Постанова

від 07.09.2010 по справі 1-625/10

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

спр ава № 1- 625/10

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

7 вересня 2010 року Подільський районний суд м. Києва

в складі:

головуючого - судді Отві новського П.Л.,

при секретарі - Кочубей Є.В ., з участю прокурора - Жив іло В.В.,

захисника - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритом у судовому засіданні криміна льну справу про застосування примусових заходів медичног о характеру стосовно:

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ _1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2 , українця, громадянина Украї ни, ІНФОРМАЦІЯ_3, офіційно непрацюючого, зареєстрован ого та проживаючого за адрес ою: АДРЕСА_1, раніше не суди мого,

встановив:

ОСОБА_2, згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій У країни, є засновником товари ства з обмеженою відповідаль ністю «Картекс-М» (код ЄДРПОУ 34645181), товариства з обмеженою ві дповідальністю «Селект-М» (к од ЄДРПОУ 34616362), товариства з обм еженою відповідальністю «Пр им-Трейдполіс» (код ЄДРПОУ 3476180 2) та товариства з обмеженою ві дповідальністю «Профсервіс -ВМ» (код ЄДРПОУ 34965360).

Незважаючи на те, що вказа ні підприємства були зареєст ровані в державних органах в лади як суб' єкти підприємни цької діяльності - юридичні особи, ОСОБА_2 взяв участь у їх створенні не з метою здій снення господарської діяльн ості, як передбачено статуто м вказаних підприємств, а з ме тою прикриття незаконної дія льності невстановлених слід ством осіб.

Так, в серпні місяці 2006 року невстановлена слідством осо ба запропонувала ОСОБА_2 з а грошову винагороду зареєст рувати в органах державної в лади на своє ім' я суб' єкт п ідприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Картекс -М» та ТОВ «Селект-М».

Не маючи наміру здійснюв ати діяльність підприємства , пов' язану з виробництвом т оварів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксован у в статутних документах ТОВ «Картекс-М» та ТОВ «Селект-М» , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йом у дій як майбутнього засновн ика та власника вказаних під приємства, ОСОБА_2 погодив ся на таку пропозицію. При цьо му він, при зустрічі - в невст ановленому слідством місці, надав невстановленій слідст вом особі копії сторінок сво го паспорту громадянина Укра їни та свій ідентифікаційний номер, що необхідні для склад ання реєстраційних документ ів підприємств.

Невстановлена слідством особа, реалізовуючи злочинн ий намір, направлений на ство рення фіктивного суб' єкту п ідприємницької діяльності, п ри невстановлених обставина х виготовила протокол №1 Збор ів Учасників товариства з об меженою відповідальністю «К артекс-М» від 22 серпня 2006 року, а кт № 1 оцінки та передачі майна до Статутного фонду ТОВ «Кар текс-М» учасником ТОВ «Карте кс-М» ОСОБА_2 від 23 серпня 2006 року, статут ТОВ «Картекс-М» в яких ОСОБА_2 був зазначен ий, як засновник підприємств а, протокол №1 Зборів Учасникі в товариство з обмеженою від повідальністю «Селект-М» від 22 серпня 2006 року, Акт № 1 оцінки т а передачі майна до Статутно го фонду ТОВ «Селект-М» учасн иком ТОВ «Селект-М» ОСОБА_2 від 23 серпня 2006 року та статут Т ОВ «Селект-М» в яких ОСОБА_2 був зазначений, як засновник підприємства. З метою наданн я своїм злочинним діям при ре єстрації фіктивного суб' єк та підприємницької діяльнос ті зовнішнього вигляду право мірних дій, невстановлена сл ідством особа, виконала запи с про те, що для забезпечення д іяльності ТОВ «Картекс-М» та ТОВ «Селект-М» за рахунок вкл адів учасників, а саме ОСОБ А_2, створюється статутний ф онд підприємств у розмірах п о 40 000 грн. При цьому, ОСОБА_2 ф актично ніякого майна чи гро шових коштів до статутного ф онду ТОВ «Картекс-М» та ТОВ «С елект-М» не вносив.

