Постанова

від 22.09.2010 по справі 4-901

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-901/2010 року

ПОСТАНОВА

22 вересня 2010 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Максимчин Ю. Д., розглянувши подання cтаршого слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області НОМЕР_1 про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області НОМЕР_1 звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

З матеріалів подання вбачається, що упродовж 2007-2008 років ТОВ “Українська побутова техніка” через посередників придбало у ДП "Прикарпаттяенергосервіс" ВАТ"Прикарпаттяобленерго" послуги по виконанню проектних та монтажних робіт по влаштуванню систем електропостачання, освітлення, заземлення, блискавкозахисту та монтажу трансформаторних підстанцій на виробничих потужностях товариства за адресою АДРЕСА_1 Івано-Франківської міської ради. В той же час, директор ТОВ “Українська побутова техніка” ОСОБА_2, достовірно знаючи, що всі вищевказані роботи виконані силами ДП"Прикарпаттяенергосервіс" ВАТ "Прикарпаттяобленерго", зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з метою заволодіння державним майном у вигляді незаконного відшкодування податку на додану вартість, здійснила документальне оформлення неіснуючих господарських операцій (надання вищевказаних послуг) з ТзОВ"Новотехпроектбуд" та ТзОВ "Ньюз-Сервіс" як безпосередньо так і через посередника ТзОВ "Італ-Техно ЛТД".Внаслідок проведення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліку ТОВ “Українська побутова техніка” сформувало податковий кредит з податку на додану вартість, який ОСОБА_2 умисно, усупереч вимог п.п.7.4.1 п.7.4 та п.7.7 ст.7 Закону України ?ро податок на додану вартість” відображала у деклараціях з податку на додану вартість в період з жовтня 2007 року по березень 2008 року в складі "дозволеного податкового кредиту" та "суми ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку", а також заявах про повернення сум бюджетного відшкодування (Додаток №4 до декларації).Не зважаючи на те, що ОСОБА_2 виконала всі дії, необхідні для вчинення злочину, наслідки у вигляді відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок товариства “Українська побутова техніка” не настали, оскільки зазначені порушення виявлені працівниками ДПІ в м.Івано-Франківську під час документальних перевірок.Таким чином, директор ТОВ “Українська побутова техніка” ОСОБА_2 шляхом зловживання службовим становищем вчинила замах на заволодіння державним майном (бюджетними коштами) в особливо великих розмірах в сумі 812639 грн.

Наведене підтверджується матеріалами кримінальної справи №320465 порушеної стосовно директора ТОВ “Українська побутова техніка” ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.15 та ч.5 ст.191 КК України.

Згідно з ст. 178 КПК України, виїмка документів, що становлять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою суду.

Враховуючи, що в період 2003-2007 років службовими особами ТОВ “Українська побутова техніка” було відкрито в Івано-Франківській філії ПАТ“Укрексімбанк” (МФО 336688) наступні поточні рахунки №№2600001545732, 2606900015732, 2605800015732, через який товариством здійснювалось перерахування коштів на поточні рахунки ТзОВ"Новотехпроектбуд", ТзОВ "Ньюз-Сервіс" та ДП "Прикарпаттяенергосервіс" ВАТ"Прикарпаттяобленерго" і даному банку знаходяться документи, які мають значення до встановлення істини у справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

постановив:

Надати згоду на розкриття банківської таємниці та проведення у Івано-Франківській філії ПАТ“Укрексімбанк” (МФО 336688), що знаходиться за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 10, виїмки оригіналів наступних документів: 1) юридичну справу клієнта ТОВ “Українська побутова техніка” (код ЄДРПОУ 32605351) с. Микитинці, вул. Юності, 23а, Івано-Франківської міської ради, а саме: заяви на відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податків, статут підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, копії паспортів службових осіб, договір банківського рахунку, анкета клієнта юридичної особи, заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, карток із зразками підписів і відбитками печатки та інші документи, потреба у виїмці яких може виникнути; 2) виписки руху коштів ТОВ “Українська побутова техніка” (код ЄДРПОУ 32605351) по поточному рахунку №2600001545732 за період з 01.01.2007 року по 31.12.2008 року, по поточному рахунку №2606900015732 за період з 01.01.2007 року по 31.12.2008 року, по поточному рахунку №2605800015732 за період з 05.10.2007 року по 31.12.2008 року, як на паперових носіях так і в електронному вигляді із зазначенням контрагентів (з ідентифікаційними ознаками та інформацією про призначення платежів), платіжних доручень про перерахування коштів, документів які підтверджують взаєморозрахунки, надходження коштів від контрагентів та перечислення коштів контрагентам, грошових чеків на отримання готівки в установі банку, документів, що свідчать про проведені розрахунки в системі “Клієнт Банк” та інші документи, які мають доказове значення по справі.

.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Максимчин Ю. Д