Постанова

від 22.09.2010 по справі 4-901

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-901/2010 року

ПОСТАНОВА

22 вересня 2010 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківськ ого міського суду Івано-Фран ківської області Максимчин Ю . Д., розглянувши подання cтарш ого слідчого з ОВС відділенн я розслідування кримінальни х справ слідчого відділу под аткової міліції ДПА в Івано-Ф ранківській області НОМЕР _1 про надання дозволу на про ведення виїмки документів, щ о становлять банківську таєм ницю, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС від ділення розслідування кримі нальних справ слідчого відді лу податкової міліції ДПА в І вано-Франківській області НОМЕР_1 звернувся до суду з п оданням про надання дозволу на проведення виїмки докумен тів, що становлять банківськ у таємницю

З матеріалів подання вба чається, що упродовж 2007-2008 років ТОВ “Українська побутова те хніка” через посередників пр идбало у ДП "Прикарпаттяенер госервіс" ВАТ "Прикарпаттяоб ленерго" послуги по виконанн ю проектних та монтажних роб іт по влаштуванню систем еле ктропостачання, освітлення, заземлення, блискавкозахист у та монтажу трансформаторни х підстанцій на виробничих п отужностях товариства за адр есою АДРЕСА_1 Івано-Франкі вської міської ради. В той же ч ас, директор ТОВ “Українська побутова техніка” ОСОБА_2 , достовірно знаючи, що всі ви щевказані роботи виконані си лами ДП "Прикарпаттяенергос ервіс" ВАТ "Прикарпаттяоблен ерго", зловживаючи своїм служ бовим становищем, діючи з мет ою заволодіння державним май ном у вигляді незаконного ві дшкодування податку на додан у вартість, здійснила докуме нтальне оформлення неіснуюч их господарських операцій (н адання вищевказаних послуг) з ТзОВ "Новотехпроектбуд" та Т зОВ "Ньюз-Сервіс" як безпосере дньо так і через посередника ТзОВ "Італ-Техно ЛТД".Внаслідо к проведення вказаних операц ій по бухгалтерському та под атковому обліку ТОВ “Українс ька побутова техніка” сформу вало податковий кредит з под атку на додану вартість, який ОСОБА_2 умисно, усупереч в имог п.п.7.4.1 п.7.4 та п.7.7 ст.7 Закону У країни ?ро податок на додану в артість” відображала у декла раціях з податку на додану ва ртість в період з жовтня 2007 рок у по березень 2008 року в складі " дозволеного податкового кре диту" та "суми ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку", а т акож заявах про повернення с ум бюджетного відшкодування (Додаток №4 до декларації).Не з важаючи на те, що ОСОБА_2 ви конала всі дії, необхідні для вчинення злочину, наслідки у вигляді відшкодування подат ку на додану вартість на розр ахунковий рахунок товариств а “Українська побутова техні ка” не настали, оскільки зазн ачені порушення виявлені пра цівниками ДПІ в м. Івано-Франк івську під час документальни х перевірок.Таким чином, дире ктор ТОВ “Українська побутов а техніка” ОСОБА_2 шляхом зловживання службовим стано вищем вчинила замах на завол одіння державним майном (бюд жетними коштами) в особливо в еликих розмірах в сумі 812 639 грн .

Наведене підтверджується матеріалами кримінальної сп рави №320465 порушеної стосовно д иректора ТОВ “Українська поб утова техніка” ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбаче них ч.2 ст.15 та ч.5 ст.191 КК України.

Згідно з ст. 178 КПК України, ви їмка документів, що становля ть банківську таємницю, пров одиться тільки за вмотивован ою постановою суду.

Враховуючи, що в період 2003-2007 р оків службовими особами ТОВ “Українська побутова технік а” було відкрито в Івано-Фран ківській філії ПАТ “Укрексі мбанк” (МФО 336688) наступні поточ ні рахунки №№2600001545732, 2606900015732, 2605800015732, чер ез який товариством здійснюв алось перерахування коштів н а поточні рахунки ТзОВ "Новот ехпроектбуд", ТзОВ "Ньюз-Серві с" та ДП "Прикарпаттяенергосе рвіс" ВАТ "Прикарпаттяоблене рго" і даному банку знаходять ся документи, які мають значе ння до встановлення істини у справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки документі в, що становлять банківську т аємницю.

На підставі наведеного, кер уючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

постановив:

Надати згоду на розкри ття банківської таємниці та проведення у Івано-Франківсь кій філії ПАТ “Укрексімбанк ” (МФО 336688), що знаходиться за адр есою: м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 10, виїмки оригі налів наступних документів: 1) юридичну справу клієнта ТОВ “Українська побутова технік а” (код ЄДРПОУ 32605351) с. Микитинці , вул. Юності, 23а, Івано-Франківс ької міської ради, а саме: заяв и на відкриття рахунку, свідо цтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄД РПОУ, довідка про взяття на об лік платника податків, стату т підприємства, протоколи зб орів учасників підприємства про призначення (звільнення ) службових осіб, копії паспор тів службових осіб, договір б анківського рахунку, анкета клієнта - юридичної особи, з аяви службових осіб та повід омлення ДПІ щодо відкриття (з акриття) рахунку, карток із зр азками підписів і відбитками печатки та інші документи, по треба у виїмці яких може вини кнути; 2) виписки руху коштів Т ОВ “Українська побутова техн іка” (код ЄДРПОУ 32605351) по поточно му рахунку №2600001545732 за період з 01.01 .2007 року по 31.12.2008 року, по поточном у рахунку №2606900015732 за період з 01.01.200 7 року по 31.12.2008 року, по поточному рахунку №2605800015732 за період з 05.10.2007 р оку по 31.12.2008 року, як на паперови х носіях так і в електронному вигляді із зазначенням конт рагентів (з іде нтифікаційними ознаками та і нформацією про призначення п латежів), платіжних доручень про перерахування коштів, до кументів які підтверджують в заєморозрахунки, надходженн я коштів від контрагентів та перечислення коштів контраг ентам, грошових чеків на отри мання готівки в установі бан ку, документів, що свідчать пр о проведені розрахунки в сис темі “Клієнт Банк” та інші до кументи, які мають доказове з начення по справі.

.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Максимчин Ю. Д