13 жовтня 2006 року, попереднь о домовившись з невстановлен ою слідством особою, ОСОБА _2 прибув до приміщення прив атного нотаріуса Київського міського нотаріального окру гу ОСОБА_4, яке знаходитьс я за адресою: АДРЕСА_2. У нот аріуса ОСОБА_4 ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з невстановленою під час дос удового слідства особою, пов ідомив, що має намір створити ТОВ «Картекс-М» та ТОВ «Селек т-М» і тому необхідно нотаріа льно засвідчити його підпис у статуті ТОВ «Картекс-М» та Т ОВ «Селект-М», усвідомлюючи, щ о зареєстровані на його ім' я вказані підприємства будут ь використовуватись для прик риття незаконної діяльності , засвідчив своїм підписом ст атути ТОВ «Картекс-М» та ТОВ « Селект-М», незаконно набувши статус їх засновника, після ч ого дані статути були нотарі ально посвідчені приватним н отаріусом ОСОБА_4, яка не б ула обізнана зі злочинною ді яльністю ОСОБА_2 та невста новленої слідством особи.

Крім цього, у нотаріуса ОС ОБА_4, ОСОБА_2 разо м з невстановленою слідством особою, продовжуючи реалізо вувати свій злочинний умисел , надав невстановленій слідс твом особі, довіреність НОМ ЕР_1 та довіреність НОМЕР_ 2, за якою невстановлені слі дством особи мають право «..ві д імені ОСОБА_2 здійснюват и заходи, щодо реєстрації тов ариства ТОВ «Картекс-М» та ТО В «Селект-М», тобто вести спра ви в усіх державних установа х, банках, з усіма правами які надані законом представнику по питаннях реєстрації підп риємства, відкриття рахунків , право підписати договір оре нди приміщення, здавати доку менти та отримувати дозвіл н а виготовлення печаток і шта мпів, а також отримання печат ок і штампів, вносити плату за державну реєстрацію та інші належні платежі, розписуват ись, виконувати всі необхідн і дії пов' язані з цим доруче нням…».

Після цього ОСОБА_2 вл асноручно розписався в реєст рі нотаріальних дій приватно го нотаріуса ОСОБА_4

Після чого невстановлена с лідством особа передала ОС ОБА_2 грошову винагороду в с умі по 100 гривень за підприємс тво.

17 жовтня 2006 року Святошинсь кою районною у м. Києві держав ною адміністрацією, ТОВ «Кар текс-М» було зареєстровано я к суб' єкт підприємницької д іяльності - юридична особа, за адресою м. Київ, Святошинсь ка площа, 1 кімната 272. В єдиному державному реєстрі підприєм ств та організацій України Т ОВ «Картекс-М» був присвоєни й ідентифікаційний код суб' єкта підприємницької діяльн ості - 34645181 та видано свідоцтв о про державну реєстрацію юр идичної особи серії А00 №074494 від 17.10.2006 року.

Також, 17 жовтня 2006 року Пече рською районною у м. Києві дер жавною адміністрацією, ТОВ « Селект-М» було зареєстровано як суб' єкт підприємницької діяльності - юридична особ а, за адресою м. Київ, вулиця Кі квідзе, 13. В єдиному державном у реєстрі підприємств та орг анізацій України ТОВ «Селект -М» був присвоєний ідентифік аційний код суб' єкта підпри ємницької діяльності - 34645181 т а видано свідоцтво про держа вну реєстрацію юридичної осо би.

Таким чином невстановлен ими особами було фактично на буто право власності на ТОВ « Картекс-М» та ТОВ «Селект-М».

В подальшому, невстановл ені слідством особи, викорис товуючи статутні документи Т ОВ «Картекс-М» та ТОВ «Селект -М», а також видану ОСОБА_2 д овіреності, зареєстрували вк азані підприємства як платни ків податків в державній под атковій інспекції у Святошин ському районі м. Києва та в дер жавній податковій інспекції у Печерському районі м. Києва , управлінні статистики, держ авних цільових фондах та, вик ористовуючи паспортні дані ОСОБА_2, виготовили печатк и підприємств ТОВ «Картекс-М » та ТОВ «Селект-М», а також ві дкрили у банках поточні раху нки.

