Ухвала
від 26.03.2024 по справі 463/1892/24
ЛИЧАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа №463/1892/24

Провадження №1-кс/463/2542/24

У Х В А Л А

26 березня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 72023141500000002від 18.08.2023,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.1ст.200,ч.2ст.212КК України, про арешт майна-

ВСТАНОВИВ:

Детектив підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області, як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про накладення арешту на майно яке вилучене 07.03.2024 під час проведення обшуку приміщень (будівель, споруд), які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 4610600000:01:041:0101, за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично здійснює діяльність ТОВ «Вест Бері», а саме на:

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 2 квартал 2020 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 93 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2021 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 295 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 1 квартал 2020 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 248 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 4 квартал 2020 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 529 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2021 року разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 347 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за період з 09.2021 рокупо 11.2021 рік разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок на 498 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за липень 2022 рокуна 402 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2023 рокуна 313 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за період з 09.2022 року по 11.2022 рік на 227 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за серпень 2022 рокуна 204 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за липень 2021 рокуна 377 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») разом із копіями закупівельних актів та довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянокна 371 арк.,які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за 3 квартал 2020 року на 538 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») за вересень-листопад 2023 року на 309 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») та товарно-транспортні накладні за липень 2023 року на 289арк., які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») та товарно-транспортні накладні за січень-березень 2023 року на 231 арк., які прошито, пронумерованота опечатано;

-акти надання послуг з додатками за грудень 2022 року на 115 арк.,які прошито, пронумеровано та опечатано;

-видаткові накладні (покупець ТОВ «Вест Бері») та товарно-транспортні накладні за липень 2023 року на 240 арк., які прошито, пронумеровано та опечатано.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області перебуває вказане вище кримінальне провадження.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Вест Бері» (код ЄДРПОУ 40262050), діючи за попередньою змовою групою осіб, в період з 2019 року по теперішній час, здійснюють протиправну діяльність з придбання у фізичних осіб підприємців лісових ресурсів (ягід) за готівкові кошти, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку операцій,які в дійсності не відбувалися, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування з`ясовано, що суть протиправної схеми полягає в тому, що службові особи ТОВ «Вест Бері» здійснюють придбання ягід за готівкові кошти у населення, а підтвердження придбання та збору ягід відбувається шляхом використання документів та банківських рахунків підконтрольних фізичних осіб підприємців. Зазначені господарські операції несуть безтоварний характер, оскільки фактичне придбання ягід у фізичних осіб підприємців не відбувається. Враховуючи викладене, службові особи ТОВ «Вест Бері» ухиляються від сплати податку на прибуток підприємства, податку з доходів фізичних осіб та військового збору.

07.03.2024 детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області проведено обшук приміщень (будівель, споруд), розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером 4610600000:01:041:0101, за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює діяльність ТОВ «Вест Бері».

В ході проведення вказаного обшуку виявлено та вилучено вказане у клопотанні майно.

Зазначає, що вказане майно є тимчасово вилученим майном, постановою детектива його визнано речовими доказами у кримінальному провадженні. Тому з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, беручи до уваги, що відносно майна існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, просить клопотання задовольнити.

Детектив в судове засідання не з`явився, згідно клопотання просить проводити розгляд клопотання в його відсутності

Володілець майна в судовезасідання нез`явився, про день та час судового засідання був повідомлений належним чином.

Оглянувши та перевіривши надані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

За змістом частини 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно п.7 ч.2 ст. 131 КПК України арешт майна являється заходом забезпечення кримінального провадження, який у відповідності до вимог ч. 1 ст. 132 КПК України застосовується на підставі ухвали слідчого судді.

За правилами п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом пунктів 1, 2, 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Під часрозгляду даногоклопотання встановлено,що 07.03.2024детективами Підрозділудетективів (направах самостійногоУправління)Територіального управлінняБюро економічноїбезпеки уЛьвівській областіпроведено обшукприміщень (будівель,споруд),розташованих наземельній ділянці з кадастровим номером 4610600000:01:041:0101, за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює діяльність ТОВ «Вест Бері», звідки вилучено вказане у клопотанні майно.

Постановою детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області від 07.03.2024 вказане у клопотанні майно визнано речовими доказами.

Отже, відповідно до встановлених в ході досудового розслідування обставин, згадане вище майно відповідає ознакам речових доказів, визначеним у статті 98 КПК України, та зберегло на собі сліди злочину, а відтак може мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Тому з метою унеможливлення його подальшого приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також забезпечення повного, швидкого та неупередженого розслідування, клопотання слідчого слід задовольнити.

Керуючись вимогами ст. ст. 9, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно у кримінальному провадженні № 72023141500000002 від 18.08.2023, яке вилучене 07.03.2024 під час проведення обшуку приміщень (будівель, споруд), які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 4610600000:01:041:0101, за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично здійснює діяльність ТОВ «Вест Бері», а саме на: