяться в певному прим іщенні або місці чи в якої-неб уть особи.

Органом досудового с лідства суду не надано жодни х доказів того, що ОСОБА_3 є фінансовим директором Т ОВ ТД «Українські крохмалі» чи того, що він будь-яким чином контролює фінансово-господа рську діяльність підприємст ва. В матеріалах справи місти ться лише протокол №1 від 6 жов тня 2003 року загальних зборів з асновників товариства, підпи саний ОСОБА_3 як головою з борів, що не може слугувати пі дтвердженням того, що він кон тролює фінансово-господарсь ку діяльність підприємства ч и є фінансовим директором. Та кож в подані не вказуються пі дстави, які дають можливість вважати, що знаряддя зло чину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інш і предмети і документи, які ма ють значення для встанов лення істини в справі чи забе зпечення цивільного позову, знаходяться в ОСОБА_3 Вихо дячи з викладеного суд прихо дить до висновку, що в задовол енні подання слід відмовити.

Керуючись ст. 177 КПК Укр аїни, постановою Пленума Вер ховного Суду України від 28.03.2008 р оку №2 «Про деякі питання заст осування судами законодавст ва при дачі дозволів на тимча сове обмеження окремих конст итуційних прав і свобод люди ни і громадянина під час здій снення оперативно-розшуково ї діяльності, дізнання і досу дового слідства»,-

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подання ст.слідчого СВ ПМ Кременчуць кої ОДПІ Щіпець А.Г. про пр оведення обшуку за місцем пр оживання ОСОБА_3 - відмов ити.

На постанову протягом тр ьох діб з дня її винесення про курором може бути подана апе ляція до апеляційного суду.

Суддя : І.І.Дядечко