В подальшому, в лютому міс яці 2007 року невстановлена слі дством особа запропонувала ОСОБА_2 за грошову винагор оду зареєструвати в органах державної влади на своє ім' я суб' єкт підприємницької д іяльності - юридичну особу ТОВ «Прим-Трейдполіс».

Не маючи наміру здійснюв ати діяльність підприємства , пов' язану з виробництвом т оварів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксован у в статутних документах ТОВ «Прим-Трейдполіс», усвідомл юючи протиправний характер з апропонованих йому дій як ма йбутнього засновника та влас ника вказаних підприємства, ОСОБА_2 погодився на таку п ропозицію. При цьому він, при з устрічі - в невстановленому слідством місці, знову надав невстановленій слідством ос обі копії сторінок свого пас порту громадянина України та свій ідентифікаційний номер , що необхідні для складання р еєстраційних документів під приємств.

Невстановлена слідством особа, реалізовуючи злочинн ий намір, направлений на ство рення фіктивного суб' єкту п ідприємницької діяльності, п ри невстановлених обставина х виготовила протокол №1 Уста новчих зборів (рішення єдино го засновника) ТОВ «Прим-Трей дполіс» від 12 лютого 2007 року, ак т прийому-передачі майна, яке вноситься засновником ОСО БА_2 для формування статутн ого фонду ТОВ «Прим-Трейдпол іс» від 12 лютого 2007 року, статут ТОВ «Прим-Трейдполіс» в яких ОСОБА_2 був зазначений, як засновник підприємства. З ме тою надання своїм злочинним діям при реєстрації фіктивно го суб' єкта підприємницько ї діяльності зовнішнього виг ляду правомірних дій, невста новлена слідством особа, вик онала запис про те, що для забе зпечення діяльності ТОВ «Пр им-Трейдполіс» за рахунок вн есків учасників, а саме ОСО БА_2, створюється статутний капітал підприємства у розм ірі 40 000 грн. При цьому, ОСОБА_2 фактично ніякого майна чи гр ошових коштів до статутного фонду ТОВ «Прим-Трейдполіс» не вносив.

12 лютого 2007 року, попереднь о домовившись з невстановлен ою слідством особою, ОСОБА _2 прибув до приміщення прив атного нотаріуса Київського міського нотаріального окру гу ОСОБА_7, яке знаходитьс я за адресою: АДРЕСА_3. У нот аріуса ОСОБА_7 ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з невстановленою під час дос удового слідства особою, пов ідомив, що має намір створити ТОВ «Прим-Трейдполіс» і тому необхідно нотаріально засві дчити його підпис у статуті Т ОВ «Прим-Трейдполіс», усвідо млюючи, що зареєстроване на й ого ім' я вказане підприємст во буде використовуватись дл я прикриття незаконної діяль ності, засвідчив своїм підпи сом статут ТОВ «Прим-Трейдпо ліс», незаконно набувши стат ус його засновника, після чог о даний статут був нотаріаль но посвідчений приватним нот аріусом ОСОБА_7, яка не бул а обізнана зі злочинною діял ьністю ОСОБА_2 та невстано вленої слідством особи.

Крім цього, у нотаріуса К иївського міського нотаріал ьного округу ОСОБА_8, ОСО БА_2 разом з невстано вленою слідством особою, про довжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, надав невс тановленій слідством особі, довіреність НОМЕР_3, за як ою невстановлені слідством о соби мають право «..від імені ОСОБА_2 здійснювати заход и, щодо реєстрації товариств а ТОВ «Прим-Трейдполіс», тобт о вести справи в усіх державн их установах, банках, з усіма п равами які надані законом пр едставнику по питаннях реєст рації підприємства, відкритт я рахунків, право підписати д оговір оренди приміщення, зд авати документи та отримуват и дозвіл на виготовлення печ аток і штампів, а також отрима ння печаток і штампів, вносит и плату за державну реєстрац ію та інші належні платежі, ро зписуватись, виконувати всі необхідні дії пов' язані з ц им дорученням…».

Після цього ОСОБА_2 вл асноручно розписався в реєст рі нотаріальних дій приватно го нотаріуса ОСОБА_7 та О СОБА_8

Після чого невстановлена с лідством особа передала ОС ОБА_2 грошову винагороду в с умі 100 гривень.

15 лютого 2007 року Святошинсь кою районною у м. Києві держав ною адміністрацією, ТОВ «При м-Трейдполіс» було зареєстро вано як суб' єкт підприємниц ької діяльності - юридична особа, за адресою м. Київ, вули ця Булгакова, 16. В єдиному держ авному реєстрі підприємств т а організацій України ТОВ «П рим-Трейдполіс» був присвоєн ий ідентифікаційний код суб' єкта підприємницької діяльн ості - 34761802 та видано свідоцтв о про державну реєстрацію юр идичної особи серії А00 №075505 від 15.02.2007 року.

Таким чином невстановлени ми особами було фактично наб уто право власності на ТОВ «П рим-Трейдполіс».

В подальшому, невстановл ені слідством особи, викорис товуючи статутні документи Т ОВ «Прим-Трейдполіс», а також видану ОСОБА_2 довіреност і, зареєстрували вказані під приємства як платників подат ків в державній податковій і нспекції у Святошинському ра йоні м. Києва, управлінні стат истики, державних цільових ф ондах та, використовуючи пас портні дані ОСОБА_2, вигот овили печатки підприємств ТО В «Прим-Трейдполіс», а також в ідкрили у банку поточний рах унок.

В подальшому, в лютому міс яці 2007 року невстановлена слі дством особа запропонувала ОСОБА_2 за грошову винагор оду зареєструвати в органах державної влади на своє ім' я суб' єкт підприємницької д іяльності - юридичну особу ТОВ «Профсервіс-ВМ».

Не маючи наміру здійснюв ати діяльність підприємства , пов' язану з виробництвом т оварів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксован у в статутних документах ТОВ «Профсервіс-ВМ», усвідомлюю чи протиправний характер зап ропонованих йому дій як майб утнього засновника та власни ка вказаних підприємства, О СОБА_2 погодився на таку про позицію. При цьому він, при зус трічі - в невстановленому с лідством місці, знову надав н евстановленій слідством осо бі копії сторінок свого пасп орту громадянина України та свій ідентифікаційний номер , що необхідні для складання р еєстраційних документів під приємств.

Невстановлена слідство м особа, реалізовуючи злочин ний намір, направлений на ств орення фіктивного суб' єкту підприємницької діяльності , при невстановлених обстави нах виготовила протокол №1 Ус тановчих зборів учасників ТО В «Профсервіс-ВМ» від 27 лютого 2007 року, акт оцінки та прийому- передачі майна, яке вноситьс я учасником ОСОБА_2 для фо рмування статутного фонду ТО В «Профсервіс-ВМ» від 27 лютого 2007 року, статут ТОВ «Профсерві с-ВМ» в яких ОСОБА_2 був заз начений, як засновник підпри ємства. З метою надання своїм злочинним діям при реєстрац ії фіктивного суб' єкта підп риємницької діяльності зовн ішнього вигляду правомірних дій, невстановлена слідство м особа, виконала запис про те , що для забезпечення діяльно сті ТОВ «Профсервіс-ВМ» за ра хунок внесків учасників, а са ме ОСОБА_2, створюється ст атутний капітал підприємств а у розмірі 45 000 грн. При цьому, ОСОБА_2 фактично ніякого ма йна чи грошових коштів до ста тутного фонду ТОВ «Профсерв іс-ВМ» не вносив.

27 лютого 2007 року, попередньо д омовившись з невстановленою слідством особою, ОСОБА_2 прибув до приміщення приват ного нотаріуса Київського мі ського нотаріального округу ОСОБА_9, яке знаходиться з а адресою: АДРЕСА_4. У нотар іуса ОСОБА_9 ОСОБА_2, ді ючи за попередньою змовою з н евстановленою під час досудо вого слідства особою, повідо мив, що має намір створити ТОВ «Профсервіс-ВМ» і тому необх ідно нотаріально засвідчити його підпис у статуті ТОВ «Пр офсервіс-ВМ», усвідомлюючи, щ о зареєстроване на його ім' я вказане підприємство буде використовуватись для прикр иття незаконної діяльності, засвідчив своїм підписом ста тут ТОВ «Профсервіс-ВМ», неза конно набувши статус його за сновника, після чого даний ст атут був нотаріально посвідч ений приватним нотаріусом ОСОБА_9, яка не була обізнана зі злочинною діяльністю ОС ОБА_2 та невстановленої слі дством особи.

Крім цього, у нотаріуса ОС ОБА_9, ОСОБА_2 разо м з невстановленою слідством особою, продовжуючи реалізо вувати свій злочинний умисел , надав невстановленій слідс твом особі, довіреність НОМ ЕР_4, за якою невстановлені с лідством особи мають право « ..від імені ОСОБА_2 здійсню вати заходи, щодо реєстрації товариства ТОВ «Профсервіс- ВМ», тобто вести справи в усіх державних установах, банках , з усіма правами які надані за коном представнику по питанн ях реєстрації підприємства, відкриття рахунків, право пі дписати договір оренди примі щення, здавати документи та о тримувати дозвіл на виготовл ення печаток і штампів, а тако ж отримання печаток і штампі в, вносити плату за державну р еєстрацію та інші належні пл атежі, розписуватись, викону вати всі необхідні дії пов' язані з цим дорученням…».

Після цього ОСОБА_2 влас норучно розписався в реєстрі нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_9

Після чого невстановлена с лідством особа передала ОС ОБА_2 грошову винагороду в с умі 100 гривень.

28 лютого 2007 року Шевченківсь кою районною у м. Києві держав ною адміністрацією, ТОВ «Про фсервіс-ВМ» було зареєстрова но як суб' єкт підприємницьк ої діяльності - юридична ос оба, за адресою м. Київ, вулиця Артема, 37-41. В єдиному державно му реєстрі підприємств та ор ганізацій України ТОВ «Профс ервіс-ВМ» був присвоєний іде нтифікаційний код суб' єкта підприємницької діяльності - 34965360 та видано свідоцтво про державну реєстрацію юридичн ої особи серії.

Таким чином невстановлени ми особами було фактично наб уто право власності на ТОВ «П рофсервіс-ВМ».

В подальшому, невстановл ені слідством особи, викорис товуючи статутні документи Т ОВ «Профсервіс-ВМ», а також ви дану ОСОБА_2 довіреності, зареєстрували вказані підпр иємства як платників податкі в в державній податковій інс пекції у Шевченківському рай оні м. Києва, управлінні стати стики, державних цільових фо ндах та, використовуючи пасп ортні дані ОСОБА_2, вигото вили печатки підприємств ТОВ «Профсервіс-ВМ», а також відк рили у банку поточний рахуно к.

Реєстрація ТОВ «Картекс-М» (код ЄДРПОУ 34645181), ТОВ «Селект-М» (код ЄДРПОУ 34616362), ТОВ «Прим-Трей дполіс» (код ЄДРПОУ 34761802) та ТОВ «Профсервіс-ВМ» (код ЄДРПОУ 349 65360) в органах державної влади, отримання необхідних реквіз итів: назви, юридичної адреси , особистих даних службових о сіб підприємств, індивідуаль ного податкового номеру плат ника податку на додану варті сть вказаних підприємств, ві дкриття поточних рахунків та виготовлення печаток підпри ємств надало можливість невс тановленим слідством особам , прикриваючись зовнішньо за конним фактом реєстрації ТОВ «Картекс-М» (код ЄДРПОУ 34645181), ТО В «Селект-М» (код ЄДРПОУ 34616362), ТО В «Прим-Трейдполіс» (код ЄДРП ОУ 34761802) та ТОВ «Профсервіс-ВМ» ( код ЄДРПОУ 34965360), здійснювати не контрольовані державою фіна нсові операції.

Згідно висновку експерта с ектору техніко-криміналісти чного забезпечення роботи Со лом' янського РУ ГУМВС Украї ни в м. Києві № 588 від 14.08.2009 підпис в графі засновник статуту ТОВ «Картекс-М» (код ЄДРПОУ 34645181), ТО В «Селект-М» (код ЄДРПОУ 34616362), ТО В «Прим-Трейдполіс» (код ЄДРП ОУ 34761802) та ТОВ «Профсервіс-ВМ» ( код ЄДРПОУ 34965360) виконані ОСО БА_2

Незаконна діяльність невс тановлених слідством осіб, щ о створили за попередньою зм овою з ОСОБА_2 підприємст ва ТОВ «Картекс-М» (код ЄДРПОУ 34645181), ТОВ «Селект-М» (код ЄДРПОУ 34616362), ТОВ «Прим-Трейдполіс» (ко д ЄДРПОУ 34761802) та ТОВ «Профсерві с-ВМ» (код ЄДРПОУ 34965360) здійснюва лася в порушення законодавчи х актів України, що регулюють діяльність суб' єктів підпр иємництва, а саме:

1. Статті 81 Цивільного Кодекс у України, згідно положень як ої юридична особа приватного права створюється на підста ві установчих документів від повідно до статті 87 цього Коде ксу.

2. Статті 87 Цивільного кодекс у України якою встановлено:

- Для створення юридичної о соби її учасники (засновники ) розробляють установчі доку менти, які викладаються пись мово і підписуються всіма уч асниками (засновниками), якщо законом не встановлений інш ий порядок їх затвердження.

- Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації.

3. Статті 89 Цивільного кодекс у України згідно якої:

- Юридична особа підлягає де ржавній реєстрації у порядку , встановленому законом.

- Порушення встановленого з аконом порядку створення юри дичної особи або невідповідн ість її установчих документі в закону є підставою для відм ови у державній реєстрації ю ридичної особи.

4. Статті 56 Господарського ко дексу України де обумовлено, що суб' єкт господарювання може бути утворений за рішен ням власника (власників) майн а або уповноваженого ним (ним и) органу.

5. Статті 57 Господарського ко дексу України, якою встановл ено, що суб'єкт господарюванн я підлягає державній реєстра ції як юридична особа чи фізи чна особа - підприємець у поря дку, визначеному законом.

6. Статті 89 Господарського ко дексу України якою встановле но, що управління діяльністю господарського товариства з дійснюють його органи та пос адові особи, склад і порядок о брання (призначення) яких виз начається залежно від виду т овариства.

7. Статті 8 Закону України «Пр о державну реєстрацію юридич них осіб та фізичних осіб - п ідприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., яко ю визначено, що установчі док ументи (установчий акт, стату т або засновницький договір, положення) юридичної особи, я кі подаються державному реєс тратору, повинні містити від омості, передбачені законом.

8. Статті 24 Закону України «Пр о державну реєстрацію юридич них осіб та фізичних осіб - п ідприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., яко ю визначено, що для проведенн я державної реєстрації юриди чної особи засновник (заснов ники) або уповноважена ними о соба повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих докум ентів.

Використовуючи вказані пі дприємства для прикриття нез аконної діяльності, невстано влені слідством особи уникну ли від контролю за своєю діял ьністю зі сторони контролююч их органів, завдяки чому отри мали можливість складати фі ктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи , за наслідками чого було пода но до ДПІ у Шевченківському р айоні м. Києва податкові декл арації з податку на додану ва ртість ТОВ «Профсервіс-ВМ» (к од ЄДРПОУ 34965360) за жовтень, листо пад та грудень 2008 року, які згід но висновку експерта сектору техніко-криміналістичного з абезпечення роботи Солом' я нського РУ ГУМВС України в м. К иєві № 588 від 14.08.2009 підписані не ОСОБА_2

ДПІ у Подільському районі м . Києва проведено аналіз з пит ань правильності нарахуванн я та сплати податку на додану вартість ТОВ «Профсервіс-ВМ » (код ЄДРПОУ 34965360), на підставі п роведеного аналізу «Журналу звірки податкових зобов' яз ань в розрізі контрагентів» АІС «KONTR_AGENT» ДПА України за лист опад-грудень 2008 року, за резуль татами якого складено виснов ок спеціаліста № 26/23-604/34965360 від 10.08.200 9, згідно висновків якого вста новлено, що ТОВ «Профсервіс-В М» занижено податкові зобов' язання по податку на додану в артість за жовтень-грудень 2008 року, що підлягає сплаті до бю джету в загальній сумі 1460467,28 грн ., що завдало великої матеріал ьної шкоди державі.

З огляду на викладене, за н аслідками судового слідства у справі суд вважає, що ОСОБ А_2 учинив суспільно небезп ечне діяння, передбачене ч. 1 с т. 205 та ч.2 ст.205 КК України. Це підт верджується дослідженими су дом доказами, зокрема, матері алами виїмок, статутами ТОВ « Селект-М» від 2006 року, ТОВ «Прим -Трейдполіс» від 2007 року і ТОВ « Профсервіс-ВМ» від 2007 року, вис новком експерта № 588 від 14.08.2009 сек тору техніко-криміналістичн ого забезпечення роботи Соло м' янського РУ ГУМВС України в м. Києві та відповідями нот аріусів та речовими доказами .

Однак, згідно висновку с таціонарної судово-психіатр ичної експертизи № 289 від 22 черв ня 2010 року встановлено, що на ча с проведення цієї експертизи ОСОБА_2 виявляв ознаки хр онічного психічного захворю вання: «Шизотиповий розлад», за своїм психічним станом не може усвідомлювати значення своїх дій та керувати ними. За своїм психічним станом потр ебує застосування по відноше ння до нього примусових захо дів медичного характеру у ви гляді госпіталізації до псих іатричного закладу із звичай ним наглядом. На період часу, д о якого відносяться інкримін овані йому дії (серпень 2006 року , лютий 2007 року) ОСОБА_2 не ви являв ознак будь-якого тимча сового хворобливого розладу психічної діяльності, а вияв ляв ознаки хронічного психіч ного захворювання: «Шизотипо вий розлад», за своїм психічн им станом не міг усвідомлюва ти свої дії та керувати ними. Н а час проведення експертизи ОСОБА_2 виявляє ознаки хро нічного психічного захворюв ання, шизотоповий розлад, за с воїм психічним станом не мож е усвідомлювати значення сво їх дій та керувати ними, не мож е самостійно реалізувати сво є право на захист.

Відповідно до ч.2 ст. 19 КК Ук раїни не підлягає кримінальн ій відповідальності особа, я ка під час вчинення суспільн о небезпечного діяння, перед баченого цим Кодексом, переб увала в стані неосудності, то бто не могла усвідомлювати с вої дії (бездіяльність) або ке рувати ними внаслідок хроніч ного психічного захворюванн я, тимчасового розладу психі чної діяльності, недоумства або іншого хворобливого стан у психіки. До такої особи за р ішенням суду можуть бути зас тосовані примусові заходи ме дичного характеру.

Вислухавши думки прокур ора, захисника, які не запереч ували проти застосування від носно ОСОБА_2 примусового заходу медичного характеру у вигляді госпіталізації до психіатричного закладу із зв ичайним наглядом, суд вважає за необхідне застосувати до ОСОБА_2 примусовий захід медичного характеру у вигляд і госпіталізації до психіатр ичного закладу із звичайним наглядом.

Керуючись ст.ст. 19, 92-94 КК Укр аїни, ст.ст. 416, 419, 420, 421 КПК України, с уд,

постановив:

застосувати до ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, пр имусовий захід медичного хар актеру у вигляді госпіталіза ції до психіатричного заклад у із звичайним наглядом.

На постанову протягом п' ятнадцяти днів з дня її винес ення сторони можуть подати а пеляції до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя П.Л. Отвін